【正文】 產(chǎn)9人節(jié)水科6人供水稽查科5人勞資培訓(xùn)科3人供水管理科6人一戶一表21人信息管理中心3人凈水劑廠3人水表檢定站14人水質(zhì)化驗中心6人營業(yè)所53人管道維修中心45人物業(yè)公司9人供水工程公司集體90人四水廠籌建辦3人二污廠籌建處4人一水廠69人二水廠103人三水廠53人車隊22人設(shè)計室5人注：此表合計人數(shù)為 536 人。1993 年 7 月任建委副處長級調(diào)研員。張富培，男，1956 年 4 月出生，1975 年參加工作，1985 年 7 月加入中國共產(chǎn)黨，大專學(xué)歷。1993 年 3 月任市自來水公司經(jīng)理助理。1988 年 12 月調(diào)到市建委。馬鞍山自來水公司日供水能力達(dá) 萬噸，目前實際日供水 20 多萬噸 ，所屬三個水廠情況如下：一水廠供水能力為 萬噸/日，占全市總供水能力的 19％，始建于 1958年，位于城市中東部葛羊路、湖東北路的路口，離長江 公里，以一電廠尾水為水源，供水范圍為湖北路以北地區(qū)及城東工業(yè)區(qū)一帶的生產(chǎn)及生活用水，職工 68 人。/d 二級泵房一座， 排泥泵房，廠區(qū)管網(wǎng)，加礬加氯系統(tǒng)，高低壓配電間，警衛(wèi)室、化驗樓、維修樓等。/d 普通快濾池一座， 萬 m179。主要供給城北工業(yè)區(qū)生產(chǎn)及居民生活用水，職工 54 人。 1992022 和 2022 年的資產(chǎn)損益表， 負(fù)債表、利潤分配表和現(xiàn)金流量表見附表。由于馬鞍山市部分地方企業(yè)受市場經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響，經(jīng)濟(jì)效益低下，拖欠水費(fèi)現(xiàn)象十分嚴(yán)重，截止到去年年底，欠費(fèi)自來水公司金額達(dá)到累計 3300 萬元。六、 關(guān)于漏水從目前獲得的水廠處理制水量和售水量來看，漏水率在 27%。7） 公司計劃成立單獨(dú)的檢測漏部門， 加大管理力度。根據(jù)《19962022 年的馬鞍山市城市總體規(guī)劃》 （下簡稱“總體規(guī)劃” ） ，馬鞍山市城區(qū)主要向東、向南方向發(fā)展，向東以向山、霍里一線為主，向南以沿 205 國道的梅山、銀黃、當(dāng)涂縣城一線，供水范圍將達(dá)到 77 平方公里。010002022300040005000600070008000水量(萬噸)1997 1998 1999 2022 2022 年供 水 量售 水 量圖 1 歷史供水量、售水量比較圖從上述圖、表中可見：1) 自 1997 年來，馬鞍山市自來水公司供水范圍內(nèi)的年供水量基本維持穩(wěn)定在7300 萬噸左右，平均每年的增長率為 1％左右。迄今為止，還沒有采取十分有效可行的措施來減少漏水現(xiàn)象。這種變化趨勢是和我國國民經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)整緊密聯(lián)系的。2) 方法二：供水規(guī)劃進(jìn)行校正該方法采用馬鞍山市的“十五總體規(guī)劃”中的供水規(guī)劃數(shù)據(jù)，考慮到供水規(guī)劃數(shù)據(jù)一般都偏大，需要進(jìn)行校正。在測算中，將主要依據(jù)如下的公式來進(jìn)行分析：Q 年用水量 =Q 年生活用水量 + Q 年非生活用水量 (4)其中，Q 年生活用水量 ＝供應(yīng)人口數(shù)*日均生活用水量*365 天 (5)Q 年非生活用水量 ＝KQ 年生活用水量 (6)K 為比例系數(shù)，K=非生活 用水比例/生活用水比例根據(jù)馬鞍山市的總體規(guī)劃，到 2022 年城市供水人口要達(dá)到 82 萬人(城市非農(nóng)業(yè)人口和暫住人口之和)，城市的總體發(fā)展水平達(dá)到中等發(fā)達(dá)國家水平?？鄢壳榜R鋼供排水公司供水范圍內(nèi)的水量，其生活用水量為 2 萬噸 /日，即估算 2022 年城市生活用水量 Q2022 為 萬噸/日 。第二節(jié) 供水價格一、 供水價格調(diào)整歷史馬鞍山市最近兩次的調(diào)價記錄為如下所示：表 11 水價調(diào)整(1998 年 2 月 23 日調(diào)整) 單位：元/噸序號 項目 基本水價 水資源費(fèi) 城市附加 實際到戶價1 居民用水 2 辦公、醫(yī)療用水 3 工業(yè)用水 4 餐飲等經(jīng)營用水 表 12 水價調(diào)整(2022 年 2 月年) 單位：元/噸序號 項目 基本水價 水資源費(fèi) 城市附加 實際到戶價1 居民用水 2 辦公、醫(yī)療用水 3 工業(yè)用水 4 餐飲等經(jīng)營用水 注：據(jù)自來水公司介紹，最終所執(zhí)行的水價會與上述有一定差別，但綜合水價會達(dá)到 元/噸。因此預(yù)計 2 年后，綜合的凈水水價有 元/噸~ 元/噸的上調(diào)空間。2. 應(yīng)收帳款截止 2022 年底，自來水公司應(yīng)收帳款達(dá) 萬元，2022 年和 1999 年應(yīng)收帳款分別為 萬元和 萬元。其實際來源于水價，將水價中的 專項用于管網(wǎng)建設(shè)。5. 對外投資自來水公司對外的長期投資，主要是投資 300 萬元參股市商業(yè)銀行(商業(yè)銀行總股本為 1 億元 )，2022 年， 2022 年，1999 年，1998 年的投資收益分別為為 13 萬元，12 萬元， 13 萬元，和 萬元。因此在項目合作中要對擬進(jìn)行合作的資產(chǎn)進(jìn)行評估。這具有一定的參考意義，是和自來水公司執(zhí)行新水價的時間間隔一致的。二. 間接制水成本間接制水成本包括車隊、化驗室、管網(wǎng)營運(yùn)、維修和管網(wǎng)折舊、管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用等科目，具體如下表所示。? 除工資和住房公積金增加額較大外，其他費(fèi)用均變化不大，保持在正常水平。70 / 40表 16 自來水公司實際制水成本(2022 年)編號 項目 單位 支出 備注1 直接成本 萬元 動力 萬元 源水費(fèi) 萬元 藥劑費(fèi) 萬元 工資 萬元 福利 萬元 折舊 萬元 制造費(fèi)用 萬元 詳細(xì)數(shù)據(jù)來源見附件一(4)2 間接成本 萬元 詳細(xì)數(shù)據(jù)見表9 所示。8 單位總成本 元/噸 以售水量計2022 年自來水公司的制水單位總成本為 元/噸。隨著城市的快速擴(kuò)展，將來管網(wǎng)建設(shè)資金將有較大的缺口，目前的水費(fèi)收入還不足以解決管網(wǎng)建設(shè)資金問題，這是將來雙方合作中需要解決的關(guān)鍵問題之一。下面將對管理費(fèi)用和管網(wǎng)的情況進(jìn)行分析說明。按照國企的一般作法，水價調(diào)整的當(dāng)年，反映在制水成本上將有較大的成本上升。由于馬鞍山市目前的水價較低，每年的水費(fèi)收入有限，這些限定了合作的資產(chǎn)總值范圍，不可能資產(chǎn)總值溢價太高，否則首創(chuàng)的投資收益將無法得到保證。該長期投資資產(chǎn)從2022 年底的 萬元猛升到 2022 年底的 萬元，說明公司除參股市商業(yè)銀行外，在 2022 年又有新的投資，但尚需證實。后來經(jīng)省里的檢查，按以前的賬上的加速折舊法是不容許的，因此今年將該資金在帳目上調(diào)整為專項應(yīng)付款。雖然目前自來水公司已采取一些措施，如實行居民用水和工業(yè)用水分離，并加大水費(fèi)收繳力度，但歷史欠帳太多，實際已形成壞賬。64 / 40第五章 自來水公司財務(wù)及制水成本第一節(jié) 自來水公司財務(wù)分析一. 資產(chǎn)1. 賬面固定資產(chǎn)截至 2022 年 12 月馬鞍山市自來水公司的固定資產(chǎn)原值總額為 13110 萬元，采用直線折舊法，殘值率取 4％，建筑物的折舊年限取 30 年，專用設(shè)備和工作設(shè)備、動力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和管網(wǎng)的折舊年限分別取取 10 年、11 年、10 年、11 年。表 13 馬鞍山市水價與周邊城市水價比較序號 項目 基本水價城市附加 水資源費(fèi) 建設(shè)基金 污水處理費(fèi)實際到戶價備注馬 居民用水 2022 年62 / 40工業(yè)用水 商業(yè)用水 鞍山其他 調(diào)價居民用水 工業(yè)用水 商業(yè)用水 合肥其他 2022 年9 月調(diào)價。表 10 不同方法所預(yù)測的自來水公司供水范圍內(nèi)的用水量項目 方法一(供水規(guī)劃) 方法一(校正法) 方法二(相關(guān)比例法)用水總量 30 生活用水量(萬噸) 15 非生活用水：生活用水1:1 1:1 1:1工業(yè)用水量(萬噸/日) 10其他用水量（萬噸） 5 供水量預(yù)測（億噸） 年用水量增長率 % 7% %從上表中可見，供水規(guī)劃的數(shù)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于采用另外兩種方法的預(yù)測值。另外根據(jù)建設(shè)部城市水資源中心預(yù)測，2022 年我國的人均生活用水量約為 230 升/ 人 .日。K2022＝ Q2022 實際 /Q2022 規(guī)劃 (2)Q2022 ＝Q 2022 x(1+I)10 (3)根據(jù)前面馬鞍山市給水規(guī)劃數(shù)據(jù)，Q 2022 規(guī)劃 =34 萬噸/日，Q 2022 規(guī)劃 = 萬噸/日，該規(guī)劃數(shù)據(jù)可和 2022 年的實際用水情況相對比，2022 年實際的居民生活用水 萬噸/日，工業(yè)用水 萬噸/日，其他用水 萬噸/日，總共用水量為 萬噸59 / 40/日，即 Q2022 實際 實際為 ，由此可得：K2022＝ 根據(jù)我國目前經(jīng)濟(jì)的宏觀發(fā)展，如消費(fèi)指數(shù)已呈上升趨勢，馬鞍山市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢，并考慮到未來生產(chǎn)生活用水的適度增加，假設(shè) 2022 的用水量校正系數(shù)K2022 為 ，根據(jù)公式(1) 可以估算出 2022 年的用水量 Q2022 預(yù)測 約為 30 萬噸/ 日。具體表現(xiàn)在馬鞍山市，一些傳統(tǒng)企業(yè)近幾年破產(chǎn)，如 17 冶、合力公司等經(jīng)濟(jì)效益不好，破產(chǎn)或減小生產(chǎn)規(guī)模，減少了工業(yè)生產(chǎn)用水。對城市的園林綠化、環(huán)衛(wèi)用水，也沒有進(jìn)行跟蹤和定量的考察，一般的做法是每年和這些政府部門進(jìn)行開會協(xié)商，確定大致的收費(fèi)額。到目前為止還沒有止滑的跡象，但下滑幅度開始減少。馬鋼供排水廠供水規(guī)模為 230 萬噸/天(主要用于鋼鐵生產(chǎn)) ，其中生活用水為 16 萬噸/天，供水范圍僅局限于馬鋼范圍內(nèi)的居民生活、辦公、行政、商業(yè)用水。 2022 年主要投資為： 江東大道一期工程， 投資 萬元， 紅旗南路， 萬元， 湖北東路工程等。為此專門和管網(wǎng)維修部張精力訪談的情況，可以得到以下信息：1） 自來水公司擁有較為先進(jìn)的設(shè)備用于測漏。 主要欠費(fèi)單位名單和金額如下： 表 6 主要欠費(fèi)單位欠費(fèi)大戶 欠費(fèi)金額(萬元) 欠費(fèi)大戶 欠費(fèi)金額(萬元)馬鋼新工房所 十七冶行政處 市新型節(jié)能耐火材料廠 十七冶機(jī)械化公司 十七冶一公司 市化肥廠 市耐磨公司 市搬運(yùn)公司 慈湖肉聯(lián)廠 市無線電廠 馬鋼花山所 市賓館 52 / 40市太白酒廠二分廠 合計 目前， 馬鞍山市共有大院表 9000 塊， 一戶一表 11000 塊。 詳細(xì)資產(chǎn)狀況見表 5:50 / 40表 5 資產(chǎn)狀況調(diào)查表(萬元)項目 一水廠 二水廠 三水廠 管網(wǎng) 第三產(chǎn)業(yè) 其他 公司 合計(萬元)流動資產(chǎn) 5137長期投資 958固定資產(chǎn)原值：機(jī)器設(shè)備房屋建筑物