【正文】 務(wù)流程 30 操作步驟 30 注意事項 32第6章 稽查預(yù)告 34 稽查自查名單 34 稽查自查名單制作 34 稽查自查名單審批 36 自查案件案件自查(自查案件任務(wù)分配) 37 稽查預(yù)告通知書 38 送達回證 40 輔導(dǎo)自查情況表 41 輔導(dǎo)自查情況表啟動 41 輔導(dǎo)自查情況表制作 42 輔導(dǎo)自查情況表審批 44 辦結(jié) 45第1章 委托代征管理 委托代征一般流程稅務(wù)機關(guān)根據(jù)有利于稅收控管和方便納稅的原則，按照有關(guān)規(guī)定與有關(guān)單位和個人簽訂委托代征協(xié)議書，委托其代征零星分散或異地繳納的稅收，并提取手續(xù)費給代征單位的整個業(yè)務(wù)管理過程。特殊行業(yè)是指的金融或郵政企業(yè)，這兩個行業(yè)需要維護特殊行業(yè)。 委托代征單位的稅費種認(rèn)定（核心征管）納稅人管理崗進入認(rèn)定管理——稅費種認(rèn)定模塊，輸入代征單位識別號后進入要對代征稅種進行稅費種認(rèn)定，特別是要把征收代理方式維護成委托代征方式。 票證的結(jié)報、繳銷（核心征管）參照票證管理相關(guān)規(guī)定。2）操作人員輸入納稅人識別號，回車，填寫終止委托協(xié)議啟動表的啟動信息（協(xié)議條，協(xié)議款，終止理由，辦理地址及限辦日期），點擊【打印通知書】；3）點擊【保存啟動】，點擊【推送】至委托協(xié)議終止核準(zhǔn)環(huán)節(jié)；4）稅務(wù)所所長，打開待辦任務(wù)，進行終止委托協(xié)議核準(zhǔn)，點擊【保存】，點擊【推送】，流程結(jié)束。2）變更協(xié)議的審批：稅務(wù)所所長審核后——征管科主辦——征管科科長終審?fù)瓿勺兏?。維護順序：定額項目維護（在國標(biāo)行業(yè)下添加具體明細(xì)項目，如系統(tǒng)本來存在則可以省略）—定額項目要素與稅務(wù)機關(guān)對照維護—定額依據(jù)權(quán)數(shù)維護—定額標(biāo)準(zhǔn)維護—定額調(diào)整系數(shù)維護 納稅人登記 在補錄環(huán)節(jié)中需要在幾個“國標(biāo)行業(yè)”詳細(xì)選擇納稅人從事的經(jīng)營行業(yè)，這直接影響納稅人定額時可以認(rèn)定的定額行業(yè)。 存款賬戶賬號報告首先維護該納稅人的銀行賬戶信息。5）若納稅人不達起征點，超定額申報后加上當(dāng)月定額仍不達起征點時，系統(tǒng)不予征稅。3）月收入達到起征點，但同時享受再就業(yè)優(yōu)惠政策的納稅人，應(yīng)通過“稅收減免審批”流程使其具備稅收優(yōu)惠資格，可以進行批扣；若是享受其他優(yōu)惠政策的納稅人，則應(yīng)通過“通用申報”人工錄入減免稅額進行申報。2）主管稅務(wù)機關(guān)建立建筑項目登記。流程：依次【外埠納稅人經(jīng)營地報驗登記】，點擊進入統(tǒng)一受理界面；操作員錄入納稅人識別號，系統(tǒng)查詢并顯示納稅人外出經(jīng)營活動稅收管理證明編號和納稅人信息；操作員錄入《外埠納稅人經(jīng)營地報驗登記表》中的內(nèi)容，點擊【保存啟動】按鈕，系統(tǒng)保存數(shù)據(jù)，啟動流程，操作員點擊【推送】按鈕，結(jié)束此流程任務(wù)。2)納稅人外出經(jīng)營建筑勞務(wù)期限不足180天的，由勞務(wù)所在地稅務(wù)機關(guān)代開發(fā)票。操作步驟：選擇【注銷建筑業(yè)項目登記】，點擊進入界面；操作員錄入相關(guān)必錄信息；錄入頁面其他信息，點擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功后，點擊【推送】結(jié)束流程，完成注銷建筑業(yè)項目登記。8)沒有打印《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》不能點擊推送按鈕結(jié)束流程(外管證開具)。13)錄入項目編號時，系統(tǒng)根據(jù)判斷是否存在未注銷的建筑業(yè)項目登記，存在則顯示項目名稱等信息；若不存在，提示：項目不存在，不予受理(注銷項目登記)?！酒弊C管理】—【票證日常管理】—【票證領(lǐng)發(fā)】—【票證發(fā)放（適用用票人）】 委托代征稅款的申報和項目關(guān)聯(lián)重稅局將委托代征明細(xì)報告表的模板（EXCEL格式）發(fā)給建設(shè)方，建設(shè)方按照格式要求錄入明細(xì)數(shù)據(jù)，然后按月（季）到重稅局進行委托代征申報。2）總包方和分包方開具發(fā)票必須是建設(shè)方在重稅局繳納稅款之后?！白圆榧{稅人信息”是納稅人信息和預(yù)告信息的綜合。 對于已有的數(shù)據(jù)再次點擊保存按鈕，是修改操作。 推送操作中如果當(dāng)前環(huán)節(jié)為終審環(huán)節(jié)，在彈出窗口中點擊確定即可。操作三：重置1）點擊【重置】，系統(tǒng)將重置頁面信息。2)已制作送達回證的通知書，不能作廢和修改。 輔導(dǎo)自查情況表 輔導(dǎo)自查情況表啟動 工作流程啟動輔導(dǎo)自查情況表制作審批流程。操作二：推送1）對已制作的輔導(dǎo)自查情況表點擊【推送】，彈出下一環(huán)節(jié)辦理人界面；2）選擇辦理人員，點擊確定。操作一：推送1）選擇處置意見；2）點擊【推送】，推送該流程到下一環(huán)節(jié)。 辦結(jié) 工作流程輔導(dǎo)自查情況表辦結(jié)。操作一：辦結(jié)1）點擊【辦結(jié)】，辦結(jié)輔助自查信息。2） 輸入回退理由，點擊確定。操作三：查看流程1）點擊【查看流程】，彈出查看流程圖界面。1）選擇辦理人員2）點擊【確定】，系統(tǒng)將啟動輔導(dǎo)自查情況表流程。 送達回證 工作流程制作送達回證，可以銷號和反銷號。 稽查預(yù)告通知書 工作流程制作稽查預(yù)告通知書，同時保存送達信息。 自查案件案件自查(自查案件任務(wù)分配)包括稽查自查任務(wù)分配，制作預(yù)告通知書，送達回證和銷號。 操作步驟工作流流程進入方式：【待辦事宜】—【待辦任務(wù)】—【稽查自查名單審批】該界面分為“納稅人基本信息”和“預(yù)告信息”、“審批意見”三部分。操作二：納稅人查詢1）在納稅人信息表單中錄入納稅人識別號，點擊回車，如果存在該納稅人信息，系統(tǒng)會自動將該納稅人信息加載到頁面中，如果沒有，則提示“沒有查詢到納稅人識別號為：該納稅人識別號的納稅人信息”。為了將該影響降至最低，允許建設(shè)方在特定時段（如年底、春節(jié)前等）按次申報繳納稅款。總包方開具發(fā)票的金額必須與建設(shè)方申報繳納稅款的應(yīng)納稅金額保持一致。 業(yè)務(wù)流程建設(shè)方建設(shè)方登記—委托代征協(xié)議簽訂—完稅證發(fā)放、開具和結(jié)報—委托代征稅款申報和繳納—手續(xù)費提取被代征單位報驗登記—項目登記—取得被扣繳稅款憑證（總包方為完稅證，分包方為完稅證明）—發(fā)票開具 操作步驟 建設(shè)方登記建設(shè)方存在三種情況：一是重稅局管轄的單位納稅人，已在重稅局辦理稅務(wù)登記；二是其他區(qū)縣局管轄的單位納稅人，在重稅局辦理組織臨時登記；三是為了實施建設(shè)項目由政府部門或其他部門臨時成立的建設(shè)辦或指揮部，在重稅局辦理組織臨時登記。10)系統(tǒng)根據(jù)納稅人識別號、工程項目編號對該項目納稅信息發(fā)起查詢時，判斷該項目的稅收繳款書是否入庫，如存在未入庫信息，提示未入庫稅票種類、字軌和稅票號信息，流程結(jié)束(注銷項目登記)。2)錄入《建設(shè)工程項目情況變更登記表》中的分包工程項目編號時，如果分包工程項目編號在系統(tǒng)中沒有工程項目稅源管理登記信息存在，則提示受理人員“該分包工程項目還沒有做稅源管理項目登記”，不允許采集此分包工程項目信息。填寫附送資料，點擊【下一步】；2）系統(tǒng)初始化時會自動加載該納稅人對應(yīng)的工程項目編號供操作員選擇，選擇工程項目編號后系統(tǒng)會自動帶出對應(yīng)付款方信息。流程：選擇【外出經(jīng)營證明核銷】，點擊進入統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號；操作員錄入《外出經(jīng)管活動稅收管理證明核銷申請表》和《外出經(jīng)營活動稅收管理證明核銷表》，點擊保存【保存啟動】按鈕，系統(tǒng)保存成功；操作員點擊【推送】按鈕，結(jié)束此流程任務(wù)。 企業(yè)在注冊所在地以外提供建筑勞務(wù)1）納稅人自建筑業(yè)工程合同簽訂之日起30日內(nèi)，持有關(guān)資料向機構(gòu)地主管稅務(wù)機關(guān)開具《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》（以下簡稱《外管證》）。2）稅收減免備案時，在“流程稅務(wù)事項”中點選“SLSXA031003999|其他稅務(wù)減免審批事項”,點擊下一步進入信息錄入頁面后，點【增行】在“減免審批事項”中選擇“微型企業(yè)