母子公司管理制度終稿(完整版)
【正文】 布述職會(huì)議的目的和會(huì)議原則； 述職人述職； 總經(jīng)理辦公會(huì)評(píng)議與討論； 述職人進(jìn)一步陳述； 形成評(píng)議意見(jiàn)。第三十三條 委派會(huì)計(jì)主管執(zhí)行定期述職和重大事項(xiàng)報(bào)告制度。加強(qiáng)對(duì)子公司應(yīng)收帳款的管理，減少資金占用，提高資金運(yùn)用效率。第二十二條 對(duì)子公司預(yù)算管理根據(jù)《西安北方XX機(jī)械集團(tuán)股份有限公司責(zé)任預(yù)算制度》執(zhí)行。第十五條 綜合職能管理部門(mén)——人力資源部： 協(xié)同資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部擬定子公司經(jīng)營(yíng)者人選（總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）的建議方案； 協(xié)同資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部擬定代表母公司出任子公司董事、監(jiān)事人選的建議方案，并下達(dá)聘任書(shū)； 擬定子公司經(jīng)營(yíng)者和母公司派駐子公司人員的薪酬、考核制度； 擬定子公司工資總額，并監(jiān)督執(zhí)行； 參與子公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)的制定； 負(fù)責(zé)完成母公司交辦的其它有關(guān)子公司的工作。管理線：即需要母公司決定、審批的事項(xiàng)，必須嚴(yán)格執(zhí)行；法律線：母公司決定、審批的事項(xiàng)，通過(guò)代表母公司股權(quán)的董事人員在子公司董事會(huì)上行使表決權(quán)，最終決策通過(guò)子公司董事會(huì)形成。西安XX機(jī)械集團(tuán)股份有限公司母子公司管理制度西安北方XX機(jī)械集團(tuán)股份有限公司母子公司管理制度YY管理咨詢(xún)公司二零零三年十二月2 目 錄第一章 總 則 3第二章 母子公司管理的組織保障 3第三章 母子公司管理的管理控制系統(tǒng) 8第四章 外派董事監(jiān)事、子公司經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制 14 第一章 總 則第一條 為科學(xué)合理地界定母子公司之間的權(quán)利、義務(wù)及利益關(guān)系，規(guī)范母子公司管理，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。第二章 母子公司管理的組織保障第八條 組織保障是保證母子公司管理有效運(yùn)行的前提。第十六條 綜合職能管理部門(mén)——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部： 核算子公司與母公司的往來(lái)業(yè)務(wù)； 擬定或?qū)徍俗庸矩?cái)務(wù)預(yù)算； 向子公司派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)委派會(huì)計(jì)主管及其業(yè)務(wù)的日常管理； 審核子公司資金計(jì)劃； 通過(guò)結(jié)算中心，對(duì)子公司資金收支進(jìn)行服務(wù)、監(jiān)控； 對(duì)母公司審計(jì)子公司的相關(guān)工作提供業(yè)務(wù)支持； 參與子公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)的制定； 負(fù)責(zé)完成母公司交辦的其它有關(guān)子公司的工作。第二節(jié) 人事控制第二十三條 按照《西安北方XX機(jī)械集團(tuán)股份有限公司主要權(quán)限劃分》執(zhí)行。第二十九條 母公司對(duì)子公司實(shí)行會(huì)計(jì)主管（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，簡(jiǎn)稱(chēng)委派會(huì)計(jì)主管）委派制。第四節(jié) 信息控制第三十四條 為加強(qiáng)對(duì)子公司的管理，保證公司經(jīng)營(yíng)決策的落實(shí)，進(jìn)一步提高子公司經(jīng)營(yíng)者的領(lǐng)導(dǎo)能力、業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，決定在子公司經(jīng)營(yíng)者中實(shí)施定期述職制度。第四十一條 述職報(bào)告的內(nèi)容： 對(duì)上期述職意見(jiàn)執(zhí)行情況的匯報(bào)。如涉及以下情形，子公司總經(jīng)理及外派子公司的董事、監(jiān)事應(yīng)及時(shí)向母公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部等相關(guān)部門(mén)報(bào)告。第五十二條 審計(jì)內(nèi)容： 財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃或單位預(yù)算的執(zhí)行和決算； 財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)； 經(jīng)濟(jì)效益； 內(nèi)部控制制度； 經(jīng)濟(jì)責(zé)任； 承包經(jīng)營(yíng)或委托承包經(jīng)營(yíng)決算； 投資、技改、技措、大修理等項(xiàng)目概（預(yù)）算、決算； 執(zhí)行母公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度情況； 國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和單位規(guī)章制度的執(zhí)行情況。第五十八條 子公司戰(zhàn)略相對(duì)于母公司而言，是集團(tuán)戰(zhàn)略的子戰(zhàn)略即業(yè)務(wù)戰(zhàn)略。即從所任子公司的年度可分配利潤(rùn)中按一定比例計(jì)提獎(jiǎng)金。即假定A類(lèi)經(jīng)營(yíng)者的分紅權(quán)分紅比例為2％，％（2％）。第六十九條 對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)者的分紅權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)方式與外派董事監(jiān)事相同。年度可分紅獎(jiǎng)勵(lì)額分為兩部分，其中50％在下一年度一月份如數(shù)發(fā)放；余下的50％作掛帳處理，待董事、監(jiān)事任期結(jié)束時(shí)集中結(jié)算。第五十九條 戰(zhàn)略制定。審計(jì)終結(jié)，審計(jì)執(zhí)行人應(yīng)提出審計(jì)報(bào)告，征求審計(jì)對(duì)象的意見(jiàn)，并報(bào)批。第五節(jié) 審批權(quán)限控制第四十七條 子公司的審批
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