【正文】 指的是銀行以流動(dòng)資金貸款名義發(fā)放，但在實(shí)際中被用作 “ 資本性墊付 ” 和 “ 短借長(zhǎng)用 ” 以及擠占、挪用的那部分流動(dòng)資金貸款，這部分貸款在銀行存量貸款中集中表現(xiàn)為 “ 借新還舊 ” 貸款。 新的考核辦法 必須增加員工業(yè)務(wù)量考核比重，突出員工作為操作人員的特點(diǎn)，只要員工按規(guī)定的要求完成業(yè)務(wù)量，就可以得到相應(yīng)的報(bào)酬?？己藭r(shí)點(diǎn)數(shù)占比２０％，日均指標(biāo)考核占比８０％；兼顧存量指標(biāo)和增量指標(biāo)，使?fàn)I業(yè)網(wǎng)點(diǎn)處于合理的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中。 長(zhǎng)此下去，容易被不法分子掌握可乘之機(jī)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。報(bào)告稱， 2022年底主要上市銀行地方政府融資平臺(tái)貸款約占貸款總額的 10%，國(guó)開(kāi)行和地方性金融機(jī)構(gòu)占比相對(duì)較高。 “ 各家銀行幾乎是搶著塞錢(qián)過(guò)來(lái)。 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) 54 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 廣州水務(wù) 500億銀行授信鏈條調(diào)查 （ 2022年 04月 03日 中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)） 從 2022年開(kāi)始，地方通過(guò) 地方融資平臺(tái) 的 融資狂歡 就已經(jīng)開(kāi)始。 授信業(yè)務(wù)管理的統(tǒng)一是要求： 商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部 不同的職能管理部門(mén) 、 不同金融產(chǎn)品 的經(jīng)營(yíng)部門(mén)和 不同地域的分支機(jī)構(gòu) 按照 信用風(fēng)險(xiǎn)管理要求實(shí)施統(tǒng)一管理。 ④對(duì) 季節(jié)性生產(chǎn)借款人 ，可按 每年的 連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段 作為計(jì)算周期估算流動(dòng)資金需求， 貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。相反，營(yíng)運(yùn)資金越低，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)就越大，收益率也越高，舉債融資能力就越弱。 在估算營(yíng)運(yùn)資金需求量過(guò)程中， 還要結(jié)合借款人實(shí)際情況和未來(lái)發(fā)展?fàn)顩r ，合理預(yù)測(cè)各項(xiàng)資金占用； 同時(shí)考慮 小企業(yè)融資、季節(jié)性生產(chǎn)等情況。 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 實(shí)行貸款全流程管理，有利于 強(qiáng)化貸款用途管理 流動(dòng)資金貸款的用途是用于日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。 一家股份制銀行行長(zhǎng)說(shuō) ： “ 當(dāng)我在電視上看到雷曼兄弟的員工手拿紙箱離開(kāi)辦公大樓的時(shí)候，禁不住流下了眼淚，當(dāng)時(shí)我想， 絕對(duì)不能讓這樣的事情發(fā)生在我銀行的員工身上。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng) 嚴(yán)格遵守國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則。 貸款人有四種情形之一的，銀行監(jiān)管部門(mén)可采取 《 銀監(jiān)法 》 規(guī)定的措施進(jìn)行監(jiān)管。 同時(shí)， 以貸款資金向交易對(duì)象支付的 “ 受益人原則 ” 為抓手， 重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)貸款資金交易的真實(shí)性，防范和杜絕貸款用途的虛構(gòu)和欺詐。 （二）對(duì)流動(dòng)資金貸款資金需求測(cè)算 提出要求 《 流貸辦法 》 主要從 四個(gè)方面 對(duì)流動(dòng)資金貸款資金需求測(cè)算提出要求： 一是 要求貸款人應(yīng) 合理測(cè)算借款人營(yíng)運(yùn)資金需求， 審慎確定借款人流動(dòng)資金貸款的授信總額及具體貸款的額度， 不得超過(guò)借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款； 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 二是 在 盡職調(diào)查環(huán)節(jié)上 ，要求貸款人應(yīng)調(diào)查借款人營(yíng)運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況，以及應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財(cái)務(wù)狀況等要素； 三是 在貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批環(huán)節(jié)上， 要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測(cè)算其營(yíng)運(yùn)資金需求， 綜合考慮 借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等； 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 四是 在貸后管理上， 要求貸款人應(yīng)評(píng)估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時(shí)及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 “實(shí)貸實(shí)存 ” ， 就是貸款獲批后，銀行將貸款直接劃入借款人賬戶，由其自主支付。 《 流貸辦法 》 的核心內(nèi)容是什么？ 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 《 流貸辦法 》 的核心內(nèi)容包括兩個(gè)方面： 一方面是在 “ 流動(dòng)資金貸款授信額度的確定上 ” 要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合理測(cè)算借款人的 營(yíng)運(yùn)資金需求 ， 審慎確定 借款人的流動(dòng)資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，并據(jù)此發(fā)放流動(dòng)資金貸款，不得超過(guò)借款人的實(shí)際需求超額放貸。 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 二、 《 流貸辦法 》 的核心指導(dǎo)思想及要求 （一）核心指導(dǎo)思想 對(duì)流動(dòng)資金貸款進(jìn)行需求測(cè)算是 《 流貸辦法 》 的核心指導(dǎo)思想。 但是 我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸管理模式在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型的過(guò)程中 還存在一些 相對(duì)粗放的地方，信貸文化還不夠健全，尤其是 貸款支付管理較為薄弱 ， 不按照約定用途 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 使用的情況 ， 不僅直接影響借款人的合法權(quán)益，而且可能誘發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，影響到我國(guó)銀行體系的穩(wěn)定與安全， 需要進(jìn)行立法加以引導(dǎo)和改善。 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 貸款管理模式的 “ 革命性 ” 轉(zhuǎn)型 貸款新規(guī)是革誰(shuí)的命 ？ 是革商業(yè)銀行的 “ 命 ” ， 革企業(yè)或借款自然人的 “ 命 ” ，還是革地方經(jīng)濟(jì)的 “ 命 ” ？ 只是革銀行貸款管理模式的 “ 命 ” ， 貸款新規(guī)在本質(zhì)上對(duì)銀企雙方、借貸雙方和地方經(jīng)濟(jì) 都是向好的 ，她的出臺(tái)從根本上是為了促進(jìn)金融行業(yè)穩(wěn)健良性發(fā)展，也是為了促進(jìn)借款企業(yè)規(guī)范運(yùn)營(yíng)、地方經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健良性可持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)各方共贏。 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 二、加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款 審慎經(jīng)營(yíng)管理 （一） 《流貸辦法》 規(guī)定 第一章 總則 第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為， 加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款審慎經(jīng)營(yíng)管理 ，促進(jìn)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展， 依據(jù) 《 中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法 》 、《 中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法 》 等有關(guān)法律法規(guī)， 制定本辦法。 國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所副所長(zhǎng) 巴曙松 表示，在這次規(guī)模更大、沖擊更強(qiáng)的國(guó)際金融危機(jī)中，中國(guó)銀行業(yè)經(jīng)受住了考驗(yàn)，做到了全球“ 獨(dú)樹(shù)一幟 ” 。 怎樣執(zhí)行全流程管理？ 《 辦法 》 要求貸款人內(nèi)部應(yīng)將 貸款過(guò)程管理中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行分解 ，按照 有效制衡的原則 將各環(huán)節(jié) 職責(zé)落實(shí)到具體的部門(mén)和崗位 ，并建立明確的 問(wèn)責(zé)機(jī)制 。 另外： 為了進(jìn)一步明確流動(dòng)資金貸款需求的測(cè)算方法，《 流貸辦法 》 附有 《 流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考 》 。 （ 2）企業(yè)的現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量的 非同步性和不確定性。 新增流動(dòng)資金貸款額度 =營(yíng)運(yùn)資金量 －借款人自有資金－現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款－其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金 其中： （ 1）借款人自有資金 : （ 2）其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 44 第三步：考慮其他因素 ①各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù) 實(shí)際情況和未來(lái)發(fā)展情況 （如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等） 分別合理預(yù)測(cè) 借款人應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，并可考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 授信客體的統(tǒng)一要求 ： 商業(yè)銀行將客戶作為一個(gè)整體，無(wú)論一個(gè)自然人成立多少 個(gè) 互無(wú)法律關(guān)系的公司、或是一 個(gè) 有若干層次的集團(tuán)公司， 商業(yè)銀行都應(yīng)該將他們放在一起加以考察 授信 ， 嚴(yán)防客戶利用法律的空隙通過(guò)不同的公司 套取超過(guò)其自身債務(wù)承受能力的授信。 法規(guī)鏈接 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 六、如何防范超額授信風(fēng)險(xiǎn) （一） 《流貸辦法》 規(guī)定 第一章 總則 第八條 貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績(jī)效考核指標(biāo)， 不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競(jìng)爭(zhēng)和突擊放貸。他說(shuō) “ 我以為是求人貸款，沒(méi)想到是別人求我借錢(qián)。 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) 57 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 同一時(shí)間，這樣的悲喜劇在全國(guó)上演。 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 七、銀行應(yīng)確定內(nèi)部績(jī)效考核指標(biāo) （一） 《流貸辦法》 規(guī)定 第一章 總則 第八條 貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等， 合理確定內(nèi)部績(jī)效考核指標(biāo)， 不得 法規(guī)鏈接 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 （二）新規(guī)釋義及執(zhí)行 《 流貸辦法 》 此條主要是針對(duì) 不合理的考核體制會(huì)給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn) 而制定的風(fēng)險(xiǎn)控制舉措。 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) 63 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 如何改進(jìn)銀行考核機(jī)制？ 一是 貫徹 “ 全面考核 ” 要求，不以單一指標(biāo)衡量營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 三是 體現(xiàn)網(wǎng)點(diǎn) “ 工作量獎(jiǎng)勵(lì) ” 。 同時(shí)， 流動(dòng)資金貸款不得違規(guī)挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定認(rèn)真檢查、監(jiān)督流動(dòng)資金貸款的使用情況。 止步思考 3 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn) 由于季節(jié)性或臨時(shí)性 原因占用的流動(dòng)資產(chǎn)， 如 銷(xiāo)售旺季增加的應(yīng)收賬款 和存貨等。 ◎ 風(fēng)險(xiǎn) 介于穩(wěn)健型和激進(jìn)型策略之間。（臺(tái)灣） 授信調(diào)查 和 信用調(diào)查、授信盡職調(diào)查 是不是一回事？ 如何做好 盡職調(diào)查 ？ 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 可以說(shuō)是一回事， 但是 授信盡職調(diào)查 另有含義： 盡職調(diào)查是 《 商業(yè)銀行授信工作盡職指引 》 借鑒巴塞爾委員會(huì)的監(jiān)管理念及國(guó)外銀行監(jiān)管的有效做法， 引入了授信盡職調(diào)查的概念， 以進(jìn)一步增進(jìn)授信業(yè)務(wù)決策的科學(xué)性。 (4)一致性原則 授信人員在完成報(bào)告后，應(yīng)仔細(xì)校正，避免報(bào)告內(nèi)容相互矛盾，營(yíng)運(yùn)、財(cái)務(wù) 數(shù)字前后不一致，而影響報(bào)告的參考價(jià)值。 并且對(duì)于這種 “ 或有負(fù)債 ” 可通過(guò) “ 應(yīng)收票據(jù)備查簿 ” 和會(huì)計(jì)報(bào)表附注進(jìn)行確認(rèn)和驗(yàn)證 。 （三）資產(chǎn)負(fù)債表重要項(xiàng)目的解讀 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) 103 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 壞賬準(zhǔn)備政策的影響。 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) 105 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 案例 2022年年初 ， 天津磁卡 （ 600800） 應(yīng)收款項(xiàng)從 2022年年初時(shí)的 ， 下降至 ， 表面上看 ， 天津磁卡確實(shí)收回了大量的應(yīng)收款項(xiàng) ， 但是公司預(yù)付賬款卻從2022年年初時(shí)的 。 存貨發(fā)出的計(jì)價(jià)方法。 趙洪進(jìn) 2022/3/13 趙洪進(jìn) ?? 上海尚財(cái)企業(yè)管理咨詢有限公司 二、 利潤(rùn)表的閱讀與分析 獲利能力、營(yíng)運(yùn)能力分析