【正文】 （三）對于下列短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，有效期限為內(nèi)部估計(jì)的有效期限與1天中的較大值：1．原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，應(yīng)當(dāng)按風(fēng)險(xiǎn)暴露名義金額計(jì)量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)。第七十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約損失率：（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和次級債權(quán)的違約損失率分別為45％和75％。（六）其它風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括購入應(yīng)收款及資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對保證人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。（七）與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。第六十八條 商業(yè)銀行對工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。（三）商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）%。商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司其它債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第五十七條 商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。第五十四條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0％。前款所稱內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定：內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率=按內(nèi)部評級法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)/（按內(nèi)部評級法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋按權(quán)重法計(jì)量的內(nèi)部評級法未覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）100%第四十八條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件3的規(guī)定計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，按照本辦法附件4的規(guī)定對銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類，按照本辦法附件5的規(guī)定建立內(nèi)部評級體系。第四十四條 商業(yè)銀行2010年9月12日至2013年1月1日之間發(fā)行的二級資本工具，若不含有減記或轉(zhuǎn)股條款，但滿足本辦法附件1規(guī)定的其它合格標(biāo)準(zhǔn)，2013年1月1日之前可計(jì)入監(jiān)管資本，2013年1月1日起按年遞減10%，2022年1月1日起不得計(jì)入監(jiān)管資本。（二）母公司并表一級資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。第三十六條 除本辦法第三十二條第三款規(guī)定的遞延稅資產(chǎn)外，其它依賴于本銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)，超出本行核心一級資本凈額10%的部分應(yīng)從核心一級資本中扣除。第三十三條 商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級資本工具，或銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定為虛增資本的各級資本投資，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。（四） 貸款損失準(zhǔn)備缺口。前款所稱超額貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備超過最低要求的部分。（四） 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。若國內(nèi)銀行被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行，所適用的附加資本要求不得低于巴塞爾委員會(huì)的統(tǒng)一規(guī)定。第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)備資本。第二節(jié) 資本充足率計(jì)算公式第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)算資本充足率： 第二十條 商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其它一級資本和二級資本。（二）因終止而進(jìn)入清算程序。確定對被投資金融機(jī)構(gòu)表決權(quán)時(shí)，應(yīng)考慮直接和間接擁有的被投資金融機(jī)構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換債券、當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素，對于當(dāng)期可以實(shí)現(xiàn)的潛在表決權(quán)，應(yīng)計(jì)入對被投資金融機(jī)構(gòu)的表決權(quán)。第二章 資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求第一節(jié) 資本充足率計(jì)算范圍第十一條 商業(yè)銀行未并表資本充足率的計(jì)算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu)。第五條 本辦法所稱資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行。第八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和內(nèi)部資本充足評估程序。2．根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)決定該金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策。第十四條 符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險(xiǎn)公司不納入并表范圍。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本充足率計(jì)算內(nèi)部制度。第二十三條 商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求：（一）核心一級資本充足率不得低于5%。第二十五條 除本辦法第二十三條和第二十四條規(guī)定的最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)當(dāng)計(jì)提附加資本。第二十九條 核心一級資本包括：（一） 實(shí)收資本或普通股。第三十一條 二級資本包括：（一） 二級資本工具及其溢價(jià)。 第二節(jié) 資本扣除項(xiàng)第三十二條 計(jì)算資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除以下項(xiàng)目：（一） 商譽(yù)。（七） 直接或間接持有本銀行的股票。小額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機(jī)構(gòu)各級資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本（普通股加普通股溢價(jià)）10％（不含）以下，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。（二）母公司并表核心一級資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。第四十三條 商業(yè)銀行2010年9月12日前發(fā)行的不合格二級資本工具，2013年1月1日之前可計(jì)入監(jiān)管資本，2013年1月1日起按年遞減10%，2022年1月1日起不得計(jì)入監(jiān)管資本。內(nèi)部評級法未覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第二節(jié) 權(quán)重法第五十一條 權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。（四）對境外其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第五十九條 商業(yè)銀行對我國政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。第六十三條 商業(yè)銀行對一般企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第六十六條 租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)而持有的非自用不動(dòng)產(chǎn)在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。（四）票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。第七十三條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，可按照本辦法附件2的規(guī)定考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。（三）公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約概率：（一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不小于以下兩項(xiàng)之和：（1）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露被完全核銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項(xiàng)專項(xiàng)準(zhǔn)備金和部分核銷的數(shù)量。對于表外零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)按照內(nèi)部估計(jì)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。第八十二條 市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬戶中的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)，以及全部匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。第八十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分標(biāo)準(zhǔn)，明確納入交易賬戶的金融工具和商品頭寸以及在銀行賬戶和交易賬戶間劃轉(zhuǎn)的條件，確保執(zhí)行的一致性。利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求和股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求和特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。第九十三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計(jì)量特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件11的規(guī)定使用內(nèi)部模型計(jì)量新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件12的規(guī)定確認(rèn)總收入。第一百零一條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求： 其中: KTSA 為按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。第一百零四條 商業(yè)銀行采用高級計(jì)量法，應(yīng)當(dāng)基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素建立操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。第一百零八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部資本充足評估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評估結(jié)果運(yùn)用于資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。（六）審批資本充足率信息披露政策、程序和內(nèi)容，并保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。（五）組織開展壓力測試，參與壓力測試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動(dòng)壓力測試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用，確保資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制的有效性。（五）建立資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制，參與或組織籌集資本。第一百一十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部審計(jì)部門在資本管理中的職責(zé)。第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評估第一百二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)相關(guān)要求和本辦法附件13的規(guī)定，設(shè)立主要風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估標(biāo)準(zhǔn)，確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)識別、審慎評估和有效監(jiān)控。（二）對難以量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、控制和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。第一百二十六條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)確保目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補(bǔ)充來源的長期可持續(xù)性。報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一）評估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響。（四）識別、計(jì)量并管理各類風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具以及因風(fēng)險(xiǎn)緩釋帶來的風(fēng)險(xiǎn)。（二）關(guān)于資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等政策流程的制度文件。（三）檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序，評估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計(jì)等。（三）審議并決定對商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。（四）與商業(yè)銀行高級管理層就資本充足率檢查情況進(jìn)行溝通，并將評價(jià)結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行董事會(huì)。第一百四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告未并表和并表后的資本充足率。（四）根據(jù)個(gè)人住房抵押貸款用于購買非自住用房的風(fēng)險(xiǎn)狀況，提高個(gè)人住房抵押貸款資本要求。（二）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本充足率管理計(jì)劃。（二）限制商業(yè)銀行向董事、高級管理人員實(shí)施任何形式的激勵(lì)。（五）責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級管理人員或限制其權(quán)利。（三）資本數(shù)量、構(gòu)成及各級資本充足率。 第一百六十四條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級方法的，并行期內(nèi)應(yīng)至少披露本辦法規(guī)定的定性信息和資本底線的定量信息。（二）未在境內(nèi)外上市。并行期第一年、第二年和第三年的資本底線調(diào)整系數(shù)分別為95%、90%和80%。第一百七十七條 本辦法中采用標(biāo)準(zhǔn)普爾的評級符號，但對商業(yè)銀行選用外部信用評級公司不做規(guī)定；商業(yè)銀行使用外部評級公司的評級結(jié)果應(yīng)符合本辦法附件17的規(guī)定，并保持連續(xù)性。（七） 附件7：專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。（十五） 附件15：信息披露要求。二、其他一級資本的合格標(biāo)準(zhǔn)1．直接發(fā)行且實(shí)繳的；2．按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，該部分應(yīng)被列為權(quán)益，并在銀行資產(chǎn)負(fù)債表上單獨(dú)列示并披露，進(jìn)入破產(chǎn)清算程序時(shí)，該部分實(shí)繳數(shù)額仍應(yīng)記作權(quán)益；3．受償順序列在存款人、一般債權(quán)人和銀行的次級債務(wù)之后；4．不得由發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)提供抵押或保證，也不得通過其他安排使其相對于銀行債權(quán)人在法律或經(jīng)濟(jì)上享有優(yōu)先求償權(quán)；5．沒有到期日，不得含有有利率跳升機(jī)制及其他贖回激勵(lì)；6．自發(fā)行之日起，至少5年后方可由發(fā)行銀行贖回，但銀行不得形成贖回權(quán)將被行使的預(yù)期，且行使贖回權(quán)應(yīng)得到銀監(jiān)會(huì)的事先批準(zhǔn)；7．銀行行使贖回權(quán)應(yīng)用同等或更高質(zhì)量的資本替換贖回的資本工具，并且只有在銀行收入能力具備可持續(xù)性的條件下才能實(shí)施資本工具的替換；或者銀行應(yīng)證明其行權(quán)后的資本水平仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于銀監(jiān)會(huì)確定的監(jiān)管資本要求；8．任何本金的償付都必須得到銀監(jiān)會(huì)的事先批準(zhǔn)，而且銀行不能假設(shè)或形成本金償付將得到銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的市場預(yù)期；9．任何時(shí)候發(fā)行銀行都可以取消該資本工具的分紅或派息，且不構(gòu)成違約事件，并可以自由支配取消的股利或收益用以償付其它到期債務(wù)，取消分紅或派息除構(gòu)成對普通股的收益分配限制以外，不應(yīng)構(gòu)成對銀行的其他限制；10．分紅或派息必須來自于可分配項(xiàng)目，且分紅或派息不得與銀行本身的評級掛鉤，也不得隨著評級變化而調(diào)整；11．該工具不應(yīng)包括任何阻礙銀行補(bǔ)充資本的特征；12．商業(yè)銀行及受其控制或有重要影響的關(guān)聯(lián)方不得購買該類工具，且商業(yè)銀行不得直接或間接為購買該資本工具提供融資；13．如果某個(gè)工具不是銀行經(jīng)營實(shí)體或并表控股公司發(fā)行的，那么發(fā)行獲得的資金必須無條件立即轉(zhuǎn)移給經(jīng)營實(shí)體或并表控股公司，且轉(zhuǎn)移的方式必須滿足或超過前述關(guān)于其他一級資本的合格標(biāo)準(zhǔn)。三、證券、商品、外匯交易清算過程中形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露（一）貨款對付模式下的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算1．貨款對付模式指在結(jié)算日，證券和資金、資金和資金進(jìn)行實(shí)時(shí)同步、最終一致、不可撤銷的交收。4. 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露個(gè)人住房抵押貸款，Rr1=合。表3 貨款對付模式下交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提比例自合約結(jié)算日起延遲交易的交易日數(shù)資本計(jì)提比例4（含）個(gè)交易日以內(nèi)0%5至15（含）個(gè)交易日之間8%16至30（含）個(gè)交易日之間50%31至45（含）個(gè)交易日之間75%46（含）個(gè)交易日以上100%（二）非貨款對付模式下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算非貨款對付模式下，因商業(yè)銀行已執(zhí)行支付，而交易對手未在約定日期支付而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露：自商業(yè)銀行執(zhí)行支付之日起，交易對手未支付部分視同對該交易對手的債權(quán)進(jìn)行處理；自交易對手應(yīng)履行支付義務(wù)之日起，5個(gè)交易日后，交易對手仍未支付部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。