【正文】 25 （四）前臺(tái)收銀員 ??????????????????????25 （五）后臺(tái)收銀員 ??????????????????????25 （六）信用催收員 ??????????????????????25 （七）夜審員 ????????????????????????26 （八）日審員 ????????????????????????26 （九）采購(gòu)部經(jīng)理 ??????????????????????26 （十）食品采購(gòu)員 ??????????????????????26 （十一）物品采購(gòu)員 ?????????????????????26 （十二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理 ???????????????????26 （十三）應(yīng)收帳核算員 ?????? ??????????????26 （十四）總稽核員 ??????????????????????26 （十五）總帳工資檔案員 ???????????????????26 （十六）金海灣總帳員 ???????????????????? 26 （十七）往來(lái)帳核算員 ????????????????????27 （十八）銀行出納員、現(xiàn)金出納員 ???????????????27 （十九）電腦系統(tǒng)維護(hù)員 ???????????????????27 （二十）成本財(cái)產(chǎn)主管 ????????????????????27 （二十一）保管員 ??????????????????????27 （二十二）成本計(jì)劃員 ????????????????????27 （二十三）成本核算員、材料核算員、票據(jù)復(fù)核員 ??????? 27 （二十四）財(cái)產(chǎn)管理員 ????????????????????28 四、財(cái)務(wù)部工作規(guī)范 （一）前臺(tái)結(jié)賬收款工作規(guī)范 ?????????????????29 散客結(jié)賬收款工作流程 ??????????????? 29 團(tuán)隊(duì)結(jié)賬工作流程 ????????????????? 31 長(zhǎng)包房結(jié)賬工作流程 ???????????????? 32 其他零星收款工作流程 ??????????????? 32 （二）外幣兌換工作規(guī)范 ???????????????????33 （三）各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀規(guī)范內(nèi)容與要求 ??????????????33 餐廳收銀工作規(guī)范 ????????????????? 33 餐廳收款核算流程 ????????????????? 33 （四）收入稽核工作規(guī)范 ??????????? ??????? 36 （五）信用催帳工作規(guī)范 ?????????????????? 37 （六）客人貴重物品保管的管理工作規(guī)范 ??????????? 39 （七）采購(gòu)工作規(guī)范 ?????????????????????40 （八）驗(yàn)收、保管工作規(guī)范 ?????????????????? 41 （九）年度預(yù)算編制工作規(guī)范 ?????????????????42 （十）會(huì)計(jì)核算流程 ?????????????????????43 收入核算流程 ????? ??????????????43 支出核算流程 ???????????????????44 （十一）成本控制核算流程 ??????????????????46 （十二）驗(yàn)收、保管核算流程 ?????????????????47 （十二）電腦中心工作規(guī)范 ??????????????????48 五、財(cái)務(wù)部服務(wù)工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) （一）結(jié)賬收款部工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) ????????????????49 （二）外幣兌換工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) ?????????????????49 （三） 收入審計(jì)工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) ?????????????????49 （四）信用催收質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) ???????????????????49 （五）資金管理工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) ?????????????????49 （六）會(huì)計(jì)核算工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) ?????????????????50 （七）綜合計(jì)劃分析工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) ???????????????50 （八）成本控制工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) ?????????????????50 （九）財(cái)產(chǎn)管理工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) ?????????????????50 （十）采購(gòu)工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) ????????????????? ?? 50 （十一）安全保衛(wèi)工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) ????????????????51 （十二）電腦中心工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) ????????????????51 六、財(cái)務(wù)部管理制度 （一）預(yù)算管理制度 ?????????????????????52 （二）統(tǒng)計(jì)工作制度 ?????????????????????58 （三）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析制度???????????????????59 （四）酒店物價(jià)管理制度 ???????????????????61 （五）內(nèi)部控制制度 ?????????????????????63 （六）資金管理制度 ? ????????????????????65 （七）固定資產(chǎn)管理制度 ???????????????????67 （八）以部門(mén)為中心的成本管理制度 ??????????????73 （九）物資管理制度 ?????????????????????78 （十）低值易耗品管理制度 ??????????????????83 （十一）定額管理制度 ????????????????????85 （十二）酒店合同管理制度 ??????????????????88 （十三）酒店會(huì)計(jì)檔案管理制度 ??????????????? ?91 （十四）采購(gòu)管理制度 ????????????????????92 （十五）會(huì)計(jì)電算化管理制度 ????????????????? 95 （十六）酒店計(jì)量管理制度 ??????????????????97 （十七）酒店零星費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度 ??????????????98 （十八）辦公室和物料倉(cāng)庫(kù)安全管理制度 ????????????99 （十九）人事管理制度 ????????????????????100 （二十）電腦中心管理制度 ??????????????????101 （二十一）其他有關(guān)制度及規(guī)定 ? ??????????????102 七、財(cái)務(wù)部工作溝通與協(xié)作 （一）部門(mén)內(nèi)部溝通與協(xié)作 ?????????????????103 （二）與酒店其它部室溝通協(xié)作 ???????????????103 八、酒店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的考評(píng) ?????????????107 九、附錄：業(yè)務(wù)報(bào)表 餐飲成本、毛利率測(cè)算表 ???????????????? 110 收銀員繳款登記表 ???????????????????111 客賬日?qǐng)?bào) ???????????????? ????????112 外幣兌換明細(xì)表 ?????????????????????113 外匯兌換日、月報(bào)表 ???????????????????114 送件回單 ????????????????????????115 代客支款通知單 ?????????????????????116 庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、出納報(bào)告單 ????????????? 117 財(cái)產(chǎn)繳回單 ???????????????????????118 支票 領(lǐng)用單 ??????????????????????119 1借款單 ????????????????????????120 1沖賬單 ?????????????????????????121 1采購(gòu)用款申請(qǐng)單 ????????????????????122 1工程材料用料清單 ???????????????????123 1存貨盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表 ????????????????????124 1食品原料進(jìn)貨報(bào)告單 ?????????? ????????125 1食品原料進(jìn)貨單 ????????????????????126 1物資驗(yàn)收入庫(kù)單 ????????????????????127 1零星物品申購(gòu)單 ????????????????????128 部門(mén)申請(qǐng)購(gòu)物單 ????????????????????129 2物資計(jì)劃采購(gòu)表 ????????????????????130 2財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移單 ??????????????????????131 2財(cái)產(chǎn) 領(lǐng)用單 ??????????????????????132 2簽訂協(xié)議合同審批書(shū) ??????????????????133 2預(yù)收款收據(jù)遺失單 ???????????????????134 2營(yíng)業(yè)款長(zhǎng)、短差錯(cuò)報(bào)告單 ???????????????? 135 2應(yīng)收賬款賬齡分析表 ??????????????????136 2對(duì)賬通知書(shū) ??????????????????????137 2酒店結(jié)賬通知書(shū) ????????????????? ???138 付 賬 授 權(quán) 書(shū) ????????????????????139 3客房?jī)?yōu)惠收費(fèi)通知單 ??????????????????140 3劃號(hào)單 ????????????????????????141 3發(fā)票購(gòu)買(mǎi)領(lǐng)用記錄 ???????????????????142 3酒水進(jìn)銷(xiāo)存日?qǐng)?bào)表 ???????????????????143 3總 出 納 報(bào) 告 ????????????????????144 3現(xiàn)金收 入日?qǐng)?bào) ?????????????????????145 3營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào) ???????????????????????146 財(cái)務(wù)部概述 財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)酒店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及決算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)產(chǎn)物資管理、采購(gòu)管理等強(qiáng)化統(tǒng)一管理的職能部門(mén)，和為客人提供出納兌換服務(wù)的業(yè)務(wù)部門(mén)。 參與酒店年度綜合計(jì)劃的編制，組織和負(fù)責(zé)酒店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的編制。 組織制定財(cái)務(wù)部各崗位的崗位責(zé)任制，負(fù)責(zé)考核、監(jiān)控員工的工作質(zhì) 量，并負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)和協(xié)助各部門(mén)做好計(jì)劃 、預(yù)算、成本、資金、財(cái) 產(chǎn)等財(cái)務(wù)管理工作。 負(fù)責(zé)擬訂本部門(mén)所需財(cái)產(chǎn)和物品的計(jì)劃，負(fù)責(zé)本部門(mén)使用財(cái)產(chǎn)的帳務(wù)和實(shí)物管理。 負(fù)責(zé)檢查和控制各項(xiàng)收費(fèi)的折扣、優(yōu)惠以及沖帳、調(diào)整等帳務(wù)處理，并審核相關(guān) 的報(bào)表。 負(fù)責(zé)住宿預(yù)收款的足額收取，及欠款催收工作，并做好催收記錄。如有疑問(wèn) 立即同銀行有關(guān)部門(mén)聯(lián)系。 熟悉酒店優(yōu)惠卡的使用規(guī)定、消費(fèi)項(xiàng)目可打折范圍和領(lǐng)導(dǎo)批免權(quán)限。 對(duì)按月結(jié)帳的長(zhǎng)住客戶，到期及時(shí)聯(lián)系催收。 完成每日營(yíng)業(yè)收益情況報(bào)表。 審核酒店?duì)I業(yè)收益情況報(bào)告表和現(xiàn)金結(jié)算情況報(bào)告表。全面負(fù)責(zé)酒店物資食品采購(gòu)工作。 抓好采購(gòu)部門(mén)的日常管理工作，抓好部門(mén)員工的日常培訓(xùn)，加強(qiáng)員工的組織紀(jì)律性，認(rèn)真貫徹財(cái)務(wù)部經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)工作指令。 積極參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高工作質(zhì)量，遵守酒店的各項(xiàng)規(guī)章制度，及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的每項(xiàng)工作任務(wù)。 物品采購(gòu)以采購(gòu)計(jì)劃為依據(jù)，對(duì)計(jì)劃的急需物品應(yīng)嚴(yán)格按追加計(jì)劃和限額申購(gòu)等有關(guān)手續(xù)齊全后方可實(shí)施采購(gòu)。 1對(duì)酒店大修改造用材料，要求供貨商實(shí)行報(bào)價(jià)，報(bào)價(jià)單送總經(jīng)理審批。 負(fù)責(zé)酒店各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)的分解落實(shí)，加強(qiáng)計(jì)劃完成情況的控制監(jiān)督和檢查考核。 參與擬訂重要經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議。 審核前臺(tái)收銀轉(zhuǎn)來(lái)的有關(guān)轉(zhuǎn)帳發(fā)票是否與有關(guān)協(xié)議、合同、紀(jì)要價(jià)相符，復(fù)核帳單金額，并與夜審報(bào)表核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。 根據(jù)各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出計(jì)劃、購(gòu)銷(xiāo)合同、申購(gòu)報(bào)告等，審核所有自制和外來(lái)原始憑證是否符合要求、手續(xù)簽章是否齊全、有沒(méi)有超越 計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)范圍等。審核工資發(fā)放表與工資發(fā)放現(xiàn)金是否相符、手續(xù)是否完備。 負(fù)責(zé)對(duì)各類(lèi)會(huì)計(jì)憑證的整理、裝訂、保管工作。 完成總帳與明細(xì)帳、一級(jí)帳與二級(jí)帳會(huì)計(jì)核對(duì)，做好相應(yīng)調(diào)帳記錄，保證帳帳相符。 加強(qiáng)對(duì)往來(lái)帳款結(jié)算的管理，尤其應(yīng)壓縮各類(lèi)應(yīng)收暫付款余款，加速資金回籠。