審計工作方案與實(shí)施計劃(完整版)
【正文】 對你單位的 購買資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理 審計已基本結(jié)束，現(xiàn)將審計報告初稿送閱，在收到審計報告之日起 5日內(nèi)提出書面意見并及時送回，逾期及視為同意。具體的財務(wù)操作必須根據(jù)本次審計具體情況另行仔細(xì)核對，該合并的合并，該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整。：經(jīng)審計，公司在固定資產(chǎn)日常保管制度的執(zhí)行中，已初步形成歸口分級管理制度和崗位責(zé)任制，以及維修保養(yǎng)費(fèi)用的預(yù)算控制。通過復(fù)校采購明細(xì)賬、總賬及應(yīng)付賬款明細(xì)賬，賣方發(fā)票、驗(yàn)收單、 問題，請 在15日之內(nèi)修改、合并完成。：經(jīng)抽查了解應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款支付正確、及時、合法。建議公司盡快結(jié)合公司的具體情況進(jìn)行細(xì)化和具體化，作為公司的購買資產(chǎn)的內(nèi)部控制制度，應(yīng)該是符合公司的自身的管理、經(jīng)營、生產(chǎn)特點(diǎn)的，并反映了公司文化背景的操作性的控制標(biāo)準(zhǔn)、控制程序和控制方法，而不是抽象地缺乏公司自身特征的專業(yè)人事普遍知曉的一般性的管理措施。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按公司相關(guān)規(guī)定及本次審計意見進(jìn)行處罰。 2008年07月15日（蓋章） 收件人簽章： 收件時間： 年 月 日 時 分 附被審單位意見 被審單位（蓋章） 部門負(fù)責(zé)人（簽字） 年 月 日深圳市XXXX股份有限公司購買資產(chǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計報告我們于2008年07月01日至07月15日對公司的購買資產(chǎn)管理制度進(jìn)行了審計。本次進(jìn)行的核查具體情況如下：共進(jìn)行 項(xiàng)抽查，錯誤 項(xiàng)，差錯率為 %。：經(jīng)審計，公司在固定資產(chǎn)處置制度
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