【正文】 原 料3010包裝物30109999135燃料、動(dòng)力原 煤1030電3010在產(chǎn)品1520產(chǎn)成品1520現(xiàn) 金3010464646466902流動(dòng)負(fù)債13896應(yīng)付帳款138963流動(dòng)資金4流動(dòng)資金本年增加額000第七章 效益分析7. 1 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目按招商引資優(yōu)惠稅率收取各響稅費(fèi)，本項(xiàng)目的固定資產(chǎn)壽命期，主要充分考慮技術(shù)進(jìn)步對(duì)固定資產(chǎn)壽命的影響，以工程項(xiàng)目主要固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)壽命期作為確定項(xiàng)目生產(chǎn)期的主要依據(jù)。（1+增值稅率）增值稅率a、綠豆米=9750247。直接工資和福利費(fèi)主要指生產(chǎn)車間和輔助工種人員的工資，生產(chǎn)車間和輔助工種人員為160人，每人每月工資和福利費(fèi)按600元估算。、經(jīng)營成本估算期間費(fèi)用由管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用構(gòu)成。動(dòng)態(tài)指標(biāo)1）項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）（ic=15%）=7100萬元2）% 償還能力指標(biāo)7. 5 不確定性分析 盈虧平衡點(diǎn)（BEP）以生產(chǎn)第1年，年銷售收入為11783萬元，盈虧平衡點(diǎn)（BEP）%。使用本產(chǎn)品后，可提高產(chǎn)量每公頃1200斤請選用科研部門研制的綠病克綠豆種衣劑。項(xiàng)目投產(chǎn)后，對(duì)環(huán)境不造成污染，產(chǎn)品市場前景好，創(chuàng)匯能力強(qiáng)，這對(duì)發(fā)展壯大縣域經(jīng)濟(jì)、加速“三化”進(jìn)程、提高農(nóng)民收入，提高當(dāng)?shù)刎?cái)政自給率，無疑是有貢獻(xiàn)的。適宜的氣候，適宜的土壤，綠豆就是***名牌。隨著國際市場和國內(nèi)市場需求量的逐年增大，農(nóng)產(chǎn)品和國際接軌，在較長時(shí)期內(nèi)，價(jià)格不會(huì)有明顯的波動(dòng)。其中：日本年需求量在30萬噸以上，歐美國家年需求量在50萬噸以上，說明綠豆產(chǎn)品深加工的發(fā)展?jié)摿κ蔷薮蟮?。?理 機(jī) 構(gòu) 設(shè) 置 表表10—1序號(hào)機(jī)構(gòu)名稱定員備 注1總部4總經(jīng)理1，副總1，工會(huì)1，辦公室12生產(chǎn)技術(shù)部5部長1，車間1，庫房1，檢驗(yàn)23財(cái)務(wù)部3部長1，記帳1，出納14儲(chǔ)運(yùn)銷售部4部長1，工作人員3合計(jì)16本著精兵減政的原則，管理機(jī)構(gòu)達(dá)到了層次分明，由1名經(jīng)理負(fù)責(zé)全面財(cái)務(wù)運(yùn)作，1名經(jīng)理負(fù)責(zé)生產(chǎn)運(yùn)行和營銷，其他各部各負(fù)其責(zé)，能夠適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。（二）抓制度。該項(xiàng)目為勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，項(xiàng)目實(shí)施后，可為***鄉(xiāng)鎮(zhèn)提供170多人的就業(yè)崗位，可增加130萬元的農(nóng)工經(jīng)濟(jì)收入。工業(yè)基礎(chǔ)相當(dāng)薄弱，主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和特色經(jīng)濟(jì)尚未形成，自行出口產(chǎn)品少的可憐。為實(shí)現(xiàn)縣域經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，根據(jù)當(dāng)?shù)刭Y源等諸方面因素的考慮?？梢?，該項(xiàng)目的盈利能力和償債能力都是比較強(qiáng)的，從財(cái)務(wù)角度分析看，項(xiàng)目是可行的。 勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生勞保服裝、安全帽、安全帶等產(chǎn)品企業(yè)將按照有關(guān)法律、法規(guī)和國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，積極開發(fā)使用新產(chǎn)品，別處已經(jīng)有的，我們要學(xué)，沒有的，要積極開發(fā)創(chuàng)新，豐富自己的安全衛(wèi)生、勞動(dòng)保護(hù)產(chǎn)品種類，最大限度地滿足生產(chǎn)實(shí)際的需要。配備各職能部門，各工作崗位所需人員數(shù)量主要根據(jù)機(jī)器設(shè)備的數(shù)量和設(shè)備操作崗位計(jì)算定員人數(shù) 經(jīng)營管理措施此項(xiàng)目為勞動(dòng)密集型企業(yè)，正常情況下可安排一班生產(chǎn)，如遇特殊情況，可增加生產(chǎn)班次。按綠豆收購價(jià)格4300元/噸計(jì)，每畝收入可達(dá)430元。農(nóng)民在農(nóng)作物的種植上，絕不可能因綠豆價(jià)格下調(diào)而影響其積極性，歷年的經(jīng)驗(yàn)使農(nóng)民清楚的認(rèn)識(shí)到，綠豆的經(jīng)濟(jì)效益是高于大田耕作的，為保守起見，只是根據(jù)當(dāng)年氣候等因素考慮，多種少種而已。***鄉(xiāng)鎮(zhèn)在縣城東20公里，面積約610平方公里，耕地面積270萬畝，13個(gè)村，平川地占總耕地面積的80%左右，平均海拔185米，土壤以黑土居多，有機(jī)質(zhì)大于4%，主要農(nóng)作物有綠豆、豇豆、紅小豆、玉米、高粱、蓖麻及葵花等。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制綠豆深加工產(chǎn)品在國內(nèi)也有巨大市場潛力。具有成膜性好，種衣不脫落，藥劑緩釋，藥效期長，可以防治綠豆根腐病、菌核病、胞囊線蟲病及蠐螬、金針蟲、螻蛄等地下害蟲。因此，各個(gè)因素的敏感程度來排序，它們依次是：產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本和投資額，最敏感的因素是產(chǎn)品的銷售收入。.銷售費(fèi)用包括運(yùn)輸裝卸費(fèi)、廣告費(fèi)、營銷費(fèi)等，銷售費(fèi)用按主導(dǎo)產(chǎn)品綠豆米銷售額的3%提取。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算，采用平均年限法。（1+13）13%=。 銷售收入與銷售稅金及附加估算 銷售收入該項(xiàng)目的銷售收入，不考慮庫存情況，按當(dāng)年生產(chǎn)出來的產(chǎn)品全部售出，產(chǎn)品銷售價(jià)格按同類產(chǎn)品現(xiàn)行的口岸價(jià)格作為本項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售價(jià)格，約折合人民幣6500元。見表51“項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表”。 具體建設(shè)內(nèi)容土建建筑工程包括，選別車間250m儲(chǔ)存庫1000m2，包材庫80m2，成品庫300m2，合計(jì)為1630m主要設(shè)備購置包括比重式精選機(jī)2臺(tái)，色選機(jī)1臺(tái)，豆類拋光機(jī)3臺(tái)，豆類去皮機(jī)2臺(tái)，電腦計(jì)量包裝機(jī)1臺(tái)，皮帶輸送機(jī)2臺(tái)，水份測定儀1臺(tái)，變壓器1臺(tái)，貨車1輛，自制選別臺(tái)40個(gè)。 建設(shè)規(guī)劃和布局場址選擇主要考慮到：在產(chǎn)品成本方面，不能因原料的運(yùn)費(fèi)增加而使成本提高，在生產(chǎn)加工方面，不會(huì)受到原料資源不足的影響以及產(chǎn)品運(yùn)輸困難的限制。依據(jù)前述市場的現(xiàn)狀分析，產(chǎn)品供需預(yù)測、價(jià)格預(yù)測、競爭力和市場風(fēng)險(xiǎn)分析，以及***縣制定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)和出臺(tái)的相關(guān)發(fā)展政策有利條件等，項(xiàng)目建成后，能夠取得好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。 項(xiàng)目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析價(jià)格預(yù)測據(jù)調(diào)查，2004年底至2005年9月，國內(nèi)綠豆市場價(jià)格保持在4300—5000元/噸左右（以等級(jí)論價(jià)）。自90年代以來，我國綠豆的出口量每年都以較大速度增長。第四章 市場分析與預(yù)測 市場分析 項(xiàng)目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀綠豆這一農(nóng)產(chǎn)品，無人不知，無人不曉，它不僅用于食品，也是保健食品，其營養(yǎng)豐富，藥用價(jià)值也很大。 項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)劣勢分析***縣基礎(chǔ)設(shè)施完備，以北京至加格達(dá)奇的111線國道、突洮油路為主要框架的公路交