【正文】 填表日期： 年 月 日 納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分） 應(yīng)稅服務(wù)扣除額計算 期初余額 本期發(fā)生額 本期扣除額 期末余額 1 2 3（ 3≤1＋ 2之和，且 3≤5） 4＝ 1＋ 2－ 3 應(yīng)稅服務(wù)計稅銷售額計算 全部含稅收入 本期扣除額 含稅銷售額 不含稅銷售額 5 6=3 7＝ 5－ 6 8＝ 7247。 小規(guī)模納稅申報表附列資料： 第 4欄 “ 期末余額 ” 數(shù)據(jù) ， 填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除 項目本期 期末余額 （ 第 4欄 “ 期末余額 ” ＝第 1欄 “ 期初余額 ” ＋第 2欄 “ 本期發(fā)生額 ” －第 3欄 “ 本期扣除額 ” ） 。 小規(guī)模納稅申報表： 混業(yè)經(jīng)營小規(guī)模納稅人，應(yīng)分別核算并按表內(nèi)、表間關(guān)系在申報表各欄次填寫。 第 7欄“含稅銷售額”，填寫應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷售額等于第 5欄“全部含稅收入”減去第 6欄“本期扣除額”。 2021/6/17 山東省國稅局 增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料 稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分） 應(yīng)稅服務(wù)扣除額計算 期初余額 本期發(fā)生額 本期扣除額 期末余額 1 2 3（ 3≤1＋ 2之和，且 3≤5） 4＝ 1＋ 2－ 3 應(yīng)稅服務(wù)計稅銷售額計算 全部含稅收入 本期扣除額 含稅銷售額 不含稅銷售額 5 6=3 7＝ 5－ 6 8＝ 7247。 其抵減、抵免增值稅應(yīng)納稅額情況，需填報 《 增值稅納稅申報表附列資料（四） 》 予以反映。 第 7欄 “稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅 應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、免征增值稅應(yīng)稅 服務(wù)的普通發(fā)票 銷售 額。 第 3欄“稅控器具開具的 應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)額 普通發(fā)票 注明的金額換算的 不含稅銷售額 銷售額＝含稅銷售額247。 僅存在 “應(yīng)稅服務(wù)” 扣除項目的納稅人同時填報“附報資料” ，其他納稅人不能填報。 修改內(nèi)容： 增加“應(yīng)稅服務(wù)”列，增加應(yīng)稅服務(wù)填報內(nèi)容 修改部分欄次名稱； 增加附列資料； 增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人） 納稅人識別號： 納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分） 稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 一、計稅依據(jù) 項 目 欄次 本期數(shù) 本年累計 應(yīng)稅貨物及勞務(wù) 應(yīng)稅服務(wù) 應(yīng)稅貨物及勞務(wù) 應(yīng)稅服務(wù) （一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額 1 稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額 2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額 3 （二）銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額 4（ 4≥5） —— —— 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額 5 —— —— （三）免稅銷售額 6（ 6≥7） 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額 7 （四）出口免稅銷售額 8（ 8≥9） 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額 9 二、稅款計算 本期應(yīng)納稅額 10 本期應(yīng)納稅額減征額 11 應(yīng)納稅額合計 12=1011 本期預(yù)繳稅額 13 —— —— 本期應(yīng)補（退）稅額 14=1213 —— —— 納稅人或代理人聲明：此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的 ， 我確定它是真實的 、可靠的 、 完整的 。 對應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，填寫扣 除 后的不含稅銷售額，其數(shù)據(jù)與當期《附列資料》第 8欄一致 。 第 5欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”，填寫稅控器具開具的銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)（不動產(chǎn)除外）和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額 。 如納稅人填報 ， 由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員 （ 簽章 ） ： 財務(wù)負責人 （ 簽章 ） ： 法定代表人 （ 簽章 ） ： 聯(lián)系電話： 如委托代理人填報 ， 由代理人填寫以下各欄： 代理人名稱： 經(jīng)辦人 （ 簽章 ） ： 聯(lián)系電話： 代理人 （ 公章 ） ： 2021/6/17 山東省國稅局 小規(guī)模納稅申報表： 第 10欄“本期應(yīng)納稅額”，填寫本期按征收率計算繳納的應(yīng)納稅額。 小規(guī)模納稅申報表附列資料： 應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的營改增納稅人填報 。 第 5欄 “ 全部含稅收入 ” ， 填寫納稅人提供應(yīng)稅服務(wù) ， 取得的全部價款和價外費用數(shù)額 。 。 小規(guī)模納稅申報表附列資料： 第 6欄“本期扣除額”，按第 3欄“本期扣除額”填寫。 第 1欄“期初余額”數(shù)據(jù)， 填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目上期期末結(jié)存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫 “ 0”，以后為上期第 4欄“期末余額”欄轉(zhuǎn)入本期的數(shù)額。 包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用及技術(shù)維護費，可抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。 如納稅人填報 ， 由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員 （ 簽章 ） ： 財務(wù)負責人 （ 簽章 ） ： 法定代表人 （ 簽章 ） ： 聯(lián)系電話： 如委托代理人填報 ， 由代理人填寫以下各欄： 代理人名稱： 經(jīng)辦人 （ 簽章 ） ： 聯(lián)系電話： 代理人 （ 公章 ） ： 2021/6/17 山東省國稅局 小規(guī)模納