減免稅填報說明(完整版)
【正文】 錯誤提示1 ，表內(nèi)審核關(guān)系為“當(dāng)期實際減免稅（合計）”=當(dāng)期應(yīng)交稅金。3. 常見問題（Qamp。 Q:我如果在調(diào)查表中做復(fù)制，粘貼操作會出現(xiàn)問題么？ A:調(diào)查表一般情況采用手工錄入，如果從其它excle表中復(fù)制帶公式數(shù)據(jù)，使用選擇性粘貼，如果直接粘貼會出現(xiàn)錯誤，會導(dǎo)致數(shù)據(jù)無法導(dǎo)入稅務(wù)系統(tǒng)，建議不要復(fù)制粘貼。2009年和2010年會自動讀取數(shù)據(jù)。 ＝各年“當(dāng)年應(yīng)交稅金”“當(dāng)年實交稅金”“當(dāng)年實際減免稅（合計）”、“當(dāng)年實際減免稅征前減免”、“當(dāng)年實際減免稅退庫減免”對應(yīng)各項目之和。 ，不允許為空。，可以點擊下圖23的登記注冊類型名稱，跳轉(zhuǎn)到企業(yè)登記注冊類型代碼頁面，點擊，可以返回錄入表圖23 企業(yè)登記注冊類型點擊，可以點擊下圖24的所屬行業(yè)名稱，跳轉(zhuǎn)到所屬行業(yè)名稱代碼頁面，點擊，可以返回錄入表圖24 所屬行業(yè)名稱點擊 、納稅人識別號、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、電子郵箱、當(dāng)期銷售（營業(yè)）額、當(dāng)期利潤總額、當(dāng)期應(yīng)繳稅金、當(dāng)期實繳稅金、征前減免、退庫減免根據(jù)企業(yè)的實際情況直接填寫。為便于對征前減免稅額的計算，現(xiàn)列舉一些基本計算公式，供參考。首先，應(yīng)確定所涉及的減免稅稅種；其次，確定該稅種下所涉及的減免項目大類和小類，以及具體的減免稅政策文號和減免代碼；最后，根據(jù)具體減免稅政策規(guī)定，計算后填報。表中“當(dāng)期應(yīng)繳稅金”和“當(dāng)期實繳稅金”應(yīng)分別根據(jù)國稅、地稅征管稅種，加總后填報。“征前減免”指未征收入庫而直接減免的稅款，包括欠稅抵減；“退庫減免”指已征收入庫但通過審批辦理的退庫減免，包括由稅務(wù)部門審批辦理的即征即退減免、稅務(wù)部門其他退庫減免和財政部門審批辦理的流轉(zhuǎn)稅先征后退減免。 。 。不包括出口退稅。 2.“當(dāng)期銷售(營業(yè)) 額”為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營取得的收入，包括“主營業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”； “當(dāng)期利潤總額”為稅前利潤，以上均從企業(yè)利潤表產(chǎn)生。 1.《企業(yè)減免稅調(diào)查表》由所有法人企業(yè)納稅人分戶填報。 4.《減免稅分類及代碼表》對目前實行的減免稅政策進行了列舉，并在有關(guān)稅種下分為若干減免稅項目，供計算填報時參考。 ，該模塊用于審核提示報表填寫是否完整。 。， 否則彈出對話框提示，如圖 24： 圖26 錯誤提示2 （營業(yè)）額，當(dāng)期應(yīng)繳稅金大于
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