【正文】 01300130013001300130013001601812所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量3014　指標(biāo)計(jì)算　所得稅后所得稅前　　FIRR　　　FNPV(萬(wàn)元)10%　　　　　　　N(年)(靜態(tài))　　　　　　表7資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬(wàn)元 項(xiàng) 目 年 份123456789101112生產(chǎn)負(fù)荷（%）050100100100100100100100100100100資產(chǎn)31047044．24流動(dòng)資產(chǎn)總額..應(yīng)收帳款1971197119711971197119711971197119711971存貨4458445844584458445844584458445844584458現(xiàn)金累計(jì)盈余資金336412492在建工程3104固定資產(chǎn)凈值27102439216818971626135510848135422710無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)凈值負(fù)債及所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債總額應(yīng)付帳款流動(dòng)資金借款其他短期借款長(zhǎng)期借款1236負(fù)債小計(jì)1236所有者權(quán)益1868資本金18681993,94資本公積金累計(jì)盈余公積金137．3411．7686．1960．51234．91509．31783．72058．12332．52606．92881．3累計(jì)未分配利潤(rùn)777．32332．93886．55541．16996．78550．3 資產(chǎn)負(fù)債率(%)57．7173．1945．6637．8132．7928．1224．2320．0918．1615．7513．62計(jì)算指標(biāo) 流動(dòng)比率(%)179171221301332388444499555611667 速動(dòng)比率(%)表8敏感性分析表變化因素內(nèi)部收益率累計(jì)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）投資回收期（年）基本方案31．25%6033．41投資費(fèi)用增加10%%5723．01經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增加10%%收入減少10%%860。十一、 結(jié)論與建議㈠可行性研究結(jié)論本項(xiàng)目屬竹資源開(kāi)發(fā)、專(zhuān)用原料基地建設(shè)，采用現(xiàn)有高新技術(shù)及先進(jìn)適用技術(shù)組裝集成的技術(shù)方案，具有較強(qiáng)的先進(jìn)適用性；是山區(qū)貧困鄉(xiāng)鎮(zhèn)具有比較優(yōu)勢(shì)的項(xiàng)目，對(duì)貧困地區(qū)農(nóng)民增收有巨大的關(guān)聯(lián)帶動(dòng)作用。銷(xiāo)售策略和營(yíng)銷(xiāo)模式 ⑴生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)分離在項(xiàng)目建成投產(chǎn)、創(chuàng)立自己的知名品牌后，采用生產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的模式進(jìn)行運(yùn)作，在大中城市設(shè)立經(jīng)營(yíng)公司或辦事處，XX有限公司只按照經(jīng)營(yíng)公司的定貨單進(jìn)行生產(chǎn)、發(fā)貨，貨款由經(jīng)營(yíng)公司根據(jù)自己給生產(chǎn)部門(mén)提供的定單與生產(chǎn)部門(mén)結(jié)算，實(shí)行生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。每畝總產(chǎn)出可達(dá)1800元，比現(xiàn)有林業(yè)生產(chǎn)每畝可增收1700多元。綠化及管理道路兩旁，房前屋后及公路廠區(qū)路邊、周?chē)盏胤N植藥用景觀樹(shù)木、花草，在生活辦公區(qū)前設(shè)置草地花壇，建成花園式工廠，綠化面積不少于總面積的30%；道路硬化防水土流失，坪地盡量草化，或種植多年觀賞藥物和花卉，外墻、屋頂設(shè)置綠化藥物體現(xiàn)科技文化含量，改善生態(tài)環(huán)境。項(xiàng)目環(huán)境影響（1）、竹林種植對(duì)環(huán)境保護(hù)有益無(wú)害竹林種植增加多年生常青生物種類(lèi)，擴(kuò)大森林覆蓋率和生物體多樣化對(duì)生態(tài)環(huán)境有長(zhǎng)期的保護(hù)調(diào)節(jié)作用，沒(méi)有負(fù)面影響。⑶敏感性分析投資成本、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增加和銷(xiāo)售收入減少三個(gè)變動(dòng)因素以銷(xiāo)售收入減少最為敏感，收入減少10%時(shí)，累計(jì)凈現(xiàn)值為負(fù)數(shù)，項(xiàng)目動(dòng)態(tài)分析不能保本。建設(shè)總投資100%=3835247。七、財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)㈠財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)參數(shù)項(xiàng)目計(jì)算期12年，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)貼現(xiàn)率10%，盈余公積提取15%利率：%、%稅率：農(nóng)產(chǎn)品加工增值稅13%、農(nóng)產(chǎn)品原料銷(xiāo)售增值稅11%、城市建筑稅率按增值稅額5%、教育附加按增值稅額3%。2006年年底完成全部建筑工程項(xiàng)目竣工投入運(yùn)行六、投資估算㈠投資估算固定資產(chǎn)投資估算按照生態(tài)安全、節(jié)本高效的原則，充分利用當(dāng)?shù)氐淖匀徊牧希静摹㈤衩┎?、石塊），參照當(dāng)?shù)赝?lèi)項(xiàng)目參數(shù)，對(duì)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資進(jìn)行全面估算（詳見(jiàn)附表11），固定資產(chǎn)總投資為3140萬(wàn)元，其中建筑工程1220萬(wàn)元，%，設(shè)備購(gòu)置1586萬(wàn)元，%，其他費(fèi)用344萬(wàn)元占總投資10。㈣建設(shè)內(nèi)容工程建設(shè)項(xiàng)目，總建筑面積 18400m2（見(jiàn)附表12） ①編織工藝車(chē)間及設(shè)備 4000 m2②雕刻工藝車(chē)間及設(shè)備 4000 m2③竹葉黃酮提取車(chē)間及設(shè)備8000 m2④倉(cāng)庫(kù) 2000 m2；⑤、供電、供水用房400 m2⑥竹林墾植與改造 5000畝。項(xiàng)目設(shè)計(jì)工藝流程①竹編瓶生產(chǎn)工藝 工藝流程簡(jiǎn)圖：竹材→分選→分層抽絲→蒸煮防霉→染色→在各種玻璃瓶上進(jìn)行編織→竹編瓶.（竹廢料用來(lái)加工竹煙灰缸、竹碗、竹筷、竹簡(jiǎn)、竹茶葉罐等工藝品及其他百姓日用品）生產(chǎn)流程簡(jiǎn)述：竹材經(jīng)過(guò)精選，刮青平節(jié)，機(jī)械分層抽絲，高壓蒸煮定型，竹防二號(hào)防霉，鹼性染料著色，爾后在各種玻璃瓶上進(jìn)行圖案編織，即得產(chǎn)品。⑵建成以農(nóng)民增收、企業(yè)增利為中心的產(chǎn)前產(chǎn)中產(chǎn)后社會(huì)化服務(wù)體系，促進(jìn)農(nóng)戶(hù)與企業(yè)共同發(fā)展、共同富裕。國(guó)家實(shí)行退耕還林政策，XX縣是退耕還林重點(diǎn)縣，有利發(fā)展竹林生產(chǎn)。 (3).抗菌，抗病毒除臭增香作用。竹包裝的生產(chǎn)與楠竹種植、竹葉黃酮提取組裝集成生態(tài)經(jīng)濟(jì)綜合循環(huán)轉(zhuǎn)化增值體系，實(shí)施從田間到山頭到車(chē)間到市場(chǎng)的全程監(jiān)控監(jiān)測(cè)，確保安全達(dá)標(biāo)，質(zhì)量過(guò)得硬。三、市場(chǎng)分析㈠適應(yīng)當(dāng)前國(guó)內(nèi)外消費(fèi)潮流利用竹資源開(kāi)發(fā)有機(jī)食品在國(guó)內(nèi)還剛剛起步，如竹食品、竹瀝飲料、竹葉黃酮啤酒、竹葉黃酮茶飲料等等，陸續(xù)上市，迎得消費(fèi)者的親睞，特別是竹葉黃酮食品，既保留了竹葉的清香，又富含保健功能因子，適應(yīng)亞健康，慢性病人食用。XX縣屬高寒山區(qū)，群山起伏，溝谷深切，沒(méi)有任何污染，生態(tài)環(huán)境優(yōu)越，農(nóng)作物單位產(chǎn)量雖低，但是發(fā)展有機(jī)農(nóng)業(yè)的環(huán)境條件好，要利用生態(tài)條件好的優(yōu)勢(shì)，發(fā)展有機(jī)農(nóng)業(yè)，創(chuàng)新產(chǎn)品名牌，重點(diǎn)提高產(chǎn)品品質(zhì)來(lái)彌補(bǔ)產(chǎn)量低的劣勢(shì)，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力，打入國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，這樣才能促進(jìn)農(nóng)民增產(chǎn)增收，實(shí)現(xiàn)脫貧致富。竹葉黃酮有巨大的資源優(yōu)勢(shì)和良好的藥理活性，將成為一種非常療效的藥物，已經(jīng)在國(guó)內(nèi)食品工業(yè)中廣泛應(yīng)用，以竹葉提取物為主要成份的保健食品（如竹康寧膠囊），也陸續(xù)批量上市。公司已通過(guò)ISO90012000國(guó)際質(zhì)量體系認(rèn)證。建設(shè)地點(diǎn)、規(guī)模、期限及建設(shè)內(nèi)容⑴建設(shè)地點(diǎn)：XX縣打鼓泉鄉(xiāng)小埠頭村、打谷泉村、金家坡村。邊角費(fèi)料燃燒供給工廠熱能，灰燼再用來(lái)做為楠竹生長(zhǎng)的肥料。立項(xiàng)背景XX有限公司以生產(chǎn)食品、竹工藝品、竹包裝酒為主業(yè)。經(jīng)公司多年的努力，已經(jīng)探索出竹資源綜合循環(huán)利用的方法，并按照生態(tài)農(nóng)業(yè)原理組合產(chǎn)業(yè)鏈。集中連片組合竹編瓶、竹酒瓶、竹工藝品、竹葉黃酮楠竹的生態(tài)經(jīng)濟(jì)綜合循環(huán)體。公司員工和技術(shù)創(chuàng)新能力：公司員工168人（其中殘疾人30人），2004年聘用大中專(zhuān)畢業(yè)生6人，從事生產(chǎn)管理及市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)工作。造成資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。%,%，主要原因是慈利縣高產(chǎn)值的經(jīng)濟(jì)林（如杜仲、厚樸等藥材林）比重大：XX縣林竹都是單一用材品種,附加值很低，如果能發(fā)展楠竹林，加工竹編瓶及竹編工藝品，提取竹葉黃酮，定期間伐更新，經(jīng)濟(jì)效益會(huì)大大提高。只有與農(nóng)民結(jié)合,把技術(shù)成果推向市場(chǎng)，同農(nóng)民共同發(fā)展才能再上新臺(tái)階。為各大型酒業(yè)公司、食品公司提供外包裝市場(chǎng)前景廣闊?，F(xiàn)代動(dòng)物毒理實(shí)驗(yàn)也充分證明了竹葉黃酮的安全可靠性。打鼓泉鄉(xiāng)土地總面積53平方公里，人口7600多人，山地占90%左右，人均山林7畝多。勞動(dòng)力充足項(xiàng)目區(qū)每個(gè)勞動(dòng)力負(fù)擔(dān)耕地不到1畝，有50%的勞動(dòng)力剩余，僅打鼓泉鄉(xiāng)剩余勞動(dòng)力有1900多人。牲畜喂養(yǎng)費(fèi)用農(nóng)戶(hù)自理、產(chǎn)品歸農(nóng)戶(hù)，牲畜糞便施竹林。干燥包裝：浸膏用高壓泵壓入噴霧器進(jìn)干燥塔，用氣加熱空氣，用空氣進(jìn)行直接的接觸的熱進(jìn)行干燥，產(chǎn)品經(jīng)過(guò)包裝入庫(kù)保存。購(gòu)置運(yùn)輸車(chē)2輛，主要解決項(xiàng)目區(qū)內(nèi)運(yùn)輸，項(xiàng)目區(qū)外運(yùn)輸可委托專(zhuān)業(yè)物流公司運(yùn)輸。驚夢(mèng)公司自籌2000萬(wàn)元引資2800萬(wàn)元㈢資金使用管理項(xiàng)目建設(shè)總投資6000萬(wàn)元，按經(jīng)營(yíng)主體分為兩部份，一是公司直接經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目竹編瓶和竹制工藝品加工、竹葉黃酮提取，由公司直接經(jīng)營(yíng)，獨(dú)立核算自負(fù)盈虧共需投資5500萬(wàn)元；二是由公司發(fā)包給農(nóng)民承包經(jīng)營(yíng)竹林養(yǎng)護(hù)，共需投資500萬(wàn)元。達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力年分產(chǎn)品總成本費(fèi)用估算方案如表：（萬(wàn)元）成本項(xiàng)目總 計(jì)竹葉黃酮竹工藝品竹編瓶原材料費(fèi)484031961216428燃料動(dòng)力費(fèi)8052208工資福利費(fèi)72039625272修理費(fèi)6848164折舊費(fèi)2711916416利息支