【正文】 3占總銷售收入的百分比 Labor cost/total cost 人力成本占總成本的比例 勞動(dòng)力成本的控制能力及利用人力資源的效率 季 ,年 人力成本 3占總成本的百分比 Profit margin 毛利率 銷售成本的控制能力及追求高附加值產(chǎn)品組合的能力 季 ,年 1銷售成本 /總凈銷售收 GA/Sales 管理費(fèi)用占總銷售額的比例 管理費(fèi)用的控制能力 季 ,年 管理費(fèi)用 /總凈銷售收入 66 MIN010318BJ(GB)perf 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) — 主要針對(duì)業(yè)務(wù)單元（二） GA/total cost 管理費(fèi)用占總成本的比例 對(duì)管理成本的控制能力及效率 季，年 管理費(fèi)用總成本 Sales Marketing Costs/Sales 營(yíng)銷成本占總銷售額的比例 銷售經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的控制能力 季 ,年 銷售經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 /總凈銷售收入 Cash Balance 銀行存款余額 衡量存款余額的合理性 季 ,年 閑臵在銀行中的現(xiàn)金 Customer Satisfaction 客戶滿意度 客戶滿意程度 年 客戶滿意度調(diào)查結(jié)果 Market share 市場(chǎng)份額 成為市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者的能力 季 ,年 市場(chǎng)調(diào)研結(jié)果 Leverage ratio 杠桿比率 償債能力和資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化能力 季 ,年 有息債務(wù) 2/(有息債務(wù) +股東權(quán)益 ) Interest Coverage 已獲利息倍數(shù) (利息覆蓋倍數(shù) ) 支付利息的能力 季 ,年 稅息前利潤(rùn) /應(yīng)計(jì)利息 Working Capital 營(yíng)運(yùn)流動(dòng)資本 控制營(yíng)運(yùn)流動(dòng)資本的能力 季 ,年 現(xiàn)金 +應(yīng)收帳款 +存貨 應(yīng)付帳款 累積無(wú)息負(fù)債 Average financing cost 平均融資成本 衡量融資成本是否合理 季 ,年 本年度所籌獲各類資本的成本的加權(quán)平均 International Credit rating 國(guó)際信用等級(jí) 維持或提高國(guó)際信用等級(jí)的能力 季 ,年 債務(wù)國(guó)際信用等級(jí)的變化 Revenue of new business as % of total revenue 新業(yè)務(wù)產(chǎn)生的銷售額占總銷售額比例 衡量新業(yè)務(wù)對(duì)公司整體的貢獻(xiàn) 季，年 新業(yè)務(wù)收入 /總收入 GA of Headquarter 總部管理及綜合費(fèi)用 對(duì)管理及綜合成本的控制能力及效率 季 ,年 總部管理及綜合費(fèi)用占總成本的百分比 AR turnover 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 控制應(yīng)收帳款期限及數(shù)量，以保證營(yíng)運(yùn)效率 季，年 應(yīng)收帳款余額 /銷售收入 ?365天 Investment 實(shí)際資本支出與預(yù)算的差異 控制投資支出，保證投資效率 季，年 全部投資 67 MIN010318BJ(GB)perf 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) — 主要針對(duì)業(yè)務(wù)單元（三） 1. 營(yíng)運(yùn)資本 = 流動(dòng)資產(chǎn) – 流動(dòng)負(fù)債。業(yè)績(jī)指標(biāo) (KPI) 清單及解釋 182。業(yè)績(jī)指標(biāo) (KPI) 清單及解釋 182。 集團(tuán)公司首批業(yè)績(jī)合同的有效期可以設(shè)為二零零一年四月一日至二零零二年十二月三十一日。 + … + 終值 第一年現(xiàn)金流量 21 MIN010318BJ(GB)perf 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)可分為四大類，全面衡量公司創(chuàng)造價(jià)值的能力 業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素分解 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) (舉例 ) 職責(zé) 具體目標(biāo) 股東利益最大化 投資資本回報(bào)率 利潤(rùn) 投資資本 銷售收入 成本 固定資產(chǎn) 營(yíng)運(yùn)資本 ?銷售量 ?銷售成本 ?投資額 ?營(yíng)運(yùn)資本運(yùn)轉(zhuǎn)周期 – + ? 舉例 22 MIN010318BJ(GB)perf 360。業(yè)績(jī)指標(biāo) (KPI) 清單及解釋 182。未經(jīng)麥肯錫公司的書(shū)面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。實(shí)施中的問(wèn)題及解決方案 ?關(guān)于授信貿(mào)易的投資資本回報(bào)率計(jì)算 ?會(huì)計(jì)核算單位 1 MIN010318BJ(GB)perf 業(yè)績(jī)管理是一整套企業(yè)管理程序的重要環(huán)節(jié) 公司戰(zhàn)略 戰(zhàn)略規(guī)劃 每年或必要時(shí) 經(jīng)營(yíng) 資本計(jì)劃 業(yè)務(wù)系統(tǒng) 資本預(yù)算流程 完成公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算 制定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 制定資本預(yù)算 簽訂業(yè)績(jī)合同并根據(jù)目標(biāo)評(píng)估業(yè)績(jī) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 每季度 業(yè)績(jī)管理程序 每季度 2 MIN010318BJ(GB)perf 業(yè)績(jī)管理程序的設(shè)計(jì)原則 描述 ?全面提高公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) ?建立以價(jià)值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化 ?坦率的、公平的、跨越組織等級(jí)的業(yè)績(jī)審核和溝通 ?系統(tǒng)地、客觀地評(píng)估業(yè)績(jī) ?與戰(zhàn)略規(guī)劃、資本計(jì)劃、經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃、人力資源管理等管理程序緊密相連 ?使考核結(jié)果與薪酬和非物質(zhì)獎(jiǎng)懲等激勵(lì)機(jī)制緊密相連 ?拉大業(yè)績(jī)突出者與其它人的薪酬比例 ?參考國(guó)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合中國(guó)實(shí)際情況 ?通過(guò)合理的過(guò)渡方案逐步解決現(xiàn)行實(shí)施障礙 設(shè)計(jì)原則 ?以價(jià)值為驅(qū)動(dòng) ?業(yè)績(jī)透明性 ?流程系統(tǒng)化 ?創(chuàng)造足夠激勵(lì) ?可行性高 目標(biāo)： 通過(guò)業(yè)績(jī)合同建立科學(xué)的管理機(jī)制，并使公司管理干部的利益與總公司整體發(fā)展相一致 3 MIN010318BJ(GB)perf 業(yè)績(jī)管理流程 發(fā)展戰(zhàn)略及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 制定業(yè)績(jī)合同樣板 量化目標(biāo) 協(xié)商簽定業(yè)績(jī)合同 選擇考核指標(biāo) 設(shè)定權(quán)重 定期收集數(shù)據(jù) 分析及統(tǒng)計(jì)結(jié)合 交流結(jié)果 年終業(yè)績(jī)考核 確定獎(jiǎng)金及股權(quán)數(shù)值，確定固定工資提高幅度 確定崗位的 提升及免職 績(jī)合同制定 完成情況跟蹤 績(jī)掛鉤的激勵(lì) 1. 2. 3. 4 MIN010318BJ(GB)perf 議題 182。 體現(xiàn)的贏利能力 體現(xiàn)資產(chǎn) 管理效率 + 247。同級(jí)指標(biāo)的權(quán)重一般相等 33 MIN010318BJ(GB)perf 設(shè)定各部分權(quán)重時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題 ?一些典型通用指標(biāo)，如“部門(mén)管理費(fèi)用”、“人均經(jīng)營(yíng)額”在各部門(mén)及單位所占權(quán)重均保持統(tǒng)一，以體現(xiàn)一致性 ?每一項(xiàng)的權(quán)重一般不要小于 5%，否則對(duì)綜合業(yè)績(jī)的影響太微弱。當(dāng)受約人在合同期內(nèi)調(diào)離原職或擔(dān)任新職，則應(yīng)將其在任期間的實(shí)際業(yè)績(jī)與其在任期間的合同目標(biāo)進(jìn)行衡量比較 6. 業(yè)績(jī)跟蹤與反饋： 當(dāng)實(shí)際業(yè)績(jī)超過(guò)合同目標(biāo)時(shí)，實(shí)際業(yè)績(jī)不會(huì)自動(dòng)成為下一年的業(yè)績(jī)目標(biāo)，以確保受約人繼續(xù)保持良好的進(jìn)取動(dòng)力；當(dāng)實(shí)際業(yè)績(jī)低于合同目標(biāo)時(shí)，受約人有責(zé)任向發(fā)約 人及總裁辦公會(huì)遞交述職報(bào)告和下一年如何改善業(yè)績(jī)的具體行動(dòng)方案 建議，供參考 39 MIN010318BJ(GB)perf 議題 182。實(shí)施中的問(wèn)題及解決方案 ?關(guān)于授信貿(mào)易的投資資本回報(bào)率計(jì)算 ?會(huì)計(jì)核算單位 46 MIN010318BJ(GB)perf 程序三：與業(yè)績(jī)掛鉤的激勵(lì) 主要工作 ?收集各種數(shù)據(jù)及考核表 ?核實(shí)、統(tǒng)計(jì)各分?jǐn)?shù)，并計(jì)算出業(yè)績(jī)合同的綜合值 ?根據(jù)各指標(biāo)達(dá)成率、能力及綜合分?jǐn)?shù)排名 ?舉行考核會(huì) 年終業(yè)績(jī)考核 確定獎(jiǎng)金及股權(quán)數(shù)值，確定固定工資提高幅度 ?各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層按照分?jǐn)?shù)及排名訂出下年固定工資提高幅度 ?根據(jù)浮動(dòng)薪酬支付曲線及業(yè)績(jī)合同及業(yè)績(jī)合同綜合分值計(jì)算個(gè)人年度獎(jiǎng)金及股權(quán) ?按照業(yè)績(jī)成就分類結(jié)果落實(shí)非物質(zhì)獎(jiǎng)懲 確定崗位的提升及免職 ?利用業(yè)績(jī)類與能力類（個(gè)人素質(zhì)）指標(biāo)得分排名制作業(yè)績(jī)矩陣 ?各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層根據(jù)矩陣討論及決定下屬崗位的提升及免職 負(fù)責(zé)單位 ?人力資源部（處理、組織） ?財(cái)務(wù)總部（收集、提供數(shù)據(jù)） ?人力資源部（牽頭、提建議） ?各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層（決策） ?人力資源部（牽頭、提建議） ?各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層（決策） 47 MIN010318BJ(GB)perf 工作內(nèi)容 ?發(fā)放與收集各類考核表 – 個(gè)人素質(zhì) – 員工滿意度 ?收集財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) ?收集營(yíng)運(yùn)數(shù)據(jù) 收集數(shù)據(jù) 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)分 ?核實(shí)與統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)考核分?jǐn)?shù) – 財(cái)務(wù)營(yíng)運(yùn)分?jǐn)?shù) – 組織，個(gè)人素質(zhì)分?jǐn)?shù) ?按個(gè)人素質(zhì)指標(biāo)結(jié)果硬性排名，并給予分值 ?計(jì)算業(yè)績(jī)合同綜合分值 召開(kāi)考核會(huì)議 ?宣布溝通考核結(jié)果 年終業(yè)績(jī)考核 負(fù)責(zé)單位 ?財(cái)務(wù)總部（效益類指標(biāo)） ?企劃部（運(yùn)營(yíng)類指標(biāo)） ?人力資源 部 (其它指標(biāo) ) ?人力資源 部 (處理 ) ?直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo) ?財(cái)務(wù)部 (收集、提供數(shù)據(jù) ) ?人力資源 部（組織） ?領(lǐng)導(dǎo)層（決策） 48 季度 /年度業(yè)績(jī)考核會(huì) – 會(huì)議議程及目的 參加人員： 總裁，財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理，公司企劃、及人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)總部相關(guān)人員 (列席 )，各業(yè)務(wù)板塊副總裁及總經(jīng)理，及業(yè)務(wù)板塊下屬業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理 (只在質(zhì)詢本中心計(jì)劃時(shí)列席 ) 時(shí)間： 季度考核：四、七、十月下旬，六 ~八小時(shí) 年度考核：一月下旬，一天半 會(huì)議目的： 對(duì)前一季度公司及各專業(yè)板塊 /業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)解決經(jīng)營(yíng)中潛在問(wèn)題，確保經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)，或必要時(shí)修訂經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃，以適應(yīng)外部市場(chǎng)的變化 會(huì)議議程： 議題 ? 財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理介紹上季度公司總體目標(biāo)完成情況及主要差距，以及主要差距的來(lái)源 ? 逐一對(duì)各業(yè)務(wù)板塊、業(yè)務(wù)單元的上季度計(jì)劃完成情況進(jìn)行考核，揭示問(wèn)題，責(zé)成解決 ? 財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理總結(jié)會(huì)議達(dá)成的需解決的問(wèn)題，明確改進(jìn)目標(biāo) ? 總裁總結(jié)，宣布閉會(huì) 時(shí)間 (小時(shí) ) 1 1X5 7小時(shí) 舉例 49 MIN010318BJ(GB)perf 季度 /年度業(yè)績(jī)考核會(huì) – 會(huì)議規(guī)則 需提交準(zhǔn)備的材料： 材料 ?財(cái)務(wù)部門(mén)的月度 /季度計(jì)劃完成情況通報(bào) ?財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)本季度計(jì)劃完成情況的差距分析及主要疑點(diǎn)(只呈報(bào)業(yè)務(wù)部門(mén)以外的與會(huì)人員 ) ?各業(yè)務(wù)板塊 /單元對(duì)自己的計(jì)劃完成情況的差距分析及解決的擬用舉措 提前 每月初 1周 3天 會(huì)議規(guī)則： ?考核會(huì)不是為了揭示問(wèn)題，解釋說(shuō)明理由，而是旨在共同解決問(wèn)題 ?各業(yè)務(wù)板塊 /單元對(duì)差距的認(rèn)識(shí)及解決方法準(zhǔn)備充分，并準(zhǔn)備相關(guān)圖表 (不超過(guò)五頁(yè) ) 會(huì)后后續(xù)活動(dòng)： ?財(cái)務(wù)總部總經(jīng)理總結(jié)、下達(dá)會(huì)議結(jié)果，及會(huì)議責(zé)成解決的事項(xiàng)及負(fù)責(zé)人 ?財(cái)務(wù)總部跟蹤以上事項(xiàng)的完成情況，及時(shí)在月報(bào)中通報(bào) 50 MIN010318BJ(GB)perf 五礦公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核會(huì)的實(shí)施流程 采集匯總業(yè)績(jī)完成情況 各層面的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核會(huì) 總公司 ? 高層領(lǐng)導(dǎo) ? 財(cái)務(wù)總部 各板塊（如有色板塊） ? 總經(jīng)理 ? 財(cái)務(wù)部 業(yè)務(wù)單元 (如銅銻錫鎢部） 下屬產(chǎn)品部 (如銅部 ) 業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表 年度經(jīng)營(yíng)總結(jié) 年度經(jīng)營(yíng)總結(jié) 年度經(jīng)營(yíng)總結(jié) 業(yè)績(jī)審核會(huì) 通過(guò)業(yè)績(jī)審核，了解業(yè)務(wù)進(jìn)展，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題，并共同探討解決方案 業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表 業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表 季度業(yè)績(jī) 達(dá)成總結(jié) 季度業(yè)績(jī) 達(dá)成總結(jié) 月度業(yè)績(jī) 達(dá)成總結(jié) 年度經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃 年度經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃 年度經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃 年度經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃 上報(bào) 上報(bào) 業(yè)務(wù)單元內(nèi)的業(yè)績(jī)審核會(huì) 總公司業(yè)績(jī)審核會(huì) 板塊內(nèi)的業(yè)績(jī)審核會(huì) 業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表 舉例 51 MIN010318BJ(GB)perf 如何計(jì)算業(yè)績(jī)合同的分?jǐn)?shù)及確定獎(jiǎng)金及股權(quán)數(shù)值 ?效益類指標(biāo) ?營(yíng)運(yùn)類指標(biāo) ?組織類指標(biāo) ?效益類指標(biāo) ?營(yíng)運(yùn)類指標(biāo) ?組織類指標(biāo) 實(shí)際完成