天能集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-擔(dān)保(完整版)
【正文】 項(xiàng)，公司董事會(huì)應(yīng)召集全體董事對(duì)是否提供擔(dān)保進(jìn)行表決。 第四條 天能 控股集團(tuán)公司 的擔(dān)保行為以本公司資產(chǎn)為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保 ，需進(jìn)行擔(dān)保認(rèn)定， 并由 審計(jì)部 與 由財(cái)務(wù)部 共同負(fù)責(zé) ， 以 考慮專業(yè)性和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷 。 第五條 天能 控股集團(tuán)公司 為他人提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平、誠(chéng)信、互利的原則。對(duì)于擔(dān)保標(biāo)的額達(dá)到或超過(guò)公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總 額 20%比例的擔(dān)保事項(xiàng)和為集團(tuán)外企業(yè)提供擔(dān)保的事項(xiàng)，則由董事會(huì)提出預(yù)案并報(bào)股東大會(huì)對(duì)是否提供擔(dān)保進(jìn)行表決。 第十四條 財(cái)務(wù)部門要指定專門人員對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)了解和掌握被擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要立即向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，以 便及時(shí)采取有效的保全措施，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免或減少可能發(fā)生的損失。 （五） 擔(dān)保事項(xiàng)具體實(shí)施部門是否對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤管理并形成定期報(bào)告 內(nèi)部控制制度之擔(dān)保 5 第十八條 監(jiān)事會(huì)成員和內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的擔(dān)保內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)
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