淺談sap期末清帳與重分類(完整版)
【正文】 收貨產(chǎn)生的貸方GR/IR和MIRO GR/IR借方金額根據(jù)一定規(guī)則(詳細(xì)請參考接下來的自動清帳處理)自動抵消.同為供應(yīng)商和客戶的應(yīng)收應(yīng)付對清有時候,企業(yè)可能向某家Vendor采購原材料同時又銷售商品給這家Vendor, 或反之, 此時產(chǎn)生的應(yīng)收應(yīng)付就可相互清帳，當(dāng)然是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)增值稅是必須繳納的。某客戶的應(yīng)收貸方需要分類到預(yù)付帳款（最好建立專門的預(yù)收帳款科目，原因在此不分析）。圖9和圖10,在Customer 80005803設(shè)置對應(yīng)供應(yīng)商1000389和“Clearning with Vendor”標(biāo)志。借貸方金額相同的清帳實(shí)例圖2顯示的一個F44清Vendor未清項(xiàng)的一個實(shí)例,選擇Document Number 5100000052和5100000051的未清項(xiàng)對清,因?yàn)榍鍘さ腄r/Cr金額完全相同,于是產(chǎn)生了只有憑證頭沒有行項(xiàng)目的清帳憑證0100000228。應(yīng)收應(yīng)付自動清帳困惑GR/IR和采購訂單+行項(xiàng)目是一一對應(yīng)的，即其每個行項(xiàng)目必定能帶上采購訂單和行項(xiàng)目，這是SAP的設(shè)計特點(diǎn)，GR/IR作為中間科目，在收貨和發(fā)票環(huán)節(jié)實(shí)際上余額（包括憑證貨幣、本位幣和附加本位幣）必定平衡。F．自動清賬適用于銀行待清賬戶的處理（比如實(shí)施了電子銀行的的電子對帳單），由于手動清賬的靈活性，多數(shù)情況下，企業(yè)還是愿意采用這種方式，特別是清帳時需要人為職業(yè)判斷的情況下，不準(zhǔn)確自動清帳有時還會造成帳齡分析問題。在本書的相關(guān)章節(jié)，曾論證了SAP應(yīng)付帳款未清行項(xiàng)中為什么沒有帶采購訂單號 + 利潤中心，實(shí)際上供應(yīng)商的一筆預(yù)付可能是針對某采購訂單的應(yīng)付未清項(xiàng)，此時SAP沒有提供默認(rèn)解決方案，原因是SAP供應(yīng)商發(fā)票校驗(yàn)時可能根據(jù)多個采購訂單集中校驗(yàn)，這些采購訂單可能采購了多個利潤中心的多個物料，匯總的一筆應(yīng)付無法鉤稽到采購訂單 + 利潤中心，而在有些企業(yè)的實(shí)務(wù)中可能應(yīng)付是唯一對應(yīng)到一采購訂單和利潤中心的，在這種情況下，如果需要加強(qiáng)清帳功能，可以考慮使用SAP的憑證增強(qiáng)功能寫入采購訂單和利潤中心。（3）.制定激勵政策SAP對商業(yè)折扣,現(xiàn)金折扣,銷售返利等業(yè)務(wù)提供了相應(yīng)處理方案。(2).雙方往來對帳 一個公平競爭的市場環(huán)境下整個企業(yè)鏈應(yīng)該是雙盈的,在SAP財務(wù)模塊提供了階梯式的往來通信功能,包括:a. 信函功能(Correspondence)典型的信函有支付通知(Payment notifications) 、對帳單(Account statements) 、 余額確定單(Balance confirmations)等, 支付通知實(shí)際上也包括到期需要付給人家的款項(xiàng),應(yīng)收過大容易形成壞帳,應(yīng)付過大也容易造成資不抵債高負(fù)債運(yùn)營。 顯然，SAP不大可能會出現(xiàn)應(yīng)收應(yīng)付和GL不匹配的業(yè)務(wù)場景。自動清帳還包括進(jìn)行未清項(xiàng)管理的一般總帳科目,特別強(qiáng)調(diào)一下GR/IR科目的自動清帳?，F(xiàn)在來說說GR/IR, 舉一個BT點(diǎn)的例子，假設(shè)某采購訂單的一行項(xiàng)目對應(yīng)的物料采購數(shù)量為100 PC,MIGO收
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