公司治理-1(完整版)
【正文】 向公司申報。 ?職權(quán)範(fàn)圍 –監(jiān)察人之規(guī)定準(zhǔn)用於審計委員會 –審計委員會之獨立董事成員準(zhǔn)用之 –考核內(nèi)部控制制度，同意年度財務(wù)報告及半年度財務(wù)報告 ?行使方式 –審計委員會全體成員二分之ㄧ以上同意 –得以全體董事三分之二以上同意行之 公司治理之執(zhí)行現(xiàn)況 — 股東會 ?股東之參與 –選任 、 解任董事及監(jiān)察人 –股東直接提案權(quán) –決定董監(jiān)事之報酬 –核可公司章程之修改 –核可重大交易事項 –移轉(zhuǎn)股權(quán) 公司治理之執(zhí)行現(xiàn)況 — 資訊透明化 ?發(fā)行市場之資訊公開 公開說明書 ?交易市場之資訊公開 定期資訊及不定期資訊 ?加強年報公司治理資訊揭露 股權(quán)結(jié)構(gòu)、增列風(fēng)險管理資訊 ?關(guān)係企業(yè)的資訊揭露 –關(guān)係企業(yè)合併營業(yè)報告書 –關(guān)係企業(yè)合併財務(wù)報表 –關(guān)係報告書 ?資訊公開管道 應(yīng)架設(shè)網(wǎng)站，建置公司財務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)資訊 公司治理之執(zhí)行現(xiàn)況 — 歸入權(quán) 金管會在推動公司治理中的角色 ?禁止母子公司交叉持股 ?強化資訊揭露 – 修正財務(wù)預(yù)測制度 – 揭露員工紅利相關(guān)資訊 – 要求揭露持股 5%以上股東之資訊情形 – 整合公開發(fā)行公司公告管道 ?強化企業(yè)會計制度 ?健全公開收購制度 ?鼓勵機構(gòu)投資人參與公司治理 ?加強董事、監(jiān)察人於任期內(nèi)之持續(xù)進修 ?內(nèi)部控制制度及財務(wù)業(yè)務(wù)專案查核 ?投資人保護機制 ?主管機關(guān)之執(zhí)法權(quán) 治理之涵義 ?獨立董事。 ? 少數(shù)股東權(quán)。 ? 監(jiān)察人功能的發(fā)揮。 ? 保障股東權(quán)益 –對公司重大事項有充分知悉，參與及決定之權(quán)益 股東會及其議事規(guī)則 –公司與關(guān)係企業(yè)間之公司治理關(guān)係 關(guān)係人交易 我國公司治理守則 ?強化董事會功能 – 適當(dāng)席次。 – 進 修。 –公司治理資訊。 ?公司治理應(yīng)予以簡單化，而非更加複雜化。 –重大資產(chǎn)被掏空。 –員 工。 – 必備之知識、技能及素養(yǎng) – 持股比例。 ? 利害關(guān)係人權(quán)益的尊重。 –外部監(jiān)控機制 ?行政監(jiān)控。 ?會計師簽證制度。 公司治理之執(zhí)行現(xiàn)況 — 監(jiān)察人 證券交易法修正增列獨立董事及審計委員會。 –股東會或股東解任不適任董事之權(quán)利。 –訂定或修正取得或處分資產(chǎn) 、 從事衍生性商品交易 、 資金貸與他人 、 為他人背書 、 或提供保證之重大財務(wù)業(yè)務(wù)行為之處理程序。 公司治理之執(zhí)行現(xiàn)況 — 董事會 ?獨立性 – 證券交易法為強化董事會結(jié)構(gòu)，董事應(yīng)至少有五
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