【正文】 關(guān)于托收承付結(jié)算方式的規(guī)定。新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為1千元?！　R入銀行對開立存款賬戶的收款人，應(yīng)將匯給其的款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入收款人賬戶，并向其發(fā)出收賬通知?！　　！　。?）單位的銀行卡資金不得轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行賬戶。洽談結(jié)束后，C企業(yè)按照洽談意見，需要預(yù)付貨款5萬元。根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)，銀行辦理收單業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)不得低于交易金額的2%。貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款期待遇，應(yīng)當(dāng)支付未償還部分自銀行記賬日起，按規(guī)定利率計(jì)算的透支利息。貸記卡賬戶的存款、儲值卡（含IC卡的電子錢包）不計(jì)付利息貸記卡銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10%。　　，每卡每日累計(jì)取現(xiàn)不得超過2000元人民幣?！　?、透支本息和有關(guān)費(fèi)用后，可申請辦理銷戶。單選題】銀行卡的種類依據(jù)不同的劃分方式可有不同的分類，其中貸記卡是指（?。??！　?、外幣卡?！　?，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請，以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人身份證件。　　四、銀行結(jié)算賬戶的管理　?。ㄒ唬┿y行結(jié)算賬戶的實(shí)名制管理　　，并對其出具的開戶（變更、撤銷）申請資料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。　　【例題　　【考題單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，存款人日常經(jīng)營活動的資金收付，以及工資、獎金和現(xiàn)金的支取，只能通過規(guī)定的賬戶辦理。有效期限最長不得超過2年。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。　　　　　　　　　　『正確答案』AC『答案解析』本題考核賬戶開立核準(zhǔn)問題。對于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期；對于非核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為開戶銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期?！　《?、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷　　（一）銀行結(jié)算賬戶的開立　　。票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效；二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理?！　、谌諡槭耙贾潦熬恋?，應(yīng)在其前加“壹”。　　　　　　　　　　『正確答案』D『答案解析』本題考核票據(jù)上簽章的規(guī)定?！　　赫_答案』『答案解析』本題考核點(diǎn)是票據(jù)的變造?！　　白冊臁笔侵笩o權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對票據(jù)上簽章以外的記載事項(xiàng)加以改變的行為。“三票一卡”是指三種票據(jù)（匯票、本票和支票）和銀行卡，結(jié)算方式包括匯兌、托收承付和委托收款。本章考試可能涉及的題型為單選題、多選題、判斷題和綜合題，知識點(diǎn)相對比較多，也比較零散，在學(xué)習(xí)中注意加強(qiáng)理解和記憶?！　°y行（含城鄉(xiāng)信用合作社，下同）以及單位（含個(gè)體工商戶，下同）和個(gè)人是辦理支付結(jié)算的主體?！　。ǘ﹩挝?、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶。票據(jù)的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。　?。?）個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，應(yīng)為該個(gè)人本名的簽名或蓋章。　　。根據(jù)規(guī)定，在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。第二節(jié)　銀行結(jié)算賬戶管理 　　一、銀行結(jié)算賬戶的概念和種類　　銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付的活期存款賬戶。　　，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)，頒發(fā)基本（或臨時(shí)或?qū)Ｓ茫┐婵钯~戶開戶許可證。存款人開立銀行結(jié)算帳戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)?！　∫话愦婵钯~戶因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（2005年考題）　　　　　　　　　　『正確答案』ABD『答案解析』本題考核一般存款賬戶的適用范圍。單選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，存款人因?qū)μ囟ㄓ猛举Y金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的賬戶是（?。芜x題】根據(jù)規(guī)定，下列存款人不能申請開立基本存款賬戶的是（?。?。多選題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列款項(xiàng)中，可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的有（　）。根據(jù)規(guī)定，存款人不得出租和出借銀行存款賬戶，因此選項(xiàng)C的說法是錯(cuò)誤的，應(yīng)該選。借記卡（不能透支）轉(zhuǎn)賬卡是實(shí)時(shí)扣賬的借記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費(fèi)功能。（2006年考題）　　　　　　　　　　『正確答案』A『答案解析』本題考核銀行卡的種類。　?。?）單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。多選題】下列關(guān)于單位人民幣卡結(jié)算使用的表述中，不符合法律規(guī)定的有（?。！　。?）無綜合授信額度可參照的單位，其月透支余額不得超過10萬元（含等值外幣）。　　%　?。ê戎低鈳牛　。ê戎低鈳牛　。ê戎低鈳牛　　赫_答案』D『答案解析』本題考核點(diǎn)是銀行卡的風(fēng)險(xiǎn)管理?！　　究碱}單選題】王某使用銀行卡支付賓館住宿費(fèi)1萬元?！　　纠}單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。（　）（2008年考題）　　『正確答案』『答案解析』本題考核匯兌的程序。匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個(gè)月無法交付的匯款，應(yīng)主動辦理退匯?！　?，收款人開戶銀行應(yīng)暫停收款人向該付款人辦理托收；付款人累計(jì)3次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收?！　　＃?008年考題）　　　　　　　　　　『正確答案』C『答案解析』本題考核辦理托收承付的程序。（2009年考題）　　　　　　　　　　『正確答案』D『答案解析』本題考核點(diǎn)是辦理托收承付的程序。　?。?）未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議，收款人提前交貨，或因逾期交貨，付款人不再需要該項(xiàng)貨物的款項(xiàng)。下列選項(xiàng)中，托收承付的付款人可以拒絕付款的款項(xiàng)有（?。?。委托收款在同城、異地均可以使用?！　。?）以單位為付款人的，銀行應(yīng)及時(shí)通知付款人，需要將有關(guān)債務(wù)證明交給付款人的應(yīng)交給付款人。根據(jù)委托收款的有關(guān)規(guī)定，銀行在辦理劃款時(shí)，發(fā)現(xiàn)付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)通過被委托銀行向收款人發(fā)出未付款通知書?！　　究碱}開證行在決定受理該項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向申請人收取不低于開證金額20%的保證金，并可根據(jù)申請人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機(jī)構(gòu)出具保函。議付行可以根據(jù)受益人的要求不作議付，僅為其辦理委托收款?！　　究碱}單選題】下列票據(jù)中，不屬于《票據(jù)法》調(diào)整范圍的是（?。??！　　究碱}是指票據(jù)正面記載的到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人。本題中匯票是由甲簽發(fā)的，因此甲是出票人，選項(xiàng)A正確；甲簽發(fā)的匯票是給乙的，那么乙是收款人，而乙又將匯票背書給丙，因此乙既是收款人也是背書人，丙就是被背書人，選項(xiàng)BC正確；銀行是承兌匯票的承兌人，承兌后應(yīng)就匯票上標(biāo)明的金額付款給持票人，因此銀行是承兌人也是付款人，選項(xiàng)D正確?！　　九e例】AB之間簽訂10萬元的買賣合同，A向B開具10萬元的商業(yè)匯票，付款人是A的開戶銀行C。出票人是A公司，收款人是C公司；如果C公司行使付款請求權(quán)，則可以要求付款銀行承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；如果C公司沒有行使付款請求權(quán)，而是將匯票背書轉(zhuǎn)讓給D，D又將票據(jù)背書給E，E又將票據(jù)背書給F，則F是持票人（最后的被背書人）?！　、芷睋?jù)權(quán)利實(shí)現(xiàn)之后，應(yīng)將票據(jù)繳回付款人，付款人因付款而免責(zé)，以消滅票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系或者付款人再行使追索權(quán)，從這一意義上說，票據(jù)又是“繳回證券”，被追索人清償債務(wù)時(shí)，持票人應(yīng)當(dāng)交出票據(jù)和有關(guān)拒絕證明。與一般財(cái)產(chǎn)權(quán)相比，票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓靈活簡便，無需通知債務(wù)人，通過背書行為直接轉(zhuǎn)讓。即債務(wù)抵銷功能。收款人B將票據(jù)背書給C，C又將票據(jù)背書給D，D是最后的被背書人，即持票人。但也有例外的情形，即如果是因?yàn)槎愂?、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)的，則不受給付對價(jià)的限制，但是所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。多選題】下列哪些情況下取得的票據(jù)享有票據(jù)權(quán)利（?。！　。?）只有確定付款人或代理付款人的票據(jù)喪失時(shí)才可進(jìn)行掛失止付，具體包括已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票四種。是指喪失票據(jù)的人為原告，以承兌人或出票人為被告，請求法院判決其向失票人付款的訴訟活動。多選題】下列各項(xiàng)票據(jù)中，可以掛失止付的包括（?。！　。?）持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。　　?！　∪绻嬖诒硶贿B續(xù)等合理事由，票據(jù)債務(wù)人可以對票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)，這就是所謂的票據(jù)“抗辯”。　　此時(shí)，前手（B）對后手（C）承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任（擔(dān)保C實(shí)現(xiàn)不了主權(quán)利是，B來付款）?！　?、變造、　　【舉例3】D在接受C背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)后，將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給E?！　≈链?，票據(jù)法律關(guān)系產(chǎn)程：甲出票給乙。對人抗辯只能對基礎(chǔ)的當(dāng)事人?！　　纠}　　　　　　　　　　『正確答案』ABCD『答案解析』本題考核點(diǎn)是票據(jù)行為種類。即F不能行使票據(jù)的主權(quán)利時(shí)，可以向C、D、E、A行使追索權(quán)，唯獨(dú)不能向B行使追索權(quán)?！　　　　　　　　　　赫_答案』A『答案解析』本題考核點(diǎn)是匯票的記載事項(xiàng)。委托收款背書的被背書人有權(quán)代背書人行使被委托的票據(jù)權(quán)利?！　　纠}　?。?）委托收款背書應(yīng)記載“委托收款”字樣、被背書人和背書人簽章?！　?，因?yàn)榧孜从涊d被背書人乙的名稱　　，且將導(dǎo)致該票據(jù)無效　　，應(yīng)由背書人甲補(bǔ)記　　，其記載與背書人甲記載具有同等法律效力　　『正確答案』D『答案解析』本題考核點(diǎn)是匯票背書的相關(guān)規(guī)定。該轉(zhuǎn)賬支票背書連續(xù)，背書有效。G市D銀行收到委托收款憑證和銀行承兌匯票后，以“該承兌匯票背書不連續(xù)”為由予以退票?！　　　。?）“條件背書”是指背書不得附有條件，背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。（?。?009年考題）　　『正確答案』『答案解析』本題考核點(diǎn)是背書?！　　　　　　　　　　赫_答案』A『答案解析』本題考核點(diǎn)是部分背書。　　　　背書人以背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，即承擔(dān)保證其后手所持票據(jù)承兌和付款的責(zé)任。如果是見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。根據(jù)規(guī)定，匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)?！　。?）記載承兌事項(xiàng)　　付款人承兌匯票的，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章；見票后定期付款的匯票，應(yīng)當(dāng)在承兌時(shí)記載付款日期?！　?shí)踐中票據(jù)保證人一般不常出現(xiàn)，因?yàn)槠睋?jù)保證本來是增強(qiáng)票據(jù)債務(wù)人的信用的一種制度，票據(jù)上有了保證了反而暴露了票據(jù)債務(wù)人的信用不高（因而才需要他人為之保證），所以常用其他辦法代替?！　。?）保證人在票據(jù)或者粘單上未記載“保證日期”的，出票日期為保證日期。（?。　　赫_答案』√『答案解析』本題考核點(diǎn)是票據(jù)的保證。多選題】關(guān)于票據(jù)簽章當(dāng)事人的下列表述中，正確的有（?。?。丁公司對該匯票承擔(dān)的責(zé)任是（?。８鶕?jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，應(yīng)承擔(dān)該匯票債務(wù)責(zé)任的有（　）?！镀睋?jù)法》規(guī)定：“保證不得附有條件；附有條件的，不影響對匯票的保證責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)簽發(fā)時(shí)，由出票人簽章；票據(jù)轉(zhuǎn)讓時(shí)，由背書人簽章；票據(jù)承兌時(shí)，由承兌人簽章；票據(jù)保證時(shí)，由保證人簽章。匯票到期后得不到付款的，持票人有權(quán)向保證人請求付款，保證人應(yīng)當(dāng)足額付款。　　　　被保證的票據(jù)，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。　　例如，甲發(fā)出匯票一張給乙，乙對甲的資信程度有懷疑，不愿接受，于是甲請資信程度較高的丙為收款人，丙接受匯票后再背書轉(zhuǎn)讓與乙?！　。?）承兌效力　　付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。多選題】下列關(guān)于商業(yè)匯票提示承兌期限的表述中，符合法律規(guī)定的有（?。??！　∪绻且娖奔锤兜钠睋?jù)，不需要提示承兌，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。承兌僅適用于商業(yè)匯票。將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書無效?！　　纠}　?。?）“限制背書”是指記載了“不得轉(zhuǎn)讓”，此時(shí)票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓，例如出票人記載“不得轉(zhuǎn)讓”的，票據(jù)不得背書轉(zhuǎn)讓；背書人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。『答案解析』根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)?！　　　”硶B續(xù)，是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人與受讓票據(jù)的被背書人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接?！　。?）票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項(xiàng)的需要，可以加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上。　　　　　　　　　　『正確答案』CD『答案解析』質(zhì)押背書和委托收款背書不發(fā)生票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓，背書人仍是票據(jù)權(quán)利人，被背書人是代理背書人行使票據(jù)權(quán)利。　?、谫|(zhì)押背書是以擔(dān)保債務(wù)而在票據(jù)上設(shè)定質(zhì)權(quán)為目的的背書。選項(xiàng)A不發(fā)生票據(jù)法上的效力。這就屬于不產(chǎn)生任何效力的記載事項(xiàng)?！　。ㄒ唬┏銎薄　　　〕銎保侵赋銎比撕灠l(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為?！　。瑢钩制比恕　?，付款人的票據(jù)責(zé)任解除　　，限于按照票據(jù)上記載事項(xiàng)將票據(jù)金額轉(zhuǎn)入持票人賬戶　　，限于按照票據(jù)上記載事項(xiàng)從付款人賬戶支付票據(jù)金額，不必審查背書連續(xù)　　『正確答案』C『答案解析』本題考核點(diǎn)是票據(jù)責(zé)任?！　〕制比双@得付款的，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)上簽收，并將票據(jù)交給付款人?！　〖坠鹃_出的票據(jù)屬于見票即付的，付款人為甲公司的開戶銀行。小王以E的名義將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給F?！　向D背書轉(zhuǎn)讓該票據(jù)（這個(gè)環(huán)節(jié)C稱為“背書人”，D稱為“被背書人”）　　。但不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由，對抗持票人。