【正文】 ，類型的發(fā)票，在其業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的單據(jù)號(hào)碼對(duì)于財(cái)務(wù)管理而言都具有實(shí)際考核意義。如中國(guó) 17%的增值稅的稅碼名稱為： VAT17, 以及運(yùn)費(fèi)稅率 7%。 銀行 賬 號(hào)編碼直接采用銀行的 賬 號(hào)。 TS, MRD, YILI 系統(tǒng)解決方案及詳細(xì)設(shè)計(jì) / 版本 2020/03/29 16 供應(yīng)鏈管理項(xiàng)目 169。 系統(tǒng) 確 保有一個(gè)月的將來(lái)會(huì)計(jì)期，將來(lái)會(huì)計(jì)期可以直接錄入業(yè)務(wù)，但不可以過(guò) 賬 產(chǎn)生財(cái)務(wù)信息，以方便分支機(jī)構(gòu)應(yīng)付業(yè)務(wù)管理。2020 凱捷中國(guó) 10. 采購(gòu)管理 因?yàn)榉止静皇褂貌少?gòu)模塊，故相關(guān)財(cái)務(wù)處理均采用費(fèi)用報(bào)銷模式，即財(cái)務(wù)根據(jù)發(fā)票直接在應(yīng)付 賬 系統(tǒng)中處理。 對(duì)于采購(gòu)發(fā)票與訂單價(jià)的價(jià)差，發(fā)票匹配時(shí)，差異部分手工調(diào) 整 ，差異科目不區(qū)分物料， 但在發(fā)票行指定物料，信息中 需要打印統(tǒng)計(jì)報(bào)表 ，然后手工在庫(kù)存模塊調(diào)整價(jià)差 。 產(chǎn)生分錄為： DR：應(yīng)付 賬 款 CR：營(yíng)業(yè)外收入 對(duì)該貸項(xiàng)通知書做退款處理，產(chǎn)生分錄為： DR：銀行存款 CR：應(yīng)付 賬 款 . 應(yīng)計(jì)科目的應(yīng)用 應(yīng)付 賬 暫估管理 對(duì)于已經(jīng)入庫(kù)的采購(gòu)業(yè)務(wù)，如果月底仍然未收到發(fā)票，則需要進(jìn)行應(yīng)付 賬 的暫估處理。2020 凱捷中國(guó) 13. 付款管理 未來(lái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)可在系統(tǒng)中 打印待付款清單，交相關(guān)部門，確認(rèn)后， 再由會(huì)計(jì)調(diào)整付款計(jì)劃；出納根據(jù)調(diào)整后的付款 計(jì)劃 進(jìn)行付款。 該流程的目標(biāo)是：在不降低管理的前提下，簡(jiǎn)化由于退貨，訂金退回，預(yù)付款退回等原因的對(duì)方退款業(yè)務(wù)鏈。 DR：應(yīng)付款項(xiàng) CR：現(xiàn)金 /銀行存款 該方案可以對(duì)預(yù)提費(fèi)用進(jìn)行良好的管理，在預(yù)提費(fèi)用每一階段點(diǎn)如預(yù)提，實(shí)際發(fā)生時(shí)都能明確界定。2020 凱捷中國(guó) 17. 期初數(shù)據(jù) 上線前應(yīng)付余額，預(yù)付余額按供應(yīng)商匯總后導(dǎo)入，不再區(qū)分每一筆發(fā)票，以減輕系統(tǒng)初始化的工作量。2020 凱捷中國(guó) 15. 過(guò) 賬 及單據(jù)管理 每一個(gè)交易均明細(xì)過(guò) 賬 ，應(yīng)付會(huì)計(jì)每天過(guò) 賬 。 . 促銷活動(dòng)結(jié)案費(fèi)用轉(zhuǎn)貨款 出納對(duì)促銷費(fèi)用發(fā)票進(jìn)行虛 擬付款，再在應(yīng)收 賬 模塊中做轉(zhuǎn)貨款虛擬收款。 . 對(duì)方退款負(fù)付款管理 在財(cái)務(wù)管理的一般通用規(guī)則中，如果出現(xiàn)由于退貨，訂金退回，預(yù)付款退回等原因，而導(dǎo)致的對(duì)方退款業(yè)務(wù)，通常采用在應(yīng)收 賬 中處理。 付款、預(yù)付款、退貨等其他業(yè)務(wù)同采購(gòu)費(fèi)用處理。 . 退讓接收發(fā)票 退讓接收后，通常會(huì)少付一部分款項(xiàng)，分為二種模式，一種為減額發(fā)票，則采用差額匹配模式管理 ，手工將差額在發(fā)票行中調(diào)整。 對(duì)于老合同，或無(wú)法轉(zhuǎn)為價(jià)稅分離的合同，需要手工計(jì)算后，在采購(gòu)訂單上就區(qū)分價(jià)稅。 財(cái)務(wù)處在付出預(yù)付款并進(jìn)行財(cái)務(wù)核算時(shí)，是將預(yù)付款先記在具體經(jīng)辦人 賬 上，建議改為記在具體收款的供應(yīng)商上，并注明由誰(shuí)（采購(gòu)員等）經(jīng)辦，以強(qiáng)化供應(yīng)商預(yù)付款，應(yīng)付款的管理。 采用自然月作為統(tǒng)一的會(huì)計(jì)周期，應(yīng)付會(huì)計(jì)周期與總 賬 會(huì)計(jì)期相同。 銀行分類使用：虛擬銀行 TS, MRD, YILI 系統(tǒng)解決方案及詳細(xì)設(shè)計(jì) / 版本 2020/03/29 15 供應(yīng)鏈管理項(xiàng)目 169。 但可以調(diào)整到期日，以安排不同方式的付款。 發(fā)票編號(hào)在不同組織間可以重復(fù)，建議采用如下編號(hào)方式： 發(fā)票類型 編號(hào)管理模式 發(fā)票批 人名韻母縮寫 +6 位年月日 采購(gòu)發(fā)票 直接采用原始發(fā)票編號(hào)，包括原輔料，固定資產(chǎn)，在建工程，動(dòng)力，水電等。雇員的費(fèi)用可以明細(xì)地以單個(gè)員工，或一組員工為單位，以加強(qiáng)內(nèi)部管理。 ? 各種類供應(yīng)商的維護(hù)部門詳見下圖： 普通采購(gòu)類供應(yīng)商 備品備件供應(yīng)商 員工供應(yīng)商 費(fèi)用類供應(yīng)商 客戶 集團(tuán) 戰(zhàn)略采購(gòu)部 無(wú) 財(cái)務(wù)管理部 財(cái)務(wù)管理部 無(wú) 事業(yè)部 供應(yīng)處 工程管理處 財(cái)務(wù)處 財(cái)務(wù)處 財(cái)務(wù)處 分子公司 供應(yīng)部門 供應(yīng)部門 財(cái)務(wù)部門 財(cái)務(wù)部門 財(cái)務(wù)部門 ? 因?yàn)榭蛻羧缃?jīng) 銷商、現(xiàn)在商超等會(huì)提交費(fèi)用發(fā)票，所以需要作為供應(yīng)商進(jìn)行管理。供應(yīng)處復(fù)核后，提交財(cái)務(wù)處。 對(duì)采購(gòu)和應(yīng)付進(jìn)行統(tǒng)一的供應(yīng)商管理，部份不經(jīng)過(guò)采購(gòu)模塊管理的供應(yīng)商，直接在應(yīng)付 賬 模塊管理。 ? 建議按系統(tǒng)功能，工作量考慮重 新設(shè)置職責(zé) 。這些崗位可以為一人多崗或多人一崗。 ? 付款管理 ： 支持逐單及集合付款，支持現(xiàn)金，各種即期，遠(yuǎn)期付款模式。 ? 員工管理 ： 將 員工 視同供應(yīng)商管理 ， 雇員的費(fèi)用可以明細(xì)地以單個(gè)員工，或一組員工為單位 進(jìn)行管理 ，以加強(qiáng)內(nèi)部管理。 [應(yīng)付 賬 導(dǎo)入總 賬 ]：應(yīng)付 賬 中的業(yè)務(wù)，在完成會(huì)計(jì)分錄生成后，通過(guò)應(yīng)付 賬 導(dǎo)入總 賬 后臺(tái)請(qǐng)求、將會(huì)計(jì)信息導(dǎo)入總 賬 ，自動(dòng)產(chǎn)生憑證。 [付款 ]： 支持逐單及集合付款，支持現(xiàn)金，各種即期，遠(yuǎn)期付款模式。 [匹配 ]： （接收）等的匹配，以產(chǎn)生發(fā)票的 分配行信息，匹配模式包括四維匹配（發(fā)票、訂單、接收、驗(yàn)收），三維匹配（發(fā)票、訂單、接收），二維匹配（發(fā)票、訂單或接收），發(fā)票匹配時(shí)，可以匹配訂單，也可以匹配接收單。2020 凱捷中國(guó) [員工管理 ]：所有用戶均需要先設(shè)置對(duì)應(yīng)的員工信息、以保證系統(tǒng)管理的安全、及對(duì)應(yīng)的總賬 、采購(gòu)模塊的審批（復(fù)核）的運(yùn)作； 將 員工 視同供應(yīng)商管理。 [用戶 ]：在系統(tǒng)中的操作人員。 169。本文件所含信息均屬于 凱捷管理咨詢 和 /或其關(guān)聯(lián)公司或其相關(guān)技術(shù)合作者所有且為機(jī)密信息。 . 文檔范圍 伊利集團(tuán)液態(tài)奶事業(yè)部應(yīng)付 賬 款 模塊的實(shí)施范圍，包括 液態(tài)奶事業(yè)部的財(cái)務(wù)（含一家共同核算的工廠）、 25家工廠（其中 3家合建廠，一家與液態(tài)奶事業(yè)部共同核算）、 20家 多事業(yè)部產(chǎn)品的銷售分公司（總倉(cāng)）， 2家液態(tài)奶產(chǎn)品的銷售分公司（分倉(cāng)）。 [供應(yīng)商 頭信息 ]：所有運(yùn)營(yíng)單位都能訪問(wèn)到的供應(yīng)商信息、包括供應(yīng)商編號(hào)、名稱、分類等。 [發(fā)票刪除 ]：手工發(fā)票在沒有產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄之前，可以手工刪除，匹配產(chǎn)生的發(fā)票不可以刪除。 [員工備用金 ]：?jiǎn)T工長(zhǎng)期借用、在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)不進(jìn)行核銷的長(zhǎng)期借款，通常年初借出，年未歸還。2020 凱捷中國(guó) [應(yīng)付 賬 報(bào)表 ]：通過(guò)后臺(tái)請(qǐng)求，在應(yīng)付 賬 中編制及生成的報(bào)表。2020 凱捷中國(guó) 2. 方案概述 應(yīng)付 賬 管理模塊的解決方案的要點(diǎn)包括： ? 業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)聯(lián)動(dòng)：財(cái)務(wù)信息自動(dòng)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)活動(dòng)，憑證自動(dòng)生成。 ? 預(yù)付款 ： 提供全過(guò)程的預(yù)付款管理 ，如預(yù)付款申請(qǐng)、預(yù)付款支付、預(yù)付款提示、預(yù)付款核銷，預(yù)付款核銷確認(rèn)，預(yù)付款查詢、預(yù)付款核銷查詢、預(yù)付款報(bào)表、預(yù)付款核銷報(bào)表，以防止可能有的雙重付款及預(yù)付款長(zhǎng)期在外不進(jìn)行核銷現(xiàn)象。2020 凱捷中國(guó) 3. 應(yīng)付 賬 組織管理 集 團(tuán) O U集 團(tuán)液 態(tài) 奶 事 業(yè) 部 O U包 括 事 業(yè) 部及 附 屬 工 廠其 他 事 業(yè) 部 同 上事 業(yè) 部X X 工 廠 O U（ 不 包 括 合 建 廠 ）工 廠 委 托 加 工 廠X X 分 公 司 合 并 O UX X 分 公 司 液 態(tài) 奶 O UX X 分 公 司 酸 奶 O UX X 分 公 司 奶 粉 O UX X 分 公 司 冷 飲 O U分 公 司 （ 總 倉(cāng) ）液 態(tài) 奶 設(shè) 立 為 分 公 司的 分 倉(cāng)不 設(shè) O U合 建 廠 O U不 設(shè) O U銷 售 大 區(qū) / O B U / 城 市虛 擬 分 倉(cāng) ? 集團(tuán)：設(shè)置成一個(gè)運(yùn)營(yíng)組織，即一本應(yīng)付 賬 ； ? 事業(yè)部：每個(gè)事業(yè)部設(shè)置一個(gè)運(yùn)營(yíng)組織，包括其直屬工廠； ? 非合建工廠（液態(tài)奶事業(yè)部有 3個(gè)合建廠）：每個(gè)工廠一個(gè)運(yùn)營(yíng)組織； ? 合建工廠：每個(gè)合建廠一個(gè)運(yùn)營(yíng)組織 ? 委托加工廠：不設(shè)置運(yùn)營(yíng)組織； ? 分公司（總倉(cāng)）：按事業(yè)部分開，如一個(gè)分公司包括 4 個(gè) 事業(yè)部的業(yè)務(wù)，則設(shè)立 5 個(gè)運(yùn)營(yíng)組織（包括四個(gè)事業(yè)部，與公共 OU，管理計(jì)入公司層面的內(nèi)部費(fèi)用） ? 液態(tài)奶設(shè)立為分公司的分倉(cāng)：每個(gè)分倉(cāng)獨(dú)立設(shè)置為一個(gè)運(yùn)營(yíng)組織； ? 虛擬分倉(cāng)：不設(shè)置運(yùn)營(yíng)組織； ? 大區(qū) /OBU/城市：不設(shè)置運(yùn)營(yíng)組織。 2 營(yíng)銷費(fèi)用會(huì)計(jì) ? 接收相關(guān)營(yíng)銷活動(dòng)文件； ? 接收相關(guān)結(jié)案報(bào)告； ? 管理相關(guān)的支付業(yè)務(wù)的發(fā)票錄入等； ? 依據(jù)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的指示，修改付款方式等； ? 打印各類相關(guān)報(bào)表等 。建議此崗位設(shè)置在集團(tuán) TS, MRD, YILI 系統(tǒng)解決方案及詳細(xì)設(shè)計(jì) / 版本 2020/03/29 9 供應(yīng)鏈管理項(xiàng)目 169。 ? 事業(yè)部層面： 對(duì)于由供應(yīng)處負(fù)責(zé)采購(gòu)的業(yè)務(wù)，由 供應(yīng)處確定新供應(yīng)商時(shí)，在系統(tǒng)外填寫供應(yīng)商信息表，傳遞至財(cái)務(wù)處 ，由財(cái)務(wù)處應(yīng)付會(huì)計(jì)復(fù)核后，填寫相關(guān)信息，傳遞 回 供應(yīng)處 。 TS, MRD, YILI 系統(tǒng)解決方案及詳細(xì)設(shè)計(jì) / 版本 2020/03/29 11 供應(yīng)鏈管理項(xiàng)目 169。 四、供應(yīng)商信息維護(hù)安全性開發(fā)： ? 由于標(biāo)準(zhǔn)功能對(duì)供應(yīng)商頭層信息沒有屏蔽的功能，為了使系統(tǒng)內(nèi)的供 應(yīng)商名稱不能隨便被修改，故考慮開發(fā)安全性屏蔽，只有供應(yīng)商的創(chuàng)建的職責(zé) 才能修改此供應(yīng)商的名稱，其他人只能看到而不能修改； ? 詳細(xì)開發(fā) 方案見供應(yīng)商安全性開發(fā)文檔。對(duì)采購(gòu)發(fā)票，其由供應(yīng)商開出，因此只需直接在系統(tǒng)中記錄該發(fā)票即可，對(duì)于員工費(fèi)用報(bào)銷，通常每次報(bào)銷有多張明細(xì)實(shí)際發(fā)票，同時(shí)員工需要填寫手工的費(fèi)用報(bào)銷單，員工填寫的手工費(fèi)用報(bào)銷單號(hào)（由財(cái)務(wù)部編號(hào)）將直接錄入系統(tǒng)。 . 付款方式管理編碼 根據(jù)伊利統(tǒng)一的付 款針對(duì)不同的采購(gòu)事項(xiàng)，采購(gòu)國(guó)家及地區(qū)等狀況，相應(yīng)地建立起付款方式體制：并相應(yīng)地建立起統(tǒng)一的命名及編碼方式。 銀行總 賬 科目：參見總 賬 解決方案。2020 凱捷中國(guó) 8. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)管理 . 維護(hù)模式 編號(hào) 業(yè)務(wù) 維護(hù)部門 流轉(zhuǎn)及審批 1 新增用戶 信息工程部 手工申請(qǐng)表，郵件審批，逐層審批，事業(yè)部相關(guān)總監(jiān)（副總監(jiān)）批準(zhǔn)后進(jìn)行 2 用戶轉(zhuǎn)崗（增減職責(zé)） 信息工程部 手工申請(qǐng)表，郵件審批，逐層審批，事業(yè)部相關(guān)總監(jiān)（副總監(jiān)）批準(zhǔn)后進(jìn)行 3 用戶離職 信息工程部 人事部報(bào)事業(yè)部，事業(yè)部確認(rèn)后進(jìn)行 4 職責(zé)定義 信息工程部 在上線前預(yù)先定義，上線后的修改，需要事業(yè)部與信息工程部完成新的方案后，經(jīng)事業(yè)部批準(zhǔn)后進(jìn)行 5 報(bào)表 新增 /調(diào)整 信息工程部 需要事業(yè)部與信息工程部完成新的方案后，經(jīng)事業(yè)部批準(zhǔn)后進(jìn)行 6 新增供應(yīng)商（原材料、包材、輔料、）（或改名、合并等） 集團(tuán)、事業(yè)部與分公司各自維護(hù) 各機(jī)構(gòu)自行維護(hù) 7 新增 /維護(hù)供應(yīng)商地點(diǎn)（原材料、包材、輔料、） 集團(tuán)供應(yīng)商地點(diǎn)由事業(yè)部維護(hù)、事業(yè)部與分公司各自維護(hù) 各機(jī)構(gòu)自行維護(hù) 8 新增供應(yīng)商（ IT設(shè)備、備品備件、原材料、包材、輔料、）（或改名、合并等） 集團(tuán)、事業(yè)部與分公司各自維護(hù) 進(jìn)口備品備件供應(yīng)商明細(xì)管理 其他供應(yīng)商頭信息按類管理，具體供應(yīng)商在地點(diǎn)信息管理，由各機(jī)構(gòu)自行維 護(hù)，不再要求統(tǒng)一。 . 銀行 /銀行 賬 戶 設(shè)置 分支機(jī)構(gòu)的銀行開 戶事務(wù)必須在上級(jí)機(jī)構(gòu)及同意后才能進(jìn)行，并由維護(hù)部門進(jìn)行