【正文】 他人員列席會(huì)議。第三條 董事會(huì)例會(huì)的召開(kāi) 董事會(huì)例會(huì)每季度第二周召開(kāi)一次，會(huì)議召開(kāi)十個(gè)工作日前以書(shū)面通知各董事，并詳細(xì)列明所議事項(xiàng)與內(nèi)容。第四條 董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的召開(kāi) 董理會(huì)臨時(shí)會(huì)議可在下列情況下召開(kāi)：㈠ 董事長(zhǎng)認(rèn)為必要時(shí)；㈡ 三分之一以上董事聯(lián)名提議時(shí)；㈢ 總經(jīng)理提議時(shí)；㈣ 監(jiān)事會(huì)提議時(shí)。第八條 會(huì)議準(zhǔn)備 ㈠ 提交董事會(huì)討論的議案，須事先經(jīng)過(guò)充分論證，提出明確意見(jiàn)和完整方案。第十二條 會(huì)議記錄和紀(jì)要 董事會(huì)會(huì)議應(yīng)作成會(huì)議記錄，由出席會(huì)議的董事（包括董事正式委托的代表）簽名后歸檔。 第二章 組織結(jié)構(gòu) 第四條 戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會(huì)設(shè)主任、副主任各1名，委員會(huì)成員為（集團(tuán)）公司有關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員。第十二條 本條例解釋權(quán)歸戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會(huì)。　第三章 工作職責(zé) 第五條 投資委主要履行下列職責(zé)：㈠ 審核投資額在500萬(wàn)元（含500萬(wàn)元）以上的對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目，以及投資不足500萬(wàn)元，但發(fā)展前景好，市場(chǎng)潛力大的投資項(xiàng)目；㈡ 審核對(duì)外投資項(xiàng)目；㈢ 審核工業(yè)產(chǎn)權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)▽?zhuān)利和非專(zhuān)利技術(shù)，商標(biāo)、品牌等。 第五章 其 他 第十條 投資額在50~500萬(wàn)元之間的對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目，仍按（集團(tuán)）公司現(xiàn)行行政審批程序辦理。 第二章 組織機(jī)構(gòu) 第四條 預(yù)算管理委員會(huì)設(shè)主任、副主任各一名，委員會(huì)成員為（集團(tuán)）公司有關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員，委員會(huì)設(shè)秘書(shū)一名。㈡ 損益預(yù)算（銷(xiāo)售收入預(yù)算、成本費(fèi)用支出預(yù)算、利潤(rùn)構(gòu)成預(yù)算）。㈣ 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部編制母公司行政事業(yè)費(fèi)收支預(yù)算。㈠ 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行部門(mén)每月進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)例會(huì)，及時(shí)分析生產(chǎn)與銷(xiāo)售預(yù)算執(zhí)行情況。㈡ 子公司董事會(huì)（總經(jīng)理）組織編制。 　 預(yù)算委布置預(yù)（決）算工作 ↓① 子公司組織編制預(yù)（決）算 ↓② 子公司上報(bào)預(yù)（決）算方案 ↓③ 各子公司 ←— —→ 預(yù) 算 委 審 核 ←— —→ 條線(xiàn)職能部門(mén) ↓④ 董 事 會(huì) 審 議 批 準(zhǔn) ↓⑤ 預(yù)委會(huì)按董事會(huì)決議批復(fù) ↓⑥ ↓⑦ 指令與子公司簽訂 預(yù)算責(zé)任書(shū) 指令預(yù)算辦條線(xiàn) 職能部門(mén)跟蹤了解 　監(jiān)督審計(jì)委員會(huì)工作條例 第一章 總 則 第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)有效管理，防止國(guó)有資產(chǎn)損失、流失，建立和健全國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督體系，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，董事會(huì)下設(shè)監(jiān)督審計(jì)委員會(huì)（下簡(jiǎn)稱(chēng)監(jiān)審委）。㈤ 對(duì)董事會(huì)決定的其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)進(jìn)行監(jiān)督；㈥ 對(duì)所屬子公司、控股公司監(jiān)事會(huì)等有關(guān)組織及資產(chǎn)代表進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和工作檢查；㈦ 協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)，對(duì)經(jīng)營(yíng)中違法違紀(jì)行為和造成國(guó)有資產(chǎn)流失的重大問(wèn)題向董事會(huì)提出處理建議。第十二條 監(jiān)審委決議應(yīng)形成書(shū)面文件，出席會(huì)議的成員和記錄員在會(huì)議記錄上簽名。㈣ 忠于職守，作風(fēng)正派，廉潔奉公。㈣ 對(duì)下述重大事項(xiàng)進(jìn)行議決時(shí)，應(yīng)從維護(hù)出資者利益出發(fā)，在書(shū)面通知董事會(huì)成員之前，將該次董事會(huì)決議的重大事項(xiàng)及本人與董事會(huì)各方代表對(duì)有關(guān)重大事項(xiàng)的態(tài)度和具體意見(jiàn)向（集團(tuán)）公司報(bào)告；表決時(shí)按公司章程參與決策，并相應(yīng)承擔(dān)決策責(zé)任。收受任職單位發(fā)給的各種實(shí)物，應(yīng)按收受禮品的有關(guān)規(guī)定辦理。監(jiān)事會(huì)設(shè)監(jiān)事長(zhǎng)1名。 第三章 監(jiān)事的任職資格和行為規(guī)范 第七條 監(jiān)事的任職資格： ㈠ 具有堅(jiān)定正確的理想信念，對(duì)維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全有高度責(zé)任感； ㈡ 熟悉了解企業(yè)管理和有關(guān)法律、法規(guī)，有五年以上相關(guān)工作經(jīng)歷； ㈢ 遵紀(jì)守法、廉潔奉公、辦事公道。 第十二條 監(jiān)事會(huì)工作要堅(jiān)持全體 監(jiān)事共同職責(zé)有效合成與監(jiān)事會(huì)成員職責(zé)分工相結(jié)合的原則。 ㈢ 日常工作會(huì)議是監(jiān)事會(huì)為溝通信息、了解情況、調(diào)查研究協(xié)調(diào)工作，總結(jié)和布置工作而不定期召開(kāi)的工作會(huì)議。 第十七條 為確保監(jiān)事會(huì)工作職責(zé)的履行，應(yīng)明確公司董事會(huì)，經(jīng)理層向監(jiān)事會(huì)報(bào)送的資料主要有：年度工作計(jì)劃和總結(jié)；形成重大決策的可行性報(bào)告及相關(guān)資料；年度（含半年）財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告；審計(jì)報(bào)告；月度財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料的說(shuō)明；監(jiān)事會(huì)指定要求提供的其他有關(guān)資料。 ㈢ 結(jié)論及建議 監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)年度工作的總體評(píng)價(jià)； 對(duì)公司存在的問(wèn)題提出的改進(jìn)建議。 第二十七條 本條例自董事會(huì)批準(zhǔn)發(fā)文之日起試行。 第四條 廠(chǎng)長(zhǎng)（經(jīng)理）作為企業(yè)的法定代表人，對(duì)企業(yè)全部法 人資產(chǎn)及凈資產(chǎn)的保值增值狀況承擔(dān)經(jīng)營(yíng)責(zé)任。 第九條 企業(yè)貸款用資產(chǎn)作抵押時(shí)，須經(jīng)（集團(tuán)）公司批準(zhǔn)。 第三條?。瘓F(tuán)）公司下屬各全資或控股公司以及參股公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)各單位）有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估： ㈠ 資產(chǎn)拍賣(mài)、轉(zhuǎn)讓?zhuān)虎?企業(yè)兼并、出售、聯(lián)營(yíng)、股份經(jīng)營(yíng)； ㈢ 與外國(guó)或境外公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織或者個(gè)人開(kāi)辦中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)或者中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)； ㈣ 企業(yè)清算； ㈤ 依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的其他情形。 第九條　各單位委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供有關(guān)情況和資料。 第四章　評(píng)估方法 第十五條　國(guó)有資產(chǎn)重估價(jià)值，根據(jù)資產(chǎn)原值、凈值、新舊程度、重置成本、獲利能力等因素和本辦法規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估方法評(píng)定。 第二十三條　對(duì)各單位的無(wú)形資產(chǎn)，區(qū)別下列情況評(píng)定重估價(jià)值： ㈠ 外購(gòu)的無(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)購(gòu)入成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力；㈡ 自創(chuàng)或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時(shí)的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力； ㈢ 自創(chuàng)或者自身?yè)碛械奈磫为?dú)計(jì)算成本的無(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力。 第二十九條 出讓方提交的材料 出讓方委托經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)出讓產(chǎn)權(quán)或者直接申請(qǐng)出讓產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)向經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)或者產(chǎn)交所提交下列材料： ㈠ 出讓方的資格證明或者其他有效證明； ㈡ 產(chǎn)權(quán)權(quán)屬的有關(guān)證明；㈢ 準(zhǔn)予產(chǎn)權(quán)出讓的有關(guān)證明； ㈣ 出讓標(biāo)的的情況介紹； ㈤ 市人民政府規(guī)定需要提交的其他材料。各有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)依據(jù)產(chǎn)交所出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證，在法律、法規(guī)和規(guī)章定的期限內(nèi)辦理有關(guān)變更手續(xù)。 第一條（集團(tuán)）公司所屬企業(yè)應(yīng)本著統(tǒng)籌規(guī)劃，盤(pán)活存量，加強(qiáng)管理的原則，開(kāi)展土地、房產(chǎn)的開(kāi)發(fā)、置換、出租等形式的資本運(yùn)作。 ㈤ 凡因市、區(qū)規(guī)劃涉及征用土地或動(dòng)遷廠(chǎng)區(qū)的企業(yè)，應(yīng)將置換或補(bǔ)償方案報(bào)（集團(tuán)）公司，經(jīng)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門(mén)審核后，由（集團(tuán)）公司審批。 第八條 本條例解釋權(quán)屬（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部。 四、對(duì)外擔(dān)保（抵押）的審核和審批權(quán)限： ㈠ 凡一次性擔(dān)保（抵押）金額在1000萬(wàn)元以下的（含1000萬(wàn)元）由董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理批準(zhǔn)； ㈡ 凡一次性擔(dān)保（抵押）金額在1000~2000萬(wàn)元的（含2000萬(wàn)元）由2/3以上董事會(huì)簽同意，董事長(zhǎng)簽署批準(zhǔn)； ㈢ 凡一次性擔(dān)保（抵押）金額在2000萬(wàn)元以上，由全體董事會(huì)簽批準(zhǔn)。 六、本規(guī)定解釋權(quán)屬（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部。如確需變動(dòng)，應(yīng)以書(shū)面形式上報(bào)（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部取得同意后方可變更。 四、登記會(huì)計(jì)帳簿 ㈠ 各財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。 記帳人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)注明交接日期，接辦人員或監(jiān)交人員姓名，并由交接雙方人員簽名或蓋章。一式多聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫(xiě)紙?zhí)讓?xiě)，并連續(xù)編號(hào)，作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。如果是增值稅發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，并將視企業(yè)損失大小，對(duì)當(dāng)事人及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作出相應(yīng)處理。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員蓋章。 六、會(huì)計(jì)結(jié)帳工作 ㈠ 以科目匯總表方式登記總分類(lèi)帳。 七、會(huì)計(jì)電算化 ㈠ 財(cái)務(wù)軟件的開(kāi)發(fā)必須事前經(jīng)（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部認(rèn)可，完成合格后要報(bào)（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部，并由（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部向財(cái)政局會(huì)計(jì)處報(bào)告?zhèn)浒福娇烧竭\(yùn)行。 九、其他 ㈠ 本規(guī)定如和國(guó)家頒布的《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》有不符之處，按《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》執(zhí)行。 第二章 財(cái)務(wù)總監(jiān)的任職資格 第四條 財(cái)務(wù)總監(jiān)的任職資格 具有堅(jiān)定正確的理想和信念，有維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全、確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值的事業(yè)心和責(zé)任感。 第六條 財(cái)務(wù)總監(jiān)的任職資格由（集團(tuán)）公司干部人事部會(huì)同資產(chǎn)財(cái)務(wù)部認(rèn)定，在適當(dāng)時(shí)候，實(shí)行資格證書(shū)制度（具體辦法另行規(guī)定）。 ㈣ 對(duì)未能發(fā)現(xiàn)和制止企業(yè)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)管理法律、法規(guī)的行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 第四章 財(cái)務(wù)總監(jiān)的聘任、解聘和任期 第十一條 財(cái)務(wù)總監(jiān)人選由（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部提名報(bào)主管的干部人事部審核，符合本規(guī)定第六條要求的，并經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)議討論同意后，由（集團(tuán)）公司作出聘任或解聘決定。 在廉政自律方面，事跡突出的。 財(cái)務(wù)總監(jiān)有上述所列行為，除給予必要的黨紀(jì)、政紀(jì)處分外，還應(yīng)取消技術(shù)職稱(chēng)評(píng)定資格，調(diào)離會(huì)計(jì)崗位，以及給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。 第五條 財(cái)務(wù)主管受（集團(tuán)）公司聘任和委派，代表（集團(tuán)）公司履行對(duì)本單位的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)，并接受?chē)?guó)家財(cái)政審計(jì)機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)。 ㈡ 遵紀(jì)守法，秉公辦事。 第十二條 參與擬訂本單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和各項(xiàng)成本費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，并對(duì)計(jì)劃執(zhí)行情況過(guò)程控制監(jiān)督和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量分析。 第二十條 履行（集團(tuán)）公司賦予的其他職權(quán)。 第二十七條 財(cái)務(wù)主管享受（集團(tuán)）公司業(yè)務(wù)主管待遇。是公司預(yù)算管理的工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)預(yù)算制度變更、檢查、評(píng)價(jià)、考核、獎(jiǎng)懲等預(yù)算管理工作，由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管及有關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人參加。 三、預(yù)算的制定體系 預(yù)算編制過(guò)程采用從上到下，從下到上，再?gòu)纳系较碌难h(huán)往復(fù)過(guò)程。 結(jié)合市場(chǎng)產(chǎn)品銷(xiāo)售方案，核定存貨儲(chǔ)備金額，制定生產(chǎn)預(yù)算。 由投資審核委員會(huì)制定公司開(kāi)發(fā)、投資方向，并根據(jù)投資戰(zhàn)略確定年度開(kāi)發(fā)、投資項(xiàng)目。 根據(jù)各部門(mén)制定的預(yù)算，匯總編制現(xiàn)金預(yù)算、資金預(yù)算及收益（利潤(rùn)）預(yù)算。 ㈠ 以分管領(lǐng)導(dǎo)—專(zhuān)業(yè)部室—企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)—管理部門(mén)—車(chē)間的條線(xiàn)建立預(yù)算保證體系。 ㈡ 以公司—企業(yè)—車(chē)間為責(zé)任區(qū)，建立公司總經(jīng)理為第一責(zé)任人，企業(yè)經(jīng)理為第二責(zé)任人、車(chē)間主任為第三責(zé)任人的保證體系。㈥ 健全預(yù)算內(nèi)部審計(jì)制度。 每季對(duì)條線(xiàn)預(yù)算責(zé)任人根據(jù)分預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，確定在剩余時(shí)間內(nèi)完成年度分預(yù)算應(yīng)采取的措施，同時(shí)根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。 ㈢ 財(cái)務(wù)情況說(shuō)明 各項(xiàng)主營(yíng)業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)收入情況，預(yù)算完成情況和比較分析； 各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)成本及費(fèi)用情況； 產(chǎn)品綜合毛利率及三費(fèi)率預(yù)算完成情況和比較分析； 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增減情況、增減幅度、增減原因分析； 銷(xiāo)售費(fèi)用和管理費(fèi)用的主要支出內(nèi)容和結(jié)構(gòu)分析； 盈虧情況。 第二條 管理范圍是指（集團(tuán)）公司以及下屬企業(yè)（子公司）的技術(shù)改造、對(duì)外投資、招商引資等項(xiàng)目。 第二章 組織結(jié)構(gòu) 第四條 投資委是（集團(tuán)）公司董事會(huì)的工作機(jī)構(gòu)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。 ㈣ 資金回籠及支出情況、現(xiàn)金收入主要內(nèi)容和工資及主要稅費(fèi)、現(xiàn)金支出情況 ㈤ 年度總結(jié)財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)指標(biāo)： 流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)保值增值率 ㈥ 其它需說(shuō)明的情況(重大事項(xiàng)專(zhuān)題上報(bào))。其次通過(guò)審計(jì)確認(rèn)后，對(duì)預(yù)算單位獎(jiǎng)懲實(shí)行兌現(xiàn)。 ㈦ 預(yù)算的剛性與彈性。 ㈣ 明確預(yù)算編制原則。 企業(yè)以分管領(lǐng)導(dǎo)為第一負(fù)責(zé)人，管理部門(mén)負(fù)責(zé)人為第二負(fù)責(zé)人，車(chē)間分管主任為第三責(zé)任人。 根據(jù)投資、銷(xiāo)售、成本費(fèi)用、利潤(rùn)收益、還貸計(jì)劃，編制年度資產(chǎn)負(fù)債表，并據(jù)此分析企業(yè)資金結(jié)構(gòu)。 ㈣ 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部制定年度資產(chǎn)存量管理預(yù)算。 制定主要原材料采購(gòu)計(jì)劃價(jià)格，以收量支編制采購(gòu)原料現(xiàn)金支付預(yù)算。以銷(xiāo)售預(yù)算作為起點(diǎn)，確定生產(chǎn)預(yù)算，再以此平衡關(guān)系，搞好一系列其他業(yè)務(wù)預(yù)算，同時(shí)控制成本，形成成本預(yù)算與資金劃撥預(yù)算，最后將各業(yè)務(wù)預(yù)算匯總，結(jié)合董事會(huì)有關(guān)年度降本增效、壓縮存貨及應(yīng)收款，擴(kuò)大投資收益等總體目標(biāo)形成財(cái)務(wù)預(yù)算。是公司預(yù)算管理的牽頭工作機(jī)構(gòu)，設(shè)在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)收集、編制、控制分析預(yù)算執(zhí)行情況，并對(duì)重大事項(xiàng)提請(qǐng)預(yù)算管理委員會(huì)討論決定。 第二十九條 本管理規(guī)定的解釋權(quán)屬（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、干部人事部。 第二十二條 按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告，并對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。 第十四條 組織制定本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)和審計(jì)規(guī)章制度，參與本單位重要的經(jīng)濟(jì)管理等方面內(nèi)部控制制度的制定工作。 ㈣ 監(jiān)督管理，公正獨(dú)立。 第七條 財(cái)務(wù)主管的任職資格： ㈠ 具有較高的政治思想素質(zhì)，有維護(hù)和承擔(dān)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的事業(yè)心和責(zé)任感。第十四條 財(cái)務(wù)總監(jiān)的待遇一般不低于企業(yè)行政副職，考核辦法另行規(guī)定。 ㈡ 財(cái)務(wù)總監(jiān)在工作中有下列情況之一的，區(qū)別情節(jié)輕重，給予警告、記過(guò)、記大過(guò)、直至開(kāi)除公職的處分。 第五章 財(cái)務(wù)總監(jiān)的考核和獎(jiǎng)懲 第十三條 對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行嚴(yán)格的定期和任期考核，由（集團(tuán)） 公司干部人事部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部組織實(shí)施，考核結(jié)果作為財(cái)務(wù)總監(jiān)續(xù)聘、解聘和獎(jiǎng)懲的依據(jù)。 第十條 建立經(jīng)營(yíng)者和財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度，須聯(lián)簽批準(zhǔn)方為有效的主要事項(xiàng)有： ㈠ 提供限額范圍內(nèi)貸款保證、債務(wù)擔(dān)保、資產(chǎn)抵押。 第三章 財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé) 第八條 財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要職權(quán) ㈠ 組織并監(jiān)控企業(yè)日常的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)； ㈡ 參與擬訂有關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重大計(jì)劃、方案，包括年度預(yù)、決算方案、資金使用和調(diào)度計(jì)劃、費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃、投融資計(jì)劃、利潤(rùn)分配方案、彌補(bǔ)虧損方案等。 ㈢ 具有扎實(shí)的企業(yè)財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和現(xiàn)代企業(yè)管理基礎(chǔ)知識(shí)，具有較高的理論政策水平，熟悉經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)等方面的法律、法規(guī)。 ㈢ 本規(guī)定自董事會(huì)批準(zhǔn)發(fā)文之日起試行。 ㈢ 電算化會(huì)計(jì)資料信息必須定期打印輸出，每月必須作備份，妥善保存。 ㈡ 每月終了，會(huì)計(jì)人員必須進(jìn)行帳、帳相對(duì)，核對(duì)不同會(huì)計(jì)帳簿之間的帳簿記錄是否相符。 會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)原始憑證填制機(jī)制記帳憑證，也可以根據(jù)原始憑證匯總填制。 1會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。收回借款時(shí)，應(yīng)另給收據(jù)，不得退還原借款憑據(jù)。 五、填制會(huì)計(jì)憑證 ㈠ 原始憑證的基本要求： 原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證名稱(chēng)；填制憑證的日期；單位名稱(chēng)或填制人姓名；接受憑證單位或個(gè)人名稱(chēng)；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價(jià)和金額。不得用銀行對(duì)帳單或其他方法代替日記帳。 ㈣ 從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)（會(huì)計(jì)證）。 　　一、主題內(nèi)容 本制度規(guī)定了（集團(tuán)）公司會(huì)計(jì)核算中會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的內(nèi)容與具體要求，是各會(huì)計(jì)獨(dú)立核算主體必須遵守的規(guī)則。定期（每月）了解被擔(dān)保（抵押）單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，有情況立即報(bào)告，減少擔(dān)保（抵押）風(fēng)險(xiǎn)。 　【關(guān)閉】對(duì)外擔(dān)保及不動(dòng)產(chǎn)抵押若干規(guī)定 為了加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)