【正文】 告，審計組提交審計報告前應當征求被審單位意見，被審單位應在審計報告指定期限內提出書面意見。四） 制止正在進行的嚴重違反國家規(guī)定或嚴重危害單位利益的活動。 第十四條審計人員應保持嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，在被審單位提供的資料真實齊全的情況下，應客觀反映所發(fā)現(xiàn)的問題。審計人員與辦理的審計事項或與被審單位有利害關系的，應當回避。公司及成員單位依法實行內部審計制度，以加強內部管理和監(jiān)督，遵守國家財經(jīng)法規(guī)，維護單位合法權益；促進改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。（２）管理費用以管理部門在組織和管理經(jīng)營活動中發(fā)生的實際費用為計量標準，包括辦公費、交通費、業(yè)務招待費等。 損益類科目包括主營業(yè)務收入，貸款利息收入，綜合費用收入、金融機構往來收入、金融機構往來支出、營業(yè)稅金及附加，管理費用，經(jīng)營費用，財務費用，其他業(yè)務收入，其他業(yè)務支出。一）帳簿設置及科目使用：（１）帳簿設置： 設總分類帳，明細分類帳，現(xiàn)金日記帳，銀行日記帳，典帳（臺帳），庫存當品保管帳。二）要件類各種合同、當票、通知書、回單、訴訟案件的判決書、裁定書、強制執(zhí)行書、訴訟保全申請書、律師函等。第三十三條 絕當物估價金額不足3萬元的我公司可自行變賣或折價處理，損益自負。對有典型意義的業(yè)務，營業(yè)部寫出業(yè)務評價報告。第二十四條每月30號之前風險控制部負責提交當月逾期業(yè)務統(tǒng)計表及當月項目檢查報告。（２）利息以當金金額為基數(shù)，按按月收取。第十三條公司聘請有關專家組成專家審查組，對需要專家審查的業(yè)務，風險控制部經(jīng)理組織相關專家審查鑒定，并負責提前一天發(fā)出通知并將評議材料交有關專家，專家評議完成后須出具書面意見。第六條 營業(yè)部人員負責業(yè)務受理，包括核實有關資料原件與復印件一致性、審理受理條件、提出受理意見。第二章 業(yè)務程序第三條 典當業(yè)務程序：（１）申請與受理（２）審查（３）審批決策（４）出具當票（簽定合同）（５）跟蹤管理（６）典當終結（７）檔案管理第三章 申請與受理第四條 典當業(yè)務受理條件：個人當戶申請典當業(yè)務的應出具有效身份證明原件及復印件，當物合法來源及相關證明材料等。特此承諾TJABCD公司 二00五年十一月十一日自然人出資承諾書帥哥自愿出資30萬元，入股設立典當有限公司?！　〉谒氖邨l　本章程由全體股東于TJ某區(qū)中心酒店2507房間共同制定，并一致通過。　　第三十九條　公司法定公積金不足以彌補上一年度公司虧損的，在依照前條規(guī)定提取法定公積金和法定公益金之前，先用當年利潤彌補虧損?！　〉谌龡l　監(jiān)事會所作出的議定事項須經(jīng)三分之二以上監(jiān)事同意。第六章　監(jiān)事會　　第二十九條　公司設監(jiān)事會，是公司內部監(jiān)督機構，由股東代表和適當比例的公司職工代表組成。召開董事會會議，應當于會議召開十日以前通知全體董事。董事會由股東會選舉產(chǎn)生，其成員為3人。 第十七條　股東會會議由董事會召集，董事長主持。（4）小孩以貨幣出資，為人民幣20萬元，占4％。第六條　公司應遵守國家法律、法規(guī)及本章程規(guī)定，維護國家利益和社會公共利益，接受政府有關部門監(jiān)督。典當有限公司（籌）二00五年十一月九日典當有限公司章程第一章　總則第一條　為適應社會主義市場經(jīng)濟的要求，規(guī)范公司的行為，保障公司股東的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和有關法律、法規(guī)規(guī)定，結合公司的實際情況，特制定本章程。2000年經(jīng)競拍取得了某區(qū)黃金地段土地使用權，開發(fā)位于KKKK路DDDDD商業(yè)樓；2001年HHHH路開發(fā)一期通用廠房約5500平米，現(xiàn)已全部租售完畢；2002年開發(fā)第五大街占地5萬平方米開發(fā)DDDDD二期三期通用廠房，現(xiàn)已全部出租；2004年開發(fā)HTTHH路大街和THH路間開發(fā)20萬平方米DDDDD工業(yè)園，工期已過半，已簽訂4萬平方米的租賃合同。（5）、密切注意市場行情，按市場規(guī)律、波動有效實現(xiàn)貨幣變現(xiàn)回籠。除去費用：人員工資2萬、%、房租5萬元及裝修遞延資產(chǎn)分攤、固定資產(chǎn)折舊、開辦費、廣告費、招待費、員工收入四金費用等，純利潤約6萬多元，第一年收入予測凈利76萬元左右。典當服務的方便快捷是其它行業(yè)不可替代的，也是對金融機構信貸功能的必要補充。業(yè)務范圍為：動產(chǎn)質押典當業(yè)務、房地產(chǎn)抵押典當業(yè)務、限額內絕當物品的變賣、鑒定評估及咨詢服務、商務部依法批準的其他典當業(yè)務。經(jīng)營宗旨：為民、利民、便民。某區(qū)是我市極具發(fā)展?jié)摿Φ墓?、商、居住區(qū)，國民生產(chǎn)總值已達到全市的40%左右，人口近60萬人，隨著新區(qū)政府招商引資工作進度的加大，近年商業(yè)經(jīng)濟發(fā)展迅猛，市民百姓、中小企業(yè)、民營個體經(jīng)濟對資金都有著不同程度的需要，我們的經(jīng)營位置有效的彌補了這一地區(qū)尚無典當網(wǎng)點的缺憾，大多經(jīng)營業(yè)主尚在發(fā)展之中和中小規(guī)模的狀態(tài)，急用資金搞活經(jīng)營，解燃眉之急常是他們急需的課題，以他們經(jīng)營的店鋪使用權的抵押是典當直接運作的優(yōu)選方式，我們擬以民品為主，其它為輔，找準自己的市場定位，發(fā)揮自身強項，在典當市場的拓展中不斷進步。（2）、加強內部學習培訓，掌握商品識別本領，參加各種專業(yè)培訓，逐步做到估價相對準確，寶玉石、貴金屬、鉆石、字畫、機動車、房產(chǎn)做到分門別類有專門人才，逐步一專多能。（2）TJ某區(qū)ffff成立于2001年8月20日，注冊資金500萬元，公司坐落于某區(qū)KKKK路27號，由于商城的位置合理，設計獨特，使商城在某區(qū)內逐漸形成成熟商圈，商城在經(jīng)營方式上多種經(jīng)營，有租賃業(yè)務，建筑材料供應業(yè)務等等，由于地理位置的優(yōu)勢，又具有專業(yè)知識的業(yè)務人員，并在DDDDD發(fā)展有限公司的扶持下商城效益日漸增長。我們對新時期典當業(yè)的發(fā)展充滿信心，我們有能力把公司辦好，更好地為廣大中小企業(yè)、個體工商戶、自然人服務，并不斷擴大企業(yè)利潤。（以登記機關核定為準）。第十條　公司各股東的出資方式和出資額為：（1）TJdcba公司以貨幣出資，為人民幣400萬元，占80％。 第十五條　股東會行使下列職權：　　（1）決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；　　（2）選舉和更換董事，決定有關董事的報酬事項；　　（3）選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關監(jiān)事的報酬事項；　　（4）審議批準董事會的報告；　?。?）審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；　?。?）審議批準公司的年度財務預、決算方案；　?。?）審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；　?。?）對公司增加或者減少注冊資本作出決議；　?。?）對發(fā)行公司債券作出決議；　　（10）對股東向股東以外的人轉讓出資作出決議；　?。?1）對公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項作出決議；　?。?2）修改公司章程。 第十九條 召開股東會會議，應當于會議召開15日以前通知全體股東。董事任期屆滿， 連選可以連任?！　〉诙邨l　董事會對所議事項作成會議記錄，出席會議的董事或代理人應在會議記錄上簽名。　　第三十一條　監(jiān)事會設召集人一人，由全部監(jiān)事三分之二以上選舉和罷免?！　〉谌藯l　 公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金，并提取利潤的百分之五至百分之十列入公司法定公益金?！　〉谒氖臈l　清算結束后，清算組應當制作清算報告并造具清算期內收支報表和各種財務帳冊，經(jīng)注冊會計師或執(zhí)業(yè)審計師驗證，報股東會或者有關主管部門確認后，向原工商登記機關申請注銷登記，經(jīng)核準后，公告公司終止。特此承諾TJdcba公司 二00五年十一月十一日TJABCD公司出資承諾書TJABCD公司自愿出資50萬元，入股設立典當有限公司。如有違反，愿承擔法律責任。（10）人代表授權委托需法人代表親筆簽字授權。第十條 審查工作從正式受理開始一般應在2個工作日內完成，超過上述時間的，部門經(jīng)理應及時向總經(jīng)理匯報原因并在處理表中記載。 第六章 典當業(yè)務收費第十七條 典當收費包括評審費、當金利息、保管費。（３）出具當票（或簽訂典當合同）。 HTTHH路章 典當業(yè)務的終止第二十八條所有正式受理的業(yè)務都由營業(yè)部輸入公司項目數(shù)據(jù)庫。當戶于典當期限或續(xù)當期限屆滿之絕當前贖當?shù)模鑳斶€當今本息、保管費用等外還應當按照萬分之五的日利率補交當金利息；按原保管費用再上浮20%收取保管費用。第三十六條 歸檔內容　一）權證類 （１）房地產(chǎn)抵押權證類包括：抵押物評估報告、抵押物所有權或使用權證證明文件、抵押物登記文件和他項權證、抵押物清單、存放狀況資料、保單、登記文件、公證書等。全體股東蓋章簽字：　　　　　　　　　　　　　　　　　典當有限公司（籌） 二00五年十一月十一日典當有限公司財務會計制度典當行作為具有特殊性的金融企業(yè)應具有其特殊的會計制度。應付帳款根據(jù)提供服務單位名稱設置明細帳，應交稅金設置應交營業(yè)稅、應交所得稅、應交城建稅等明細帳。（３）固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、毀損、報廢、出售通過“待處理財產(chǎn)損益—待處理固定資產(chǎn)損益”及“固定資產(chǎn)清理”科目核算；情況發(fā)生后，查明原因，包經(jīng)批準，根據(jù)實際情況分別轉入“營業(yè)外收入”、“營業(yè)外支出”、“資本公積”、“其他應收款”等科目核算。九）會計人員應真實、正確、及時、清晰填寫憑證、記在帳務、編制報表、不準弄虛作假。第七條 審計機構負責人的任免由董事會審批同意。第十一條內部審計機構負責本單位審計規(guī)章制度的制定，并參與研究制定本單位有關的規(guī)章制度。必要時可自審計區(qū)間向前追溯或向后推遲，被審單位不得拒絕。受董事會或我方董事委托對合資項目進行審計時，須提前十五日向被審單位發(fā)出委托審計通知書。第二十四條后續(xù)審計：對重要的審計項目，實行后續(xù)審計，一般在審計決定下達執(zhí)行一定時期后進行，檢查審計意見和決定的執(zhí)行情況。確認真實后將其身份證內容詳細的登錄在當票上（注意身份證號碼的準確無誤） 。典當有限公司（籌）二00五年十一月十一日贖當查驗證（照）制度（1）個人當戶贖當時業(yè)務人員必須查驗當戶有效身份證明原件，查驗原當票并與當票留存聯(lián)核對一致。公司將根據(jù)當物特點進行專業(yè)保管，如金銀物品存入保險柜或銀行保管箱、車輛等存入公司專用保管庫并加蓋封條專人保管；（6） 簽封時要與當戶當面清點當物，包裝、封存，封口處讓當戶簽字；（7）封包后，庫管員須在當票上簽字，同時在封包上貼牢當票編號；（8）入庫后的當物封袋或封包，要求按品種類別、先后順序存列，擺放整齊。 典當有限公司（籌）二00五年十一月十一日可疑情況報告制度為防止各類案件發(fā)生，防患于未然，各級工作人員提供警惕，嚴防死守，發(fā)現(xiàn)可疑情況及時報告：（1）業(yè)務人員、保安人員應對進出的可疑人物進行重點監(jiān)視，并與上級領導或公安部門進行聯(lián)系，應沉著冷靜與可疑人周旋。1）贓物和來源不明的物品。（4）值班前必須檢查電燈、電源開關是否關好，保險柜是否鎖好，防火設施是否齊全，并會使用防火設施。（5）門窗設置防護設施公司的門窗采用相對安全的防盜安全窗和起拉防盜門。股東及出資情況如下表：股東名稱出資金額（萬元）所占比例TJdcba公司40080%TJABCD公司5010%帥哥（自然人）306%小孩（自然人）204%除此以外會議還通過股東選