分公司財務(wù)制度(完整版)
【正文】 報公司財務(wù)部匯總，公司財務(wù)部將匯總情況報告公司辦公會，由辦公會決定對各單位的計劃執(zhí)行情況進行定期和不定期的審 計。 附件：審批權(quán)限的具體分類見附表《審批權(quán)限一覽表》 報銷程序：經(jīng)辦人填制報銷單 —— 部門負責(zé)人簽字 —— 財務(wù)部審核單證 ——分管領(lǐng)導(dǎo)簽字 —— 財務(wù)部報帳 即：報帳時由經(jīng)辦人填制公司統(tǒng)一的報銷單，由部門負責(zé)人審核簽字后交所屬財務(wù)部審核單證，財務(wù)審核后報公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準，領(lǐng)導(dǎo)審批后再交財務(wù)部據(jù)以報帳。財務(wù)部審核無誤后才能支付款項。 各分子公司請款 各分子公司申請當月計劃內(nèi)撥款時，由分子公司財務(wù)部填制公司財務(wù)部內(nèi)部銀行 “ 付款憑證 ” ，經(jīng)分子公司經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理簽字后交公司財務(wù)部。各子公司經(jīng) 公司財務(wù)部核定可單獨使用一個銀行存款一般帳戶，其生產(chǎn)經(jīng)營所需資金由公司財務(wù)部按當月計劃撥款，各子公司按工作進度和公司有關(guān)規(guī)定自主使用。 6. 大的支出一定要報總公司批準，如 固定資產(chǎn)投資 計劃，大規(guī)模的 材料采購等，必須報總公司審核以后才能實施。 7. 分公司每周六下午四點之前把收入、支出具體情況以報表形式交到（或傳真）總公司財務(wù)部，分公司會計人員予以核對 。個別子公司因特殊情況（地域限制、經(jīng)營方式需要等）需要自主使用銀行基本帳戶的，需報公司總經(jīng)理審批。若屬專項資金使用或計劃外的其它支出，則需向公司財務(wù)部提供經(jīng)公司 領(lǐng)導(dǎo)批準的書面申請等有關(guān)資料。 級領(lǐng)導(dǎo)審核責(zé)任和審批權(quán)限 部門負責(zé)人：對本部門的開支負責(zé)。 財 務(wù)部審核要點：有關(guān)單證是否真實、合法、完整，審批手續(xù)是否完備合規(guī)，與有關(guān)合同、預(yù)算
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