【正文】 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 ? 提高自有資本在全部負(fù)債中比重。流動(dòng)性原則要求商業(yè)銀行保征隨時(shí)可以以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存從銀行支付的需要。中央銀行運(yùn)用創(chuàng)造貨幣的權(quán)力調(diào)控貨幣供應(yīng)量，而具體經(jīng)濟(jì)過(guò)程中的貨幣派生是在商業(yè)銀行體系內(nèi)形成的。支付中介是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為企業(yè)和客戶辦理各種同貨幣收支有關(guān)的業(yè)務(wù)，包括貨幣兌換、貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣及金融資產(chǎn)保管等。商業(yè)銀行充當(dāng)貨幣資本的貸出者和借入者，實(shí)現(xiàn)貨幣資本的融通。 銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)處于信用這個(gè)特殊的領(lǐng)域，即貨幣流通領(lǐng)域； 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 銀行是以貨幣資本借貸這種信用方式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的，經(jīng)營(yíng)內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運(yùn)動(dòng)有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務(wù)，不直接介入商品的生產(chǎn)和流通； 銀行經(jīng)營(yíng)的貨幣信用業(yè)務(wù)直接影響整個(gè)社會(huì)的貨幣流通，因而具有調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)。隨著銀行與電子技術(shù)的進(jìn)一步結(jié)合，電子貨幣的普及將不再是天方夜譚。這些變革可歸納為以下幾個(gè)方面： 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 （一）全能化 從 20世紀(jì) 70年代開始，由于金融競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，金融工具不斷創(chuàng)新，金融管理制度逐漸放松，商業(yè)銀行便逐漸突破了業(yè)務(wù)分工的界限，走上了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)“全能化”的道路。直到 1845年我國(guó)才出現(xiàn)了第一家具有現(xiàn)代意義的銀行 —— 麗如銀行，這是一家英資銀行。這些銀行最初只接受商人的存款和代理結(jié)算，后來(lái)也從事短期的放款業(yè)務(wù)，但利率很高，屬于高利貸性質(zhì)的銀行。為了適應(yīng)這種要求，逐漸從商人中分離出一部分人專門從事貨幣的辨別、鑒定和兌換業(yè)務(wù)，從而出現(xiàn)了貨幣兌換商。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 （一）貨幣兌換業(yè) 從歷史上看 ,現(xiàn)代銀行的前身是貨幣兌換業(yè)。銀行出現(xiàn)的主要標(biāo)志是兼營(yíng)借貸業(yè)務(wù)。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 第一家股份銀行是 1694年在英國(guó)政府的支持下，由公眾集資創(chuàng)辦的英格蘭銀行，該銀行一開始就把利率 %6% ，而當(dāng)時(shí)那些高利貸性質(zhì)的銀行的利率一 20%30% ，英格蘭銀的成立標(biāo)志著現(xiàn)代資本主義銀行制度的確定。在國(guó)民黨統(tǒng)治時(shí)期，由國(guó)民黨政府直接控制的四行（中央銀行、中國(guó)銀行、交通銀行和中國(guó)農(nóng)民銀行）；兩局（中央信托局和郵政儲(chǔ)金匯業(yè)局）；一庫(kù)（中央合作金庫(kù)）。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 （三）電子化 在電子技術(shù)和計(jì)算機(jī)技術(shù)的推動(dòng)下，商業(yè)銀行不斷向電子化方向發(fā)展。 商業(yè)銀行的特征如下： （一）商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)一樣，是以盈利為目的的企業(yè)。 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)遠(yuǎn)比其它銀行要多。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 續(xù)短為長(zhǎng)，滿足社會(huì)對(duì)長(zhǎng)期資本的需要。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造包括兩層意思：一是指信用工具的創(chuàng)造，如銀行券或存款貨幣；二是指信用量的創(chuàng)造。盈利性原則是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者在肯的情況下，盡可能的追求利潤(rùn)最大化。安全性原則要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，必須保持足夠的清償力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存。解決矛盾的正確做法是在對(duì)資金來(lái)源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、收益、流動(dòng)性全面權(quán)衡的基礎(chǔ)上，在保證安全性、流動(dòng)性的前提下，實(shí)現(xiàn)盈利的最大化。商業(yè)銀行最主要的資本形式因產(chǎn)權(quán)組織形式不同而有所差異。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 M（ Management）代表管理。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 一、商業(yè)銀行外部組織形式 （一）單一銀行制 單一銀行制也稱獨(dú)家銀行制，是指銀行業(yè)務(wù)分別由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)或有關(guān)章程不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的一種商業(yè)銀行組織形態(tài)。這種銀行制度源于英國(guó)的股份銀行。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 （三）集團(tuán)銀行制 集團(tuán)銀行制又稱銀行持股公司制，控股公司是指由由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司， 該控股公司控制或收購(gòu)兩家或兩家以上的銀行的股份，或者是控股公司下設(shè)多個(gè)子公司的組織形式。都是為了彌補(bǔ)單一銀行制的不足、規(guī)避對(duì)設(shè)立分支行的限制而實(shí)行的。實(shí)行股份制不是目的，目的在于改善公司治理結(jié)構(gòu)，學(xué)習(xí)和借鑒先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，從而提高國(guó)有商業(yè)銀行的管理水平和經(jīng)營(yíng)效益。 復(fù)習(xí)思考題 一、單項(xiàng)選擇題 目前已在海內(nèi)外上市的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行是（ ）。 所有銀行都可以經(jīng)營(yíng)活期存款。充足的資本金，既是商業(yè)銀行維持業(yè)務(wù)運(yùn)行、滿足監(jiān)管當(dāng)局要求的資金基礎(chǔ)，也是社會(huì)公眾判斷銀行是否可信、可靠的依據(jù)，可以使債權(quán)人及社會(huì)公眾加強(qiáng)對(duì)銀行的信任感。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 （二）從資本金的來(lái)源渠道看，主要包括兩部分： 內(nèi)源資本（ internal capital） 外源資本（ external capital） 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 （三）從資本金包含的內(nèi)容看，主要包括兩部分： 所有者權(quán)益或者產(chǎn)權(quán)資本、權(quán)益類資本，主要包括：銀行的普通股、留存盈余等； 債務(wù)類資本，主要包括：銀行發(fā)行的資本票據(jù)和債券、某些類型的優(yōu)先股等。 （一）商業(yè)銀行的核心資本 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的定義，商業(yè)銀行的核心資本也稱為一級(jí)資本，主要包括永久的股東權(quán)益和公開儲(chǔ)備。一般由留存盈余和資本盈余（如股票發(fā)行溢價(jià)）等組成。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 普通準(zhǔn)備金或普通呆賬準(zhǔn)備金 用于防備目前尚不能確定的損失，以及當(dāng)損失一旦出現(xiàn)時(shí)隨時(shí)用以彌補(bǔ)，但不能用于已確認(rèn)的損失或某項(xiàng)特別資產(chǎn)產(chǎn)值明顯下降的部分。 另外，帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具和銀行的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)，通常又被稱為優(yōu)先類證券。 第一：商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本中扣除以下項(xiàng)目： ①商譽(yù)； ②商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資； ③商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 美國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局的具體做法 美國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局社會(huì)公眾建議，幫助判別銀行資本充足程度的輔助性方法，包括 8個(gè)方面的因素： 管理質(zhì)量； 資產(chǎn)的流動(dòng)性； 銀行的歷史收益及收益留存額； 銀行股東的情況； 營(yíng)業(yè)費(fèi)用； 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)效率； 存款的變化； 當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)行情。 1996年 1月，巴塞爾委員會(huì)頒布了《測(cè)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的巴塞爾補(bǔ)充協(xié)議》，允許銀行采用自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理模型，但應(yīng)同時(shí)滿足定性與定量標(biāo)準(zhǔn)。新協(xié)議提供兩種可供選擇的方案，即標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法。 除了信用風(fēng)險(xiǎn)，新協(xié)議還要求在計(jì)算資本充足率時(shí)考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)希望通過(guò)建立一套披露要求，達(dá)到促進(jìn)市場(chǎng)紀(jì)律的目的；要求披露：市場(chǎng)參與者評(píng)價(jià)有關(guān)適用范圍、資本、風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序、以及銀行資本充足率等重要信息。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 我國(guó)對(duì)新協(xié)議期望達(dá)到的各項(xiàng)目標(biāo)表示支持，但考慮到在中國(guó)實(shí)施新協(xié)議只能在很小程度上提高資本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)敏感度，而同時(shí)會(huì)提高整個(gè)中國(guó)銀行業(yè)的資本要求，所以已表示：仍將繼續(xù)執(zhí)行 1988年的老協(xié)議。在這一階段，銀行要根據(jù)目前財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)可能出現(xiàn)的結(jié)果所進(jìn)行的敏感性分析，提出，在銀行，資本需要基準(zhǔn)線，以及要對(duì)未來(lái)各種可能出現(xiàn)的情況有所準(zhǔn)備。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 ? 留存盈余作為股東未分配利潤(rùn)保留在銀行，其權(quán)益仍屬于普通股股東。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 （一）發(fā)行普通股 普通股代表銀行股東對(duì)銀行的所有權(quán)，現(xiàn)在大多數(shù)新銀行剛組建時(shí)，都采取發(fā)行普通股的方式籌集資本金。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 （二）發(fā)行優(yōu)先股 優(yōu)先股是介于銀行債券和普通股票之間的籌資工具，有固定紅利收入，紅利分配優(yōu)于普通股票。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 銀行中長(zhǎng)期債券籌資優(yōu)點(diǎn) 一是這類債券的利息支付可以享受稅收優(yōu)惠，從而降低籌資成本； 二是如果債券資本的所得收益超過(guò)利息成本，可以增加每股股票的收益； 三是銀行發(fā)行的中長(zhǎng)期債券實(shí)質(zhì)上具有長(zhǎng)期負(fù)債性質(zhì)，因此不會(huì)削弱股東的控制權(quán)。 A、 1986年 B、 1988年 C、 1994年 D、 1998年 復(fù)習(xí)思考題 商業(yè)銀行的資本籌措是滿足銀行對(duì)其資本金需要量的重要環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行越來(lái)越重視為其資本需要進(jìn)行計(jì)劃。 A、商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資 B、商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50％ C、商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資 D、商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的 50％ 復(fù)習(xí)思考題 所謂標(biāo)準(zhǔn)法，是指銀行根據(jù)外部評(píng)級(jí)結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。 復(fù)習(xí)思考題 四、簡(jiǎn)答題 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 簡(jiǎn)述銀行資本金的功能 簡(jiǎn)述《新巴塞爾資本協(xié)議》的主要精神 簡(jiǎn)述《新巴塞爾資本協(xié)議》對(duì)我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管的意義 簡(jiǎn)述銀行資本的內(nèi)部籌集和外部籌資 第三章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債 第二節(jié) 商業(yè)銀行非存款業(yè)務(wù) 第三節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債成本控制 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債 吸收存款，是商業(yè)銀行重要的籌資業(yè)務(wù)活動(dòng)。 ②持有者可以獲得較高利息收入； ③銀行簽發(fā)的定期存單一般不能轉(zhuǎn)讓，但可以作為抵押品使用。 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債 ? 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（ Negotiable Order of Withdrawal Account， NOW賬戶） 是一種可使用支付命令進(jìn)行支付和提現(xiàn)的儲(chǔ)蓄存款賬戶。經(jīng)營(yíng)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)資格要求較嚴(yán)，一般由商業(yè)銀行的儲(chǔ)蓄部門或?qū)ｉT的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)來(lái)經(jīng)營(yíng)。 在我國(guó)，存款是金融機(jī)構(gòu)主要的資金來(lái)源，而儲(chǔ)蓄存款在我國(guó)金融機(jī)構(gòu)存款中所占的比重也一直維持在 50%左右。 A、獨(dú)立性 B、可信度 C、客觀性 D、通用性 復(fù)習(xí)思考題 三、判斷題 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是傳統(tǒng)商業(yè)銀行主要風(fēng)險(xiǎn)之一，是指商業(yè)銀行用于即時(shí)支付的流動(dòng)性資產(chǎn)不足，無(wú)法滿足支付需要，從而喪失清償能力。 A、 2個(gè) B、 3個(gè) C、 4個(gè) D、 5個(gè) 復(fù)習(xí)思考題 1996年 1月，巴塞爾委員會(huì)頒布了（ ），允許銀行采用自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理模型，但應(yīng)同時(shí)滿足定性與定量標(biāo)準(zhǔn)。 資本證券 與資本票據(jù)的區(qū)別：一是面額較大；二是期限為 15年以上。 優(yōu)先股的種類主要有： 固定股息率的優(yōu)先股，即股息率固定不變； 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 浮動(dòng)股息率的優(yōu)先股，股息率隨著市場(chǎng)指標(biāo)的變化而浮動(dòng)，浮動(dòng)的幅度一般參照其他投資品的收益率而定； 可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股，在有選擇條件下，根據(jù)預(yù)先規(guī)定價(jià)格將其所持有優(yōu)先股轉(zhuǎn)換為普通股，股息低于不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股，而價(jià)格高于普通股的市場(chǎng)價(jià)格。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 但銀行通過(guò)發(fā)行普通股籌集資本存在一些不利因素： 普通股發(fā)行時(shí)其交易費(fèi)用較高； 新股大量發(fā)行會(huì)使銀行原股東的控制能力受到削弱，分散銀行的控制權(quán)； 新股票發(fā)行會(huì)使杠桿作用降低。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 銀行資本內(nèi)部融資的缺點(diǎn) ? 留存盈余的權(quán)益人是普通股股東，但牽扯銀行各方所有者的利益，因此比較復(fù)雜、敏感。管理者需要注意兩個(gè)問(wèn)題：一是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行資本數(shù)額的規(guī)定；二是資本數(shù)量不能過(guò)大。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 （四）《新巴塞爾資本協(xié)議》對(duì)我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管的意義 《新巴塞爾資本協(xié)議》的基本精神和技術(shù)方法，對(duì)我國(guó)改革銀行業(yè)治理結(jié)構(gòu)、提高銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管水平，具有重要而深遠(yuǎn)的影響。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 《新巴塞爾資本協(xié)議》通過(guò)三大支柱，鼓勵(lì)銀行改善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，這有利于提高監(jiān)管資本的風(fēng)險(xiǎn)敏感度，也有利于更加全面地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，逐步建立適應(yīng)不同銀行需要的資本制度框架。其中，債務(wù)和股權(quán)衍生產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求又可分為特殊風(fēng)險(xiǎn)的資本要求和一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。這種方法對(duì)銀行持有的債權(quán)根據(jù)對(duì)象類別和業(yè)務(wù)性質(zhì)規(guī)定了不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，新