重大資產(chǎn)重組的初步工作計(jì)劃(完整版)
【正文】 可，將繼續(xù)修改方案，再上會(huì)，有可能造成明年年底前也不能夠完成此次收購(gòu)的局面。 根據(jù)會(huì)計(jì)師的意見(jiàn)，目前最難解釋的是評(píng)估假設(shè)前提中對(duì)于價(jià)格的合理性說(shuō)明，即鎢每噸28000元的合理性說(shuō)明。 目前，證監(jiān)會(huì)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估中采用收益現(xiàn)值法有以下要求：（1） 上市公司對(duì)于因設(shè)立、變更、改制、資產(chǎn)重組等涉及資產(chǎn)評(píng)估事項(xiàng)時(shí)，董事會(huì)應(yīng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的選聘、評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估結(jié)論的合理性發(fā)表明確意見(jiàn)，并按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定披露資產(chǎn)評(píng)估事項(xiàng)。評(píng)估報(bào)告的用途應(yīng)與其目的一致。因此對(duì)于價(jià)格的確定應(yīng)有充分依據(jù)為宜，至少應(yīng)能自圓其說(shuō)。如果將評(píng)估值控制在50%70%之間，將不用上發(fā)審會(huì)，直接由上市部審核，審核時(shí)間為20個(gè)工作日，將節(jié)約時(shí)間。同時(shí)會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)資產(chǎn)重組今后是否能夠進(jìn)行財(cái)務(wù)模擬提出明確意見(jiàn)。 某公司、律師、銀河、凱捷、會(huì)計(jì)師T10日某公司、銀河 關(guān)于要約收購(gòu)豁免和上市公司重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)相關(guān)文件 董事會(huì)關(guān)于重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)事宜的報(bào)告董事會(huì)決議文本、購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)的協(xié)議或協(xié)議草案上市公司重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)報(bào)告書(shū)（草案）就本次交易完成后的經(jīng)營(yíng)狀況出具的交易當(dāng)年和（或）次年的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告上市公司和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)以及其他知悉本次購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)內(nèi)幕信息的法人和自然人在最近六個(gè)月內(nèi)買(mǎi)賣(mài)上市公司股票情況的自查報(bào)告某公司關(guān)于豁免要約收購(gòu)的申請(qǐng)報(bào)告某公司關(guān)于二級(jí)市場(chǎng)交易情況的自查報(bào)告某公司的承諾書(shū)上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)某公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件1證券登記結(jié)算公司就某公司二級(jí)市場(chǎng)交易情況出具的證明文件 凱捷、律師T10日銀河凱捷 關(guān)于要約收購(gòu)豁免和上市公司重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告 財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告 某公司、T15日 全體 中介協(xié)調(diào)會(huì)就所有擬上報(bào)文件進(jìn)行討論和修改 所有上報(bào)文件的初稿件 T30日 全體 開(kāi)始制作所有申報(bào)文件 T45日 全體 中介協(xié)調(diào)會(huì)就股權(quán)收購(gòu)和資產(chǎn)重組方案定稿 分步置換、購(gòu)買(mǎi)的初步時(shí)間安排時(shí) 間（T為月日）第一責(zé)任方主要工作內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)備的相關(guān)文件其他責(zé)任方T日某公司銀河證券 向證監(jiān)會(huì)上報(bào)上市公司收購(gòu)文件和重大資產(chǎn)重組申報(bào)文件
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