【正文】 付款和應收、其它應收款（關(guān)注賬齡、額度變化情況及大額掛賬）、長期投資（關(guān)注所投資項目）、固定資產(chǎn)（關(guān)注是否閑置）。（三）業(yè)務經(jīng)理應收集的客戶基本信息資料包括但不限于：年檢合格的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位登記證、組織機構(gòu)代碼證；貸款卡、銀行開戶許可證；稅務證（國稅、地稅）和近一年稅務部門納稅證明復印件；公司章程、驗資證明、股權(quán)證明、工商注冊登記證明等；擔保資金用途及還款來源證明，如年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃、資金來源與使用計劃、購銷合同或其他經(jīng)濟、商務合同書、招投標協(xié)議等；法人代表及主要股東、財務負責人個人簡歷、身份證（復印件）及銀行征信記錄；上月財務報表及近兩年的財務報表（包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和財務報表編報說明、審計報告附注等）； 企業(yè)及主要股東報告期銀行融資及對外擔保情況；銀行對賬單及流水；企業(yè)與主要上下游企業(yè)簽訂的購銷合同、合作協(xié)議及其他資料等；項目可行性研究報告、項目批準文件及工程進度情況等；1國家規(guī)定的特殊行業(yè)，須提供有權(quán)部門頒發(fā)的認可證明，如工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證（)、安全生產(chǎn)許可證、危險化學品經(jīng)營（使用）許可證（由安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局頒發(fā)）、危險廢物經(jīng)營許可證（具體細分收集、貯存、處置綜合經(jīng)營許可證和收集經(jīng)營許可證，由省環(huán)境保護廳頒發(fā)）、衛(wèi)生許可證、消防安全許可證、爆炸物品銷售許可證、采礦許可證、道路經(jīng)營許可證、港口岸線使用證、木竹加工許可證、專利權(quán)等；相關(guān)認證認可制度，如家具生產(chǎn)企業(yè)需提供質(zhì)量管理體系和環(huán)境管理體系認證證書、藥品生產(chǎn)企業(yè)提供GMP認證、藥品批發(fā)零售企業(yè)提供GSP認證等；相關(guān)經(jīng)營資質(zhì)，如成品油倉儲零售經(jīng)營資質(zhì)、攪拌商品混凝土專業(yè)承包資質(zhì)、建筑施工資質(zhì)等級證書、綜合布線資質(zhì)證書等；1按規(guī)定需取得環(huán)保許可證明的，必須提供有權(quán)審批部門出具的環(huán)保許可證明(如環(huán)評報告、排污許可證、危險固體廢物經(jīng)營許可證) 等。第九條 盡職調(diào)查應建立工作底稿制度，力求真實、準確、完整地反映盡職調(diào)查工作。間接調(diào)查是指調(diào)查人員通過有效手段從客戶之外的第三方獲取客戶的有關(guān)信息。實地調(diào)查是指調(diào)查人員通過實地走訪、面談、核實賬務等手段獲取客戶有關(guān)信息。第五條 調(diào)查人員應當遵守法律、行政法規(guī)和公司規(guī)章制度，對公司負有忠實義務和勤勉義務。為明確融資擔保業(yè)務保前調(diào)查工作盡職要求，提高保前調(diào)查工作質(zhì)量，規(guī)范融資擔保業(yè)務行為，防范融資擔保業(yè)務風險，促進全省融資擔保機構(gòu)（以下簡稱擔保機構(gòu)）審慎、健康、可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《擔保法》、《物權(quán)法》和《湖南省融資性擔保公司管理暫行辦法》等法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，制訂本指引。調(diào)查過程及調(diào)查結(jié)果要形成書面報告和記錄。盡職調(diào)查包括但不限于實地調(diào)查、間接調(diào)查、分析論證、專家咨詢。面談過程中要注意傾聽，主要信息可簡單記錄，要多問，客戶回答含混的重要問題要注意跟進提問，刨根問底以獲取重要信息，面談應在輕松和諧的氛圍下進行，要注意觀察客戶回答問題時的表情和語氣。調(diào)查人員應針對客戶行業(yè)特點、資信及信用狀況，分析、判斷客戶擔保資金需求是否合理，預計未來現(xiàn)金流狀況及可能發(fā)生的預期風險，并提出必要的風險防范和控制措施的建議。第十一條 項目受理（一）業(yè)務經(jīng)理通過與客戶面談，了解客戶的基本情況，包括：企業(yè)概況、發(fā)展沿革、實際控制人從業(yè)經(jīng)歷、原始資本積累過程、創(chuàng)辦企業(yè)的緣由、商業(yè)（盈利）模式、資產(chǎn)規(guī)模、盈利情況、主要上下游客戶、比較競爭優(yōu)勢、借款用途、還款來源等。 同時登錄工商登記查詢網(wǎng)站等審核客戶及其重要關(guān)聯(lián)方提供的資料是否全面、真實、有效。業(yè)務經(jīng)理應著手擬定調(diào)查提綱，確定現(xiàn)場調(diào)查時間、調(diào)查對象、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查重點，做到有的放矢，帶著問題去現(xiàn)場，保證調(diào)查工作有條不紊地開展。（5）其他：企業(yè)治理結(jié)構(gòu)是否完善、內(nèi)控及財務制度是否健全、是否掛靠或借牌經(jīng)營、是否存在重大訴訟等。反擔保措施調(diào)查調(diào)查人員應調(diào)查反擔保資產(chǎn)的權(quán)屬權(quán)益情況、存放地點、使用狀況、價值、滅失損害風險等。對那些根本執(zhí)行不了或者只能執(zhí)行小部分的合同，則應予以剔除。（5）隱瞞成本。（二）業(yè)務經(jīng)理認為項目可行的應著手撰寫《擔保業(yè)務調(diào)查評審報告》。風險管理經(jīng)理應全方位、多角度審視項目風險，注意信息鏈條的相互交叉印證，注重重大事項的核實，注重同質(zhì)、同類企業(yè)的對比，通過核實、比較，發(fā)現(xiàn)問題。第二十一條 盡職調(diào)查評價可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進行。 （三）一般未盡職行為。第二章 保后管理的目標和原則第四條 保后管理的主要目標是防范、化解和降低擔保風險，保全擔保債權(quán)，減少擔保損失。第九條 風險管理部門負責對所有擔保項目保后管理工作的督促、檢查和匯總分析。第四章 常規(guī)檢查盡職要求第十五條 常規(guī)檢查是對融資擔保業(yè)務成立后全過程日常檢查。第二十條 財務狀況檢查。（四）對股權(quán)反擔保的檢查：主要檢查股權(quán)權(quán)屬及比重是否發(fā)生變化，被擔保人股東、實際控制人是否有變動。第五章 重點檢查盡職要求第二十五條 重點檢查是指對在常規(guī)檢查中發(fā)現(xiàn)擔保項目出現(xiàn)較大風險隱患和兩個月內(nèi)將到期的擔保項目或被評為次級、可疑、損失的項目所作的連續(xù)性跟蹤檢查。發(fā)生代償后，追償應當以最大限度減少損失為原則，擔保機構(gòu)應當成立追償小組，依據(jù)法律和合同約定切實履行擔保人的權(quán)利和義務，及時對被擔保人和反擔保人的相關(guān)財產(chǎn)采取必要保全措施，及時追償。盡職評價人員發(fā)現(xiàn)的問題，應經(jīng)過確認程序，責成相關(guān)部門或人員及時進行糾正。擔保機構(gòu)可依據(jù)本指引制定保后管理實施細則及操作規(guī)程組織落實。（二）重要性原則。（六）預防為主的原則，各類風險應防范于未然，以預防預警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置解決。風險主要包括但不限于以下類型：被擔保人和反擔保人的市場風險、信用風險、財務風險等外部風險；擔保機構(gòu)經(jīng)營管理風險、擔保從業(yè)人員職業(yè)能力和道德風險等內(nèi)部風險。擔保機構(gòu)應當對擔保責任實行風險分類管理，準確計量擔保責任風險。第三節(jié) 風險控制措施第十七條 風險控制措施的實施是指在風險評估的基礎(chǔ)上，由相關(guān)部門采取相應的控制措施，經(jīng)風險管理部門審核并報公司管理層批準后組織具體實施。2．對于額度較大的擔?；蛲顿Y項目，擔保機構(gòu)應當通過建立有效的項目審批機構(gòu)進行集體決策。執(zhí)行風險、法律風險主要控制措施包括：1．擔保機構(gòu)應當以擔保業(yè)務為核心主業(yè)，在法律、法規(guī)和規(guī)章允許的范圍內(nèi)開展其他業(yè)務。第二十一條 擔保從業(yè)人員職業(yè)能力、道德風險控制措施（一）加強對員工的守法意識、職業(yè)道德的教育，要求員工嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司各項制度；（二）重視員工現(xiàn)職教育、提升員工履職能力，根據(jù)不同的崗位和職責，制定相應的操作規(guī)程，規(guī)范員工的業(yè)務行為；對當年發(fā)生代償和逾期的典型項目進行案例分析教育，提高員工控制風險的意識和能力；（三）嚴格執(zhí)行盡職調(diào)查的A、B角制度，保后檢查中也可適當進行交叉檢查，用制度防范道德風險；（四）建立舉報制度。第二十七條 擔保機構(gòu)應當建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報表定期進行核對；對現(xiàn)金、有價證券等資產(chǎn)和反擔保抵（質(zhì)）押物進行及時盤點和有效的持續(xù)監(jiān)控，切實掌握相關(guān)變動情況，并及時采取必要的補救措施；對辦理的擔保業(yè)務和相關(guān)業(yè)務實行復核或事后監(jiān)督，對重要業(yè)務實行雙簽制度，對授權(quán)執(zhí)行情況進行監(jiān)控。監(jiān)察工作應以定期和不定期、現(xiàn)場和非現(xiàn)場相結(jié)合的形式進行。25 / 25。風險管理部門和人員在其職責范圍內(nèi)，承擔相應的履職責任。審計報告應及時報送公司董事會或股東大會，并抄送公司監(jiān)事會。第四節(jié) 風險管理工作的監(jiān)督與制度完善第二十二條 擔保機構(gòu)應當建立風險控制的報告、評價和糾正機制，對風險管理制度建設以及執(zhí)行情況定期進行回顧和評價，并根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況、市場環(huán)境等因素的變化進行修訂和完善。3．擔保機構(gòu)應當配備或聘請具有經(jīng)濟、金融、法律、技術(shù)等方面相關(guān)資格的專業(yè)人才。項目審批應充分發(fā)表意見，表決應當遵循集體審議（若采用電子化管理系統(tǒng)審批，亦可采取背對背方式審議）、多數(shù)同意通過的原則，全部意見應當記錄存檔。第十九條 被擔保人、反擔保人的財務風險、信用風險控制措施：（一）通過與貸款銀行核對、客戶財務及經(jīng)營報表測算，了解銀行貸款發(fā)放進度、額度及客戶還息情況，分析客戶貸款真實用途，及時制定控制客戶按資金使用計劃及合同規(guī)定用途使用貸款的措施。定性分析旨在運用相應的風險控制制度，分析評估業(yè)務流程中的所有風險；定量分析則著眼于風險評估的準確性。第十條 風險識別主要由擔保機構(gòu)的管理層、稽核部門、風險管理部門、擔保業(yè)務部門、項目經(jīng)理對存在的風險點進行識別，經(jīng)討論后報公司風險管理部門及公司管理層。風險管理部門應當獨立于其他業(yè)務部門，負責具體研究風險政策，制定并實施識別、評估、監(jiān)測和控制風險的制度、程序和方法，確保風險管理目標的實現(xiàn)。擔保機構(gòu)風險管理部門或崗位（以下統(tǒng)稱公司風險管理部門）相對獨立負責公司的擔保業(yè)務風險管理工作，對公司各業(yè)務部門內(nèi)部風險管理進行協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查；擔保機構(gòu)應當通過內(nèi)設的稽核部門、崗位或聘請外部中介機構(gòu)負責對公司各項業(yè)務制度執(zhí)行情況進行稽核、檢查。湖南省融資擔保業(yè)務風險管理工作盡職指引(試行)第一章 總 則第一條 融資擔保機構(gòu)從本質(zhì)上來說就是經(jīng)營風險的金融服務機構(gòu)，擔保機構(gòu)能否有效管理和控制擔保業(yè)務風險，直接決定擔保機構(gòu)的經(jīng)營成敗。第三十六條 保后管理部門和人員有責必問，根據(jù)未盡職程度給予相應的經(jīng)濟處罰和行政處分（包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看和開除），情節(jié)嚴重觸犯刑律的，依法追究其刑事責任。第三十二條 公司每年對在保項目組織不定期抽查，檢查和評估在保項目保后管理工作，并根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定、公司組織機構(gòu)、經(jīng)營狀況等因素的變化進行修訂和完善。第二十七條 擔保業(yè)務部門應建立重點被擔保人管理制度，對已預警及有下列情形之一的被擔保人實施重點管理：（一）擔保決策時依據(jù)的資料有誤或判斷、預測錯誤；（二）關(guān)聯(lián)單位多，行業(yè)分布廣，主業(yè)不突出，經(jīng)營不穩(wěn)定；（三）擔保額度大，期限長，潛在風險大；（四）貸款增長快，數(shù)量大，可能已超過被擔保人的合理需要；（五）涉及案件筆數(shù)多或數(shù)額大；（六）反擔保措施存在重大瑕疵或明顯惡化；（七）階段性擔保置換方案執(zhí)行受阻；（八）業(yè)務部門認定的其他情形。第二十三條 還貸情況的檢查：項目經(jīng)理應在貸款到期前兩個月督促被擔保人落實還款資金，并在歸還貸款的下一個工作日取