【正文】 條 集團(tuán)型企業(yè)是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期快速發(fā)展起來(lái)的產(chǎn)物，以前的集團(tuán)型公司結(jié)構(gòu)比較簡(jiǎn)單，產(chǎn)業(yè)單一、主營(yíng)清晰，近年來(lái)涌現(xiàn)出大批企業(yè)集團(tuán)，發(fā)展歷史很短，關(guān)聯(lián)關(guān)系結(jié)構(gòu)復(fù)雜、產(chǎn)業(yè)跨度較廣，主營(yíng)業(yè)務(wù)不清，規(guī)模快速膨脹，普遍存在注冊(cè)資金不實(shí)、財(cái)務(wù)信息失真、關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)重、法律關(guān)系不清、盲目投資和過(guò)度舉債的現(xiàn)象，成為銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一大難題。第十七條 集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)查對(duì)集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)查主要包括三方面內(nèi)容：一、 集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式集團(tuán)公司是單一主營(yíng)模式還是多元經(jīng)營(yíng)模式，是集團(tuán)與子公司共同經(jīng)營(yíng)模式還是純管理型集團(tuán)模式，是集團(tuán)套集團(tuán)的“金字塔”模式還是集團(tuán)對(duì)關(guān)聯(lián)公司垂直扁平化管理模式等。第十九條 集團(tuán)重大資產(chǎn)項(xiàng)目調(diào)查對(duì)集團(tuán)公司重大資產(chǎn)項(xiàng)目的調(diào)查，主要調(diào)查集團(tuán)或其關(guān)聯(lián)企業(yè)重大固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資的情況，包括在建項(xiàng)目和擬建項(xiàng)目，項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及建設(shè)規(guī)模、總投資和資金籌措計(jì)劃、項(xiàng)目的發(fā)展前景等，還要調(diào)查集團(tuán)的對(duì)外投資情況，包括收購(gòu)、兼并、參股和其他股本權(quán)益性投資的情況，有無(wú)直接或間接從事資本市場(chǎng)的投資性活動(dòng)，如股票買(mǎi)賣(mài)、委托理財(cái)?shù)鹊?。（二）公司歷史沿革、股本結(jié)構(gòu)、股東背景成立日期和歷史沿革過(guò)程；股本結(jié)構(gòu)，包括股東名稱、出資金額、出資方式、股本占比等；股本比例結(jié)構(gòu)圖（對(duì)于股本結(jié)構(gòu)比較復(fù)雜、交叉持股的授信申請(qǐng)人，需列出股本比例結(jié)構(gòu)圖，注明持股比例）主要股東背景情況（企業(yè)性質(zhì)、成立日期、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、銷售收入、利潤(rùn)總額、在世界或國(guó)內(nèi)的排名情況等，對(duì)于境外股東應(yīng)重點(diǎn)了解）。根據(jù)銷售收入增減幅度，比較分析存貨的總量是否屬于合理范圍；根據(jù)存貨的具體內(nèi)容，判斷是否有積壓的原材料或產(chǎn)成品。分析列入遞延資產(chǎn)的內(nèi)容是否合規(guī)，是否隱藏了不合理支出，形成潛虧，遞延資產(chǎn)是否按期攤銷。如屬于分期到位，應(yīng)反映每期注冊(cè)資本應(yīng)到位的時(shí)間，各出資方應(yīng)出資的金額，是否有注冊(cè)資本不能按期到位的情況，并分析原因。比較分析管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用變化情況，對(duì)照管理費(fèi)用與銷售規(guī)模的發(fā)展是否同步，財(cái)務(wù)費(fèi)用與銀行借款是否相匹配。了解出資方對(duì)歷次利潤(rùn)分配的意向，分析公司股東是否注重公司自身的積累。如房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收款較多會(huì)拉高資產(chǎn)負(fù)債率，但并不影響其長(zhǎng)期償債能力；而有些產(chǎn)品市場(chǎng)供不應(yīng)求，也會(huì)應(yīng)預(yù)收款高而使負(fù)債率偏高，因此必須具體分析財(cái)務(wù)指標(biāo)的真實(shí)內(nèi)涵。在盈利能力各項(xiàng)指標(biāo)中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率，它反映了企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)效益。八、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)級(jí)及調(diào)整事項(xiàng)說(shuō)明。企業(yè)性質(zhì)，是屬于新設(shè)立或改制后的企業(yè)，所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)是否分離，股權(quán)結(jié)構(gòu)是否清晰。從產(chǎn)品的數(shù)量、銷售額、市場(chǎng)份額等方面分析申請(qǐng)人所經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品的規(guī)模，在國(guó)內(nèi)、地區(qū)同行業(yè)中所處的地位，是否達(dá)到了規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求，是否有進(jìn)一步擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的計(jì)劃，與國(guó)內(nèi)同行業(yè)優(yōu)勢(shì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模比較。企業(yè)新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)能力，有無(wú)自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，產(chǎn)品更新?lián)Q代周期；同行業(yè)技術(shù)發(fā)展?fàn)顩r和國(guó)外先進(jìn)技術(shù)引進(jìn)對(duì)企業(yè)的影響；對(duì)市場(chǎng)和消費(fèi)者需求的調(diào)研分析能力。第二十八條 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)企業(yè)在行業(yè)（產(chǎn)品）中的地位（1）從事該行業(yè)的歷史、目前在行業(yè)中的地位。第六章 銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)第三十條 銀行與集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的合作情況（以往合作歷史、信用記錄、歷年授信情況）企業(yè)的基本賬戶行、在他行的開(kāi)戶情況、在我行的開(kāi)戶情況；上一年（或上半年）在我行的融資、結(jié)算情況；以往授信出現(xiàn)逾期、欠息、借新還舊等值得關(guān)注情況說(shuō)明。第三十八條 集團(tuán)綜合評(píng)價(jià)要求根據(jù)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)市場(chǎng)的調(diào)查分析，對(duì)集團(tuán)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，主要從以下方面評(píng)價(jià)：集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理的規(guī)范性，規(guī)模發(fā)展的穩(wěn)定性；集團(tuán)整體負(fù)債結(jié)構(gòu)和負(fù)債水平的合理性，財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性、綜合償債能力；集團(tuán)主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性，所涉及行業(yè)、產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)前景和發(fā)展?jié)摿?，集團(tuán)的行業(yè)地位、市場(chǎng)地位等；集團(tuán)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的影響，有利因素和不利因素，政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)隱患等。拼一個(gè)春夏秋冬！贏一個(gè)無(wú)悔人生！早安！—————獻(xiàn)給所有努力的人.學(xué)習(xí)參考。第四十條 總調(diào)查結(jié)論的要求綜合上述調(diào)查和分析結(jié)論，提出銀行綜合授信額度的評(píng)估結(jié)論，主要包括對(duì)集團(tuán)主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、管理的評(píng)價(jià)，對(duì)銀行授信額度和風(fēng)險(xiǎn)控制的結(jié)論和建議，包括授信對(duì)象、品種結(jié)構(gòu)、擔(dān)保方式和利率條件等。第三十二條 銀行授信風(fēng)險(xiǎn)分析和授信額度評(píng)估一、對(duì)銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)分析主要看是否存在以下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):新產(chǎn)品市場(chǎng)開(kāi)拓的不確定性；市場(chǎng)需求萎縮、產(chǎn)品價(jià)格下跌；原材料價(jià)格上漲、經(jīng)營(yíng)成本增加；企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，面臨重組、兼并；企業(yè)面臨改制；企業(yè)財(cái)務(wù)不實(shí)。（3）與行業(yè)相比，原材料價(jià)格、產(chǎn)地及成本的優(yōu)劣勢(shì)、近幾年原材料價(jià)格變動(dòng)情況及趨勢(shì)、主要供貨商及年供貨額情況。對(duì)外投資情況，包括被投資企業(yè)名稱、投資額及占比%、出資方式（實(shí)物/現(xiàn)金）等。介紹申請(qǐng)人原材料供應(yīng)來(lái)源，供貨渠道，是否有本地資源優(yōu)勢(shì)，在材料采購(gòu)中是否具有價(jià)格優(yōu)勢(shì)，付款條件，原材料供應(yīng)是否充足，是否屬于緊俏或稀缺資源，原材料目前的價(jià)格走勢(shì)，是否有替代原料等。企業(yè)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、分工職責(zé)，業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)流程及部門(mén)間的制約關(guān)系等。在測(cè)評(píng)中，客戶經(jīng)理如對(duì)有關(guān)情況根據(jù)自己的判斷進(jìn)行了調(diào)整，應(yīng)對(duì)調(diào)整事項(xiàng)予以說(shuō)明。六、現(xiàn)金流量分析。營(yíng)運(yùn)能力通過(guò)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)動(dòng)速度反映企業(yè)資產(chǎn)利用的效率，表明企業(yè)管理和運(yùn)用資產(chǎn)的能力。短期償債能力是企業(yè)以流動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債的能力，在財(cái)務(wù)指標(biāo)中主要包括流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率分析。要具體反映投資收益的來(lái)源，分析企業(yè)投資的項(xiàng)目有哪些是有回報(bào)的，哪些是還沒(méi)有回報(bào)的，哪些是已經(jīng)形成損失的，投