【正文】 、 落實會計準則與財務通則 ， 滿足外部政策要求與公司自身財務管理轉型的需要； ? 為未來五年的財務工作指明方向 ， 以保證財務發(fā)展始終踏上國投公司高速發(fā)展的節(jié)奏 ， 支撐公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)； ? 構建集團財務管理架構 ， 梳理與完善財務管理職能 ， 分階段建設“ 標準化 、 流程化 、 規(guī)范化 、 體系化 ” 的 、 具備投資公司特色的財務體系 ， 逐步實現(xiàn)集團財務管理的標準化認證 ， 有效實現(xiàn)財務管理貫穿經營始終 、 參與價值創(chuàng)造的功能； ? 指導落實財務工作 ， 擬定具體工作計劃 ， 增強財務工作的主動性 、計劃性與前瞻性； ? 加強國有投資控股企業(yè)的財務管理探索與創(chuàng)新 ， 以滿足國投公司打造百年老店 、 構建具有投資公司特點的企業(yè)文化的需要 。 — 19 — 財務管理職能縱向體系規(guī)劃 集團總部 三級投資企業(yè) 二級子公司 ?二級子公司財務管理定位 ?適應公司業(yè)務發(fā)展多元化、跨行業(yè)的特點，子公司承擔著重要的行業(yè)管理責任。 ?二是總結并充分運用公司近年在內控評價 、 財務規(guī)劃等財務管理方面已有的工作成果 ， 結合內控評價標準 、 內控大綱和財務規(guī)劃 ， 在進一步梳理和完善的基礎上 ， 從評價角度出發(fā) ， 予以體系化 。 ?加強了基于流程與活動的全方位定量分析，能夠很好的支持業(yè)務戰(zhàn)略的規(guī)劃、決策 ?這種能力使企業(yè)能夠使根據(jù)擁有和使用的量化信息去確定財務和經營因素之間的聯(lián)系，從而影響既定目標的實現(xiàn)。 制度流程控制：辦事講程序 ， 做事有制度 。 在年度風險管理報告上 ， 對下一個年度應重點監(jiān)控的風險進行揭示和持續(xù)跟蹤監(jiān)控 。 （ 5） 已建立一套反舞弊和投訴舉報制度：設置意見箱 。 ?各集團成員應按照本財務內部控制制度大綱的要求 ， 結合自身的具體情況 ， 建立科學合理 、 控制嚴密 、 運行高效的財務內部控制體系 ， 制定科學完善的財務內部控制制度 。 :46:2800:46:28March 11, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 :46:2800:46Mar2311Mar23 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 , March 11, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023年 3月 11日星期六 12時 46分 28秒 00:46:2811 March 2023 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 :46:2800:46Mar2311Mar23 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 :46:2800:46:28March 11, 2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 。 — 51 — 財務內部制度的內容 一 、 針對公司整體層面財務控制措施應包括： ?會計系統(tǒng)控制制度 ?財務內部管理報告控制制度 ?財務分析控制制度 ?財務信息化控制制度 ?預算管理控制制度 ?財務監(jiān)督評價控制制度 ?財務組織與隊伍控制制度 — 52 — 財務內部制度的內容 ?貨幣資金與票據(jù) ?存貨 ?對外投資 （ 含并購 、 重組 ） ?工程項目 ?固定資產 ?采購與付款 ?銷售與收款 ?成本費用 ?融資 ?擔保 ?財產保險 ?稅收等具體經濟業(yè)務的財務控制制度 。 內控體系的建設需要一個過程 ， 首先應針對重大風險建立內部控制 。 投資管理：一要素管理為龍頭 ， 加強對控股投資企業(yè)的管理 。 審計控制：發(fā)現(xiàn)缺陷 ， 防微杜漸 。 ?通過分析有效性資料，做出成本與效益的邊際分析，提出對經營管理的建議； ?達到該級的公司可自發(fā)的不斷改進。 項目開展過程中將遵循以下思想： — 28 — 評價體系介紹 —— 體系構建基礎 制度流程 人員 組織機構 財務預測 財務決策 財務預算 財務控制 財務分析 保障因素 主要管理領域 管理環(huán)節(jié) /職能 資金管理 賬戶及交易管理 負債及流動性管理 投融資管理 資金平衡管理 資金風險管理 稅務管理 稅務基礎管理 稅款繳納管理 稅務風險管理 稅務籌劃基礎工作 稅務籌劃規(guī)劃 會計核算管理 核算基礎管理 憑證填制和審核 賬簿登記 報表編制 檔案管理 財務管理能力提升 基于結果的績效考評 產權管理 產權登記 資產評估 資產統(tǒng)計分析 ?? 財務管理能力的提升不僅需要關注日常財務管理工作的主要內容，還需要關注財務管理的流程環(huán)節(jié)、組織保障等內容，并根據(jù)績效考評結果來檢驗、反饋管理效果 — 29 — 評價體系介紹 —— 體系內容 從財務管理涉及的環(huán)節(jié)、內容、組織保障等角度進行評價體系的構建，如下： 基于財務管理的基本職能，從管理流程著手基于財務管理的主要內容，關注財務管理的主要領域基于財務管理能力的保障因素基于結果財務管理職能管理內容管理組織與人員激勵與績效財務預測財務計劃財務決策財務內控財務分析稅務管理資金管理會計核算財務機構財務制度財務人員財務貢獻度產權管理基于財務管理的基本職能，從管理流程著手基于財務管理的主要內容，關注財務管理的主要領域基于財務管理能力的保障因素基于結果財務管理職能管理內容管理組織與人員激勵與績效財務預測財務計劃財務決策財務內控財務分析稅務管理資金管理會計核算財務機構財務制度財務人員財務貢獻度產權管理— 30 — 評價體系介紹 —— 評價體系模型 （說明：模型中各個階段的行為僅為示例） 非預先安排的一些活動 財務管理整合、財務管理培訓、質量管理、成本管理 …… 決策支持、信息管理 數(shù)量化活動管理 …… 戰(zhàn)略性的改進目標 財務管理優(yōu)化 …… 集團 子公司 投資企業(yè) 一級 矛盾管理 二級 指標管理 三級 能力管理 四級 精確量化管理 五級 主動變革 管理 財務管理能力成熟度評估模型 財務