【正文】 23 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 ? 出納接收到 已經(jīng)確認(rèn)同意付款的申請后付款。 中 各級共享服務(wù)－財務(wù)中心總賬會計 ? 借款人在借款后 ________天內(nèi)必須通過報銷或現(xiàn)金形式歸還借款，如果超過期限則從借 款人工資中扣除。 ? 對于營銷員數(shù)據(jù)異常的情況（如退保情況過多等），傭金管理員進行記錄；對于在發(fā)生異常情況時營銷員已離司的情況，個別記錄并報業(yè)務(wù)管 理部負(fù)責(zé)人處理。 ? 分公司傭金計算員將復(fù)核過的 費用表 、 切換費用表 、 績效津貼費用差額調(diào)整處理表 、 孤兒單續(xù)保傭金費用表 傳遞至所屬財務(wù)經(jīng)理處，由負(fù)責(zé)該分公司的財務(wù)經(jīng)理進 行初審，抽查業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)調(diào)整獲得的傭金的正確性與合理性。 高 總公司業(yè)務(wù)管理 —內(nèi)勤、負(fù)責(zé)人、總公司分管總經(jīng)理 報批初審 3 審批 4 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 30 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 負(fù)責(zé)職能 ? 總公司業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé)人在審核后簽名確認(rèn)，將 費用表 、 切換費用表 、績效津貼費用差額調(diào)整處理表 、 孤兒單續(xù)保傭金費用表 以及審核意見傳遞給總公司分管總經(jīng)理。 ? 傭金管理員將確認(rèn)有效的傭金單發(fā)放至營銷員個人，要求每位營銷員盡量親自領(lǐng)取傭金單，代領(lǐng)者須出示身份證。 管理職能 共享服務(wù) — 人事管理中心、共享服務(wù) — 財務(wù)中心、 業(yè)務(wù)管理 管理文件 展業(yè)人員獎金流程中包括以下文件： 文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號 保費收入清單 確認(rèn)實收保 費 業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)勤 業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人 參見承保流程 保費收入進度月報表 確認(rèn)實收保費 業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)勤 業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人 4 – 3 – 1 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 35 流程描述 獎金計算 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 負(fù)責(zé)職能 ? 業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤根據(jù) 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) 記錄統(tǒng)計各個展業(yè)人員當(dāng)月的簽單保費、實收保費、應(yīng)收保費，編制按展業(yè)人員劃分的 保費收入清單 ，以及按業(yè)務(wù)拓展各部門劃分的 保費收入進度月報表 ，以考核業(yè)務(wù)拓展負(fù)責(zé)人的管理績效。 高 產(chǎn) 業(yè)務(wù)管理 —內(nèi)勤 ? 共享服務(wù) — 人事管理中心薪金管理員匯總業(yè)務(wù)管理部門提供的實收保費（產(chǎn)險）、標(biāo)準(zhǔn)保費（壽險），和綜合業(yè)績考核評分信息。 ? 共享服務(wù) — 人事管理中心部薪金管理員在 人事管理 系統(tǒng)獎金計算模塊 中，計算各展業(yè)人員的各項代扣代繳費用（“四金”，個人所得稅）。 ? 業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤 根據(jù)當(dāng)期業(yè)務(wù)退保保費退還與退保時間，計算相應(yīng)扣除額，此扣除額涉及業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的管理績效評分。 ? 各級傭金管理 員根據(jù)審核意見，將傭金支付命令通過 營管系統(tǒng) 及 財務(wù)系統(tǒng) 的接口傳遞給共享服務(wù) —財務(wù)中心負(fù)責(zé)分支公司的費用會計： ? 若以制作銀行盤片的方式傳遞：盤片內(nèi)容為人名、賬號、實發(fā)金額（包括經(jīng)批準(zhǔn)的各分支公司承擔(dān)的調(diào)整金額）； ? 將盤片加密，由傭金管理員、費用會計及銀行交割人員三方掌握，密碼定期改變； ? 將盤片轉(zhuǎn)交費用會計。 ? 在審批流程中發(fā)生異議，審批人（總公司業(yè)務(wù)管理部內(nèi)勤、總公司業(yè)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、總公司分管總經(jīng)理）均有權(quán)要求將傭金發(fā)放相關(guān)文件發(fā)回原申請分支公司重新處理。 ? 財務(wù)經(jīng)理初審?fù)戤吅髮⒊鯇徑Y(jié)果及費用表 、 切換費用表 、 績效津貼費用差額調(diào)整處理表 、 孤兒單續(xù)保傭金費用表 傳遞至總公司業(yè)務(wù)管理。 ? 中心支公司傭金管理員通過 營管系統(tǒng) 自動從 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) 獲取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行本級及轄區(qū)營銷員所得稅、獎懲、差勤調(diào)整計算。 ? 共享服務(wù)－財務(wù)中心費用 會計 根據(jù)借款申請上的借款期限，通知 相應(yīng)人力資源部門在計算薪酬 時列明該事項，并 將超期借款從借款人 薪酬中扣除。 ? 付款完成后出納在財務(wù)系統(tǒng)中錄入付款記錄以及相應(yīng)信息以供所屬共享服務(wù) —財務(wù)中心費用會計記賬。 ? 對于業(yè)務(wù)量較少的分支機構(gòu)，有關(guān)借款申請的會計審核直接 由財務(wù)經(jīng)理傳遞至共享服務(wù) —財務(wù)中心費用會計處進行會計審核。 ? 相關(guān)審核人及審核內(nèi)容 參見表一 。 ? 財務(wù)經(jīng)理、出納、共享服務(wù) —財務(wù)中低 借款 申請人 借款申請單 – 附件 提出 借款 申請 1 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 21 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 心每日下午受理借款申請工作，每月末關(guān)賬前三天停止受理借款申請，關(guān)賬結(jié)束后恢復(fù)受理。預(yù)計金額必須附注詳細(xì)的計算 依據(jù)和 過程。 付款 ? 所有付款必須得到適當(dāng)授權(quán)并附有相關(guān)憑證。 中 壽 業(yè)務(wù)管理 — 壽險個險 —人管員、業(yè)務(wù)管理 —內(nèi)勤、負(fù)責(zé)人 ? 人管員、內(nèi)勤將審核過的人力情況報表本級總經(jīng)理室、共享服務(wù) —財務(wù)中心、上級業(yè)務(wù)管理。 中 業(yè)務(wù)管理 —人事管理 —負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)管理 —負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)拓展 —負(fù)責(zé)人 ? 各級分支涉及的人事信息變化超過本級權(quán)限的必須通過系統(tǒng)進行報批，在審核批準(zhǔn)后才能進行系統(tǒng)更新。 ? 所有相關(guān)人員職位、學(xué)歷等信息的修改更新，在相關(guān)數(shù)據(jù)經(jīng)審核確認(rèn)后，由內(nèi)勤按要求更改 人員管理系統(tǒng)人事數(shù)據(jù)庫 ，保存信息更改的原始資料， 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 16 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 負(fù)責(zé)職能 系統(tǒng)自動記錄修改操作（包括操作時間，操作模塊名稱，操作人）。新保禁止后，系統(tǒng)提示，并當(dāng)日通知該營銷員； ? 人員晉升降級 (非特殊處理情況 )：由 營 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 15 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 負(fù)責(zé)職能 管系統(tǒng) 自動根據(jù)業(yè)績數(shù)據(jù)調(diào)整營銷員職級。例如： ? 同業(yè)加盟書面批復(fù)； ? 等級變化申請批復(fù)； ? 營銷員獎懲決定等。 分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人 ? 分支公司業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤及時上報總公司業(yè)務(wù)管理經(jīng)審定的本級具體的考核分配辦法備案。 ? 分公司對上述系統(tǒng)設(shè)置無權(quán)限。 ? 有關(guān)預(yù)算控制流程相關(guān)具體內(nèi)容 參見預(yù)算流程手冊 。 管理職能 策略計劃部、集團保險業(yè)務(wù)綜合管理部、共享服務(wù)－財務(wù)中心、精算部門、合規(guī)監(jiān)察 管理文件 本章節(jié)涉及主要文件： 文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號 人員變動及收入分析報告 人力情況報表制作 相關(guān)內(nèi)勤 人管負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé)人 附件 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 10 流程描述 費用預(yù)算 主要步驟 描述 ? 策略計劃部將制定完成的預(yù)算下發(fā)各級分支機構(gòu)，有分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人制定其分支機構(gòu)預(yù)算。 業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé)人 ? 負(fù)責(zé)管理本級業(yè)務(wù)拓展的各項業(yè)務(wù)相關(guān)費用支出； ? 確認(rèn)更新本級展業(yè)人員的人事信息； ? 組織對展業(yè)人員的考核綜合績效； ? 管理兼業(yè)代理保險合同、代理協(xié)議； ? 在法規(guī)及授權(quán)范圍內(nèi)審核確定各保險兼業(yè)代理人的代理手續(xù)費比例、代理險種比例等； ? 復(fù)查代理保費結(jié)算、代理手續(xù)費支付情況。 ? 本科目應(yīng)按險種設(shè)置明細(xì)賬。 ? 應(yīng)付手續(xù)費 ? 本科目核算公司應(yīng)向受其委托并在其授權(quán)范圍內(nèi)代為辦理保險業(yè)務(wù)的保險代理人支付的手續(xù)費。本科目期末貸方余額，反映公司尚未支付的傭金。 范圍 ? 本流程手冊根據(jù)現(xiàn)有的費用管理流程的步驟和次序，從財務(wù)控制的理念和方法上進行了規(guī)范，包括相關(guān)的控制手段、應(yīng)使用的標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)、相應(yīng)的管理報告和關(guān)鍵考核指標(biāo)。 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合 伙人復(fù)核、修改 目錄 第一部分 概述 ........................................................................................................ 1 1 定義與范圍 .................................................................................................... 1 2 職能說明 ........................................................................................................ 4 3 費用管理運作分類 ........................................................................................ 6 第二部分 業(yè)務(wù)流程 ................................................................................................ 8 1 費用基礎(chǔ)管理 ................................................................................................ 8 流程圖 ........................................................................................................ 8 管理方法 .................................................................................................... 9 流程描述 .................................................................................................. 10 2 借款管理 ...................................................................................................... 18 流程圖 ...................................................................................................... 18 管理方法 .................................................................................................. 19 流程描述 .................................................................................................. 20 3 壽險個險傭金管理與控制 .......................................................................... 26 流程圖 ....................................................................................