證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)ppt課件(完整版)
【正文】 債券本息 借：代理兌付證券款 貸：銀行存款 （ 1）如向委托單位單獨(dú)收取，按應(yīng)收或已收的手續(xù)費(fèi) 借：應(yīng)收款項(xiàng) 銀行存款 貸：手續(xù)費(fèi)及傭金收入 代兌付債券手續(xù)費(fèi)收入 （ 2）如果手續(xù)費(fèi)與兌付款一并匯入 借：銀行存款 貸：代理兌付證券 其他應(yīng)付款 預(yù)收代兌付債券手續(xù)費(fèi) 業(yè)務(wù)完成后，確認(rèn)手續(xù)費(fèi)收入 借：其他應(yīng)付款 預(yù)收代兌付債券手續(xù)費(fèi) 貸：手續(xù)費(fèi)及傭金收入 代兌付債券手續(xù)費(fèi)收入 學(xué)習(xí)資料 證監(jiān)會(huì)公告 [2022]11號(hào) 《 關(guān)于加強(qiáng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理的規(guī)定 》 《 證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例 》 中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第 522號(hào)，自 2022年 6月 1日起施行。涉及限制客戶資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、改變客戶證券賬戶和資金賬戶的對(duì)應(yīng)關(guān)系、客戶賬戶資產(chǎn)變動(dòng)記錄的差錯(cuò)確認(rèn)與調(diào)整等非常規(guī)性業(yè)務(wù)操作，應(yīng)當(dāng)事先審批，事后復(fù)核， 審批及復(fù)核均應(yīng)留痕 。 第四十條 證券公司向客戶收取證券交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，并將收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的顯著位置予以公示。 證券經(jīng)紀(jì)商一旦和客戶建立了買賣委托關(guān)系，就有責(zé)任向客戶提供及時(shí)、準(zhǔn)確的信息和咨詢服務(wù)。 第二， 提供咨詢服務(wù)?？蛻糍Y金賬戶內(nèi)的資金不足的，不得接受其買入委托；客戶證券賬戶內(nèi)的證券不足的，不得接受其賣出委托。涉及客戶資金賬戶及證券賬戶的開(kāi)立、信息修改、注銷，建立及變更客戶資金存管關(guān)系，客戶證券賬戶轉(zhuǎn)托管和撤銷指定交易等與客戶權(quán)益直接相關(guān)的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)一人操作、一人復(fù)核， 復(fù)核應(yīng)當(dāng)留痕 。 相關(guān)資料 1995年 5月至 1998年 11月間，原國(guó)泰證券昆明營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理余卉與云南南山企業(yè)公司經(jīng)理劉朝坤及其弟弟劉朝忠共同策劃，挪用 ，供南山公司經(jīng)營(yíng)鋼材和股票炒作，認(rèn)定虧損 5500多萬(wàn)元 ， 04年判 9年 楊彥明貪污挪用客戶資金（主要是某農(nóng)村信用合作社的委托理財(cái)資金）近億元， 6500萬(wàn)元贓款未追回， 09年 4月 21日終審死刑，是證券界首個(gè)因經(jīng)濟(jì)犯罪被判死刑的人 2022年 8月至 10月間海通證券股份有限公司北京中關(guān)村南大街營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理王勝 ，挪用百瑞信托投資有限責(zé)任公司在該營(yíng)業(yè)部賬號(hào)內(nèi)的 9800萬(wàn)元，法院認(rèn)定的虧損是 5600余萬(wàn)元。 營(yíng) 業(yè) 部 數(shù) 據(jù) 采 集 機(jī) 營(yíng) 業(yè) 部 數(shù) 據(jù) 采 集 機(jī)營(yíng) 業(yè) 部 數(shù) 據(jù) 采 集 機(jī)營(yíng) 業(yè) 部 數(shù) 據(jù) 采 集 機(jī)區(qū) 域 數(shù) 據(jù) 庫(kù) 服 務(wù) 器數(shù) 據(jù) 采 集 服 務(wù) 器實(shí) 時(shí) 監(jiān) 控 服 務(wù) 器總 部 財(cái) 務(wù) 、 清 算 等 數(shù) 據(jù)轉(zhuǎn) 入 服 務(wù) 器系 統(tǒng) 主 服 務(wù) 器公
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