【正文】 就要由監(jiān)管當(dāng)局來行使控制權(quán)，加強(qiáng)干預(yù)第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》學(xué)時：3學(xué)時具體教學(xué)內(nèi)容：一、產(chǎn)生背景20世紀(jì)60年代以后，一些發(fā)達(dá)國家開始實(shí)行對銀行資本的監(jiān)管，但方法差異很大。2存款保險和資本標(biāo)準(zhǔn)1）實(shí)施存款保險降低了存款人的風(fēng)險，但同時也降低了他們監(jiān)測銀行質(zhì)量狀況的動機(jī)和增加了保險人的風(fēng)險。監(jiān)管當(dāng)局一般是規(guī)定銀行必須持有的最低資本量，所以監(jiān)管資本又稱最低資本（minimum capital）。3維持公眾對銀行的信心4限制銀行資產(chǎn)的擴(kuò)張，控制銀行的風(fēng)險監(jiān)管當(dāng)局的最低資本充足率規(guī)定使得資本成為約束銀行資產(chǎn)過度擴(kuò)張的手段。一家新銀行需要有資金來支付在土地、房屋和設(shè)備資本投資等方面的初始成本。第三節(jié) 金融風(fēng)險的管理程序及基本內(nèi)容學(xué)時：2學(xué)時具體教學(xué)內(nèi)容：一、金融風(fēng)險的識別與分析1CART結(jié)構(gòu)分析法1）是一種根據(jù)選定的某幾項財務(wù)比率作為分類的標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用二分法，通過建立二元分類樹來分析被考察對象特定的質(zhì)的方法。因?yàn)?，面對意外事件，每一單個儲戶的最明智的選擇就是立即加入擠兌的行列。但事實(shí)上，借款人總是要比金融機(jī)構(gòu)更了解其項目的風(fēng)險一收益特征。2）由于銀行家賦予借款人正面信用記錄的權(quán)重提高了，相應(yīng)地降低安全邊界。廣義上的金融脆弱性，有時將其簡稱為“金融脆弱”，則指一種趨于高風(fēng)險的金融狀態(tài)，泛指一切融資領(lǐng)域中的風(fēng)險積聚，包括信貸融資和金融市場融資。四、本課程與其它課程的關(guān)系本課程的先導(dǎo)課程是《金融學(xué)》、《財務(wù)管理》、《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》等專業(yè)基礎(chǔ)課程?！督鹑陲L(fēng)險學(xué)》教學(xué)大綱五、推薦教材及參考書教材：《銀行風(fēng)險管理》, 趙曉菊著，上海：上海財經(jīng)大學(xué)出版社1999年版參考書：《金融風(fēng)險管理》, 施兵超、楊文澤著,上海：上海財經(jīng)大學(xué)出版社六、主要教學(xué)方法教學(xué)中，注重理論與實(shí)踐相結(jié)合。早期，主要從狹義上來理解金融脆弱性，現(xiàn)在更多地是從廣義角度。如此時間一長，先前不能從銀行家那里獲得貸款或者被要求很高的安全邊界的借款人，也逐漸能夠獲得貸款。5）從歷史經(jīng)驗(yàn)來看，最容易誘使金融機(jī)構(gòu)陷入困境的是那些在經(jīng)濟(jì)繁榮的環(huán)境下可能產(chǎn)生豐厚收益，但一旦經(jīng)濟(jì)形勢逆轉(zhuǎn)便會出現(xiàn)嚴(yán)重問題的投資項目（如房地產(chǎn)、股市、期市等），而這些項目常常很難用通常的統(tǒng)計方法來作出準(zhǔn)確預(yù)測。因?yàn)樗麄冎?，提款繼續(xù)下去的結(jié)果，必然是金融機(jī)構(gòu)被迫提前出售流動性低的資產(chǎn)來滿足儲戶提款要求，金融機(jī)構(gòu)因此將蒙受損失；而金融機(jī)構(gòu)蒙受損失，則可能使得排在擠兌大軍后尾的存款者很可能收不回全部存款，或者不可能及時收回全部存款。2）分析結(jié)果精確度較高，不失為一種有效、實(shí)用的方法。原有銀行需要有資本金來支持發(fā)展，維持正常經(jīng)營和使經(jīng)營手段現(xiàn)代化。三、銀行應(yīng)該持有的資本水平1盡管資本定義比較明確，也有一些計算方法，但由于銀行經(jīng)營中的風(fēng)險種類很多，許多風(fēng)險的量化還沒有較好的方法2各主體對應(yīng)該持有的資本水平的看法1）銀行家認(rèn)為，使用較少的資本是放大（或杠桿撬動）資產(chǎn)收益和獲得較高資本回報率的一種方式。最低資本是最好銀行的資本標(biāo)準(zhǔn)，其他銀行應(yīng)當(dāng)持有更高的資本。銀行可以借助存款保險制度而忽視風(fēng)險管理，這會引發(fā)道德風(fēng)險。隨著銀行業(yè)務(wù)的國際化、銀行競爭的加劇和銀行倒閉的增多，為了保持銀行業(yè)的穩(wěn)健和實(shí)行公平競爭，統(tǒng)一各國銀行資本監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)的問題提到議事日程上來。2資本充足性的衡量1）銀行資產(chǎn)按照風(fēng)險大小進(jìn)行調(diào)整。2 1998年的《巴塞爾協(xié)議》公布后，巴塞爾委員會做了一些修改，其中最重要的是1996年的修改?！缎沦Y本協(xié)議》保留了1988年協(xié)議有關(guān)資本的定義（核心和附屬資本）和4%及8%的最低標(biāo)準(zhǔn)，但做了如下充實(shí)： 1)修改了信貸風(fēng)險的計算方法《新資本協(xié)議》對信貸風(fēng)險的計算考慮了兩種方法。1)強(qiáng)調(diào)了三個支柱同樣重要，最低資本標(biāo)準(zhǔn)不是唯一的選擇；2)部分地改變了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，允許和鼓勵銀行采取適合自身的風(fēng)險計量方法，在某種程度上否定了簡單規(guī)則法，趨向于使經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本的統(tǒng)一；3)風(fēng)險覆蓋范圍更大。5當(dāng)銀行資本下降到某一特定警戒線時，監(jiān)管當(dāng)局可以要求銀行管理層采取相關(guān)措施。2）國有獨(dú)資商業(yè)銀行也是銀行，應(yīng)當(dāng)遵循銀行管理的規(guī)則，而且我國目前沒有，將來也不可能有法律規(guī)定中央財政對國有獨(dú)資商業(yè)的負(fù)債實(shí)行擔(dān)保。1）當(dāng)出現(xiàn)負(fù)缺口，銀行應(yīng)該為過剩的流動性資金選擇最佳的投資機(jī)會2）當(dāng)出現(xiàn)正缺口，說明銀行的流動性不足3流動性管理的途徑1） 銀行自身在資產(chǎn)負(fù)債表中“存儲”流動性2） 直接在金融市場上“購買”流動性第四章 信貸風(fēng)險管理［基本知識點(diǎn)］信貸風(fēng)險；信貸風(fēng)險管理；管理模型［教學(xué)目的和要求］通過本章教學(xué)，使學(xué)生了解信貸風(fēng)險的概念及成因；了解信貸風(fēng)險管理的目標(biāo)和掌握管理的環(huán)節(jié)；掌握信貸風(fēng)險管理程序及管理內(nèi)容；了解信用度量制模型和KMV模型等幾種主要的信貸風(fēng)險管理模型、模型的優(yōu)缺點(diǎn)等內(nèi)容；能夠把握信貸風(fēng)險模型的具體運(yùn)用［教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)］信貸風(fēng)險管理程序及管理內(nèi)容；信貸風(fēng)險管理模型第一節(jié) 信貸風(fēng)險的內(nèi)涵和度量學(xué)時：1學(xué)時具體教學(xué)內(nèi)容：一、定義關(guān)于信貸風(fēng)險的定義，有許多不同的觀點(diǎn)。2） 信貸風(fēng)險管理的常規(guī)程序a界定目標(biāo)市場b制定貸款政策與業(yè)務(wù)操作規(guī)程c建立與客戶的信用關(guān)系并予審查d加強(qiáng)文件與支付的管理e加強(qiáng)對于資產(chǎn)組合的管理f監(jiān)測并識別各環(huán)節(jié)潛在的風(fēng)險2補(bǔ)救性風(fēng)險管理3組織與人員管理三、信貸風(fēng)險管理程序及管理內(nèi)容1信貸風(fēng)險分析評估1） 信用分析的內(nèi)容借款人的“5C”：a品德與聲望（Character）b資格與能力（Capacity）c資金實(shí)力(Capital or Cash)d擔(dān)保（Collateral）e經(jīng)營條件或商業(yè)周期（Condition）2) “5C”分析的不足之處a對借款人進(jìn)行信用分析時，難以確定共同遵循的標(biāo)準(zhǔn)，造成信用評估的主觀性、隨意性、不穩(wěn)定性和不一致性。 b假設(shè)違約概率與宏觀經(jīng)濟(jì)狀況無關(guān)。2KMV模型使用了兩個關(guān)系5） 企業(yè)股權(quán)市值與它的資產(chǎn)市值之間的結(jié)構(gòu)性關(guān)系；2）企業(yè)資產(chǎn)市值波動程度和企業(yè)股權(quán)市值的變動程度之間關(guān)系。 三、信貸風(fēng)險模型的運(yùn)用和對我國的啟示1信貸風(fēng)險模型的應(yīng)用范圍2信貸風(fēng)險模型的實(shí)際運(yùn)用1）資產(chǎn)定價2）業(yè)績評估3）資本配置4）投資決策5）銀行監(jiān)管3信貸風(fēng)險模型在我國的運(yùn)用1）構(gòu)建國家信用管理體系2）再造我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理組織體系3）加強(qiáng)對商業(yè)銀行的監(jiān)管第五章 利率風(fēng)險管理［基本知識點(diǎn)］利率風(fēng)險；利率自由化；利率風(fēng)險管理；缺口；持續(xù)期；表內(nèi)管理；表外管理；期貨；期權(quán)；利率互換；遠(yuǎn)期利率協(xié)議［教學(xué)目的和要求］通過本章教學(xué)，使學(xué)生對利率風(fēng)險的內(nèi)涵有一定的了解，明白利率自由化加劇了金融體系的風(fēng)險；掌握以缺口分析為前提的利率風(fēng)險管理的表內(nèi)管理辦法；掌握利率期貨、利率期權(quán)、利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等利率風(fēng)險的表外管理辦法［教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)］以缺口分析為前提的利率風(fēng)險管理的表內(nèi)管理辦法；利率期貨、利率期權(quán)、利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等利率風(fēng)險的表外管理辦法第一節(jié) 利率風(fēng)險管理概述學(xué)時：2學(xué)時具體教學(xué)內(nèi)容：一利率風(fēng)險的內(nèi)涵1利率風(fēng)險的定義是指銀行的財務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動時面對的風(fēng)險。4）資金來源上的激烈競爭利率自由化之后，銀行之間吸收存款的競爭更激烈，存貸利差有縮小的趨勢，銀行的貸款業(yè)務(wù)的穩(wěn)定利差不復(fù)存在。二、利率風(fēng)險的衡量1缺口分析 1）缺口的概念即利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之差。2）利用利率互換管理利率風(fēng)險的基本原理3）案例分析5遠(yuǎn)期利率協(xié)議1） 定義合約雙方簽訂一份遠(yuǎn)期合同，約定在未來的某時間，由合同的一方向另一方支付按協(xié)定利率和市場利率的差額算出來的金額。2利用貨幣互換管理外匯風(fēng)險的基本原理3案例分析第七章中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理［基本知識點(diǎn)］中間業(yè)務(wù)；表外業(yè)務(wù)；結(jié)算業(yè)務(wù)；信用證業(yè)務(wù)；信用卡業(yè)務(wù)；信托與租賃業(yè)務(wù)［教學(xué)目的和要求］通過本章教學(xué)，使學(xué)生了解中間業(yè)務(wù)的內(nèi)涵；能夠區(qū)分中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的異同；掌握結(jié)算業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、信托與租賃業(yè)務(wù)等中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理［教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)］結(jié)算業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、信托與租賃業(yè)務(wù)等的風(fēng)險管理第一節(jié)中間業(yè)務(wù)概述學(xué)時：1學(xué)時具體教學(xué)內(nèi)容：一、中間業(yè)務(wù)的定義 是指銀行接受客戶委托，為客戶提供各種服務(wù)，收取傭金、手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用的一種業(yè)務(wù)。2人們通常把中間業(yè)務(wù)視作表外業(yè)務(wù)，嚴(yán)格講二者有區(qū)別，中間業(yè)務(wù)除了囊括所有表外業(yè)務(wù)，少部分業(yè)務(wù)在表內(nèi)反映，如信用證、保理業(yè)務(wù)。二、間接外匯風(fēng)險1信用風(fēng)險2流動性風(fēng)險3國家風(fēng)險4結(jié)算風(fēng)險5操作風(fēng)險三、外匯風(fēng)險的衡量 衡量的主要內(nèi)容是計算出銀行的外匯風(fēng)險額，它是外匯風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。2）金融工具的持續(xù)期與利率敏感性3）持續(xù)期缺口4）持續(xù)期缺口與銀行凈值的關(guān)系5）持續(xù)期分析的優(yōu)缺點(diǎn)a優(yōu)點(diǎn)：對長期和短期的利率風(fēng)險都考慮在內(nèi)b缺點(diǎn)：精確性不夠；忽略了對不付息項目的分析3動態(tài)模擬分析1） 動態(tài)模擬分析的概念將銀行的凈利息收入置于幾種不同的利率假設(shè)前提下，并把計算出的結(jié)果作為銀行的