【正文】 相關(guān)文件上的金額、收款人以及其它重要信息； ? 復(fù)核無誤后，授權(quán)審批人在支票上加蓋公司財務(wù)專用章，由負(fù)責(zé)總經(jīng)理或其授權(quán)人（不得為共享服務(wù)－財務(wù)中心成員）加蓋公司支票專用章； ? 對于已開未批或由于其它原因作廢的的支票，復(fù)核人員應(yīng)立即劃銷支票作廢，出納加蓋作廢章，并在支票登記簿上記錄，作廢的支票粘貼在支票登記簿上集中保管。 ? 財務(wù)中心和資金管理中心的負(fù)責(zé)人審核公司卡開戶申請書，根據(jù)集團(tuán)的賬戶管理政策，對公司卡設(shè)立的必要性和賬戶管理的安全性進(jìn)行評估，批準(zhǔn)確認(rèn)后，各級公司方可辦理公司卡。 支票 ? 開具支票應(yīng)禁止出現(xiàn)金額或受票人空白的情況，支票抬頭和發(fā)票抬頭必須一致，支票抬頭和支票存根抬頭一致； ? 錯填或退回的支票必須立即加 蓋作廢章，然后按編號順序粘貼在支票粘貼簿上備查。 高 各級公司出納 ? 會計復(fù)核支票存根和相關(guān)審核文件，編制會計憑證，會計分錄為： 借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 中 共享服務(wù)－財務(wù)中心 會計 ? 總賬會計復(fù)核會計編制的記賬憑證； ? 如果發(fā)現(xiàn)錯誤，則進(jìn)行必要調(diào)整；如果無誤，則在記賬憑證 復(fù)核欄簽字確認(rèn)，在賬務(wù)系統(tǒng)中確認(rèn)憑證。 中 集團(tuán) /總公司資金管理中心 ? 各級公司出納每個工作日結(jié)束前，通過電話查詢銀行賬戶當(dāng)日余額，并在賬戶管理系統(tǒng)中作登記實際金額，上報資金管 理中心。 Page 35 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 35 第三部分 附件 附件 1 內(nèi)部制度索引 索引號 名稱 版本號 最近更新 時間 責(zé)任職能 部門 中國太平洋人壽保險股份有限公司印章管理辦法（試行） 太保壽發(fā)（ 2020） 1號 2020 年 太保壽險辦公室 Page 36 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 36 附件 2 新增 /改進(jìn)單據(jù)索引 索引號 單據(jù)名稱 相關(guān)步驟 附件 公司卡補(bǔ)款申請表 公 司卡補(bǔ)款 附件 領(lǐng)取現(xiàn)金申請單 編制現(xiàn)金領(lǐng)用申請 附件 銀行賬戶開戶申請書 開戶申請 Page 37 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 37 附件 公司卡補(bǔ)款申請表 日期 持卡人姓名 信用卡號 信用卡內(nèi)余額 補(bǔ)款金額 持卡人簽字 編制人： __________ 日 期： __________ 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 38 附件 領(lǐng)取現(xiàn)金申請單 編 號： __________ 日 期： __________ 序號 項目 金額 備注 1 安全存量 由財務(wù)經(jīng)理確定 2 庫存現(xiàn)金 與盤點(diǎn)報告一致 3 現(xiàn)金申領(lǐng)數(shù) 定額或安全存量、庫存現(xiàn)金 申請人 財務(wù)經(jīng)理 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 39 附件 銀行賬戶開戶申請書 公司全稱 上級公司名稱 業(yè)務(wù)范圍 公司類型 地址 郵政編碼 資金管理員 電話 E－ mail 地址 財務(wù)主管 電話 E－ mail 地址 擬開設(shè)賬戶銀行： 賬戶開設(shè)原因： 財務(wù)經(jīng)理簽字： 印章： 資金管理中心意見： 備注： 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 40 附件 3 內(nèi)部管理報告 索引號 名稱 編制人 審核人 報告 頻率 相關(guān) 步驟 附件 轉(zhuǎn)賬收款明細(xì)表 出納 財務(wù)經(jīng)理 收款明細(xì)表 附件 支票備查簿 出納 財務(wù)經(jīng)理 登記支票備查簿 附件 現(xiàn)金盤點(diǎn)報告 出納 財務(wù)經(jīng)理 /總賬會計 編制盤點(diǎn)報告 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 41 附件 轉(zhuǎn)賬收款明細(xì)表 第 頁 年 支票 /匯票編號 收款人 事由 金額 業(yè)務(wù)員 進(jìn)賬單號 月 日 編制人： __________ 日 期： __________ 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 42 附件 支票備查簿 第 頁 年 支票編號 收款人 事由 金額 憑單編號 簽收 月 日 編制人： __________ 日 期： __________ 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙。 中 區(qū)域資金管理中心資金管理員 備案 6 更新賬戶管理系統(tǒng) 7 復(fù)核分析 9 報告賬戶余額 8 Page 32 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 32 銀行余額管理 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 ? 每月末或與銀行約定的遞交銀行對賬單的日期，銀行將對賬單直接寄給各級公司財務(wù)經(jīng)理； ? 財務(wù)經(jīng)理收到對賬單后將對賬單與開戶行的清單進(jìn)行核對，對于未收到對賬單的銀行開戶行由出納進(jìn)行詢問和索?。ńㄗh向銀行索取磁盤，通過核對程序核對銀行余額，以減少工作量＃） ； ? 月末結(jié)賬日期與銀行對賬單截至日期保持一致，以確保銀行余額調(diào)節(jié)表的正確性； 低 各級公司財務(wù)經(jīng)理 ? 各級公司財務(wù)經(jīng)理通過財務(wù)系統(tǒng)從共享服務(wù) — 財務(wù)中心獲得相關(guān)賬戶的賬面信息，與銀行對賬單進(jìn)行 核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。 高 集團(tuán) /總公司資金管理中心 會計 處理 8 銀行 取款 7 復(fù)核過賬 9 賬戶政策 1 Page 30 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 30 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 ? 各級公司財務(wù)經(jīng)理根據(jù)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的具體情況和費(fèi)用管理的具體需求填寫 銀行賬戶開戶申請書 ，說明開戶原因、所在銀行、賬戶類型、相關(guān)限額和協(xié)議等情況，交由資金管理中心資金管理員復(fù)核審批。 管理職能 共享服務(wù) — 財務(wù)中心總賬會計 各級公司出納、財務(wù)經(jīng)理 管理文件 現(xiàn)金和銀行日常管理的相關(guān)文件包括： 文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號 現(xiàn)金盤點(diǎn)報告 編制盤點(diǎn)報告 出納 財務(wù)經(jīng)理 /總賬會計 附件 現(xiàn)金領(lǐng)取申請單 編制現(xiàn)金領(lǐng)用申請 出納 財務(wù)經(jīng)理 附件 銀行賬戶開戶申請書 開戶申請 各級公司財務(wù)經(jīng)理 資金管理中心 附件 Page 27 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 27 流程描述 現(xiàn)金日常管理 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 ? 出納按現(xiàn)金收款和現(xiàn)金付款流程規(guī)定進(jìn)行收款和付款； ? 各項現(xiàn)金收付均設(shè)定相應(yīng)的最高金額限制，超過該限額的款項必須通過銀行轉(zhuǎn)賬執(zhí)行 收付交易； ? 除個人投保戶因通過轉(zhuǎn)賬有困難或轉(zhuǎn)賬未成功而要求繳納現(xiàn)金的保費(fèi)收入外，其它任何保費(fèi)收入均須通過銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行繳納； ? 供應(yīng)商付款原則上不使用現(xiàn)金支付； ? 如果有緊急特殊要求，需要超過限額現(xiàn)金收取或支付的，必須書面匯報相關(guān)授權(quán)審批人，經(jīng)其審核批準(zhǔn)后方可收款或支付； ? 個人投保戶繳納現(xiàn)金的保費(fèi)收入應(yīng)于當(dāng)日存入收入銀行賬號，不得直接用于支出（即坐支）， 參見 現(xiàn)金收款流程 。 中 各級公司財務(wù)經(jīng)理 ? 資金管理中心資金管理員復(fù)核各級公司報送的公司卡登記表，并將相關(guān)資料歸檔保存。 中 各級公司出納 ? 出納將支票或其它票據(jù)交給付款申請人，由申請人在支票備查簿及支票存根上簽收，或到銀行辦理付款； ? 出納交付支票后，應(yīng)在所有付款單據(jù)和原始發(fā)票上加蓋付訖章； ? 出納到銀行辦理付款，收到相關(guān)回單后，在所有付款單據(jù)上蓋付訖章； ? 如果支票由于填寫錯誤遭到對方銀行退票，在出納收到退票的支票后，加蓋作廢章，并在支票登記簿的原有記錄上說明已作廢，同時按照上述 流程重新開具支票并相應(yīng)記錄支票登記簿和粘貼作廢支票。 中 各級公司出納 記錄 應(yīng)付款 4 是否現(xiàn)金付款？ 5 Page 18 of 46 現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 18 現(xiàn)金付款 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 業(yè)務(wù)付款 ? 對于業(yè)務(wù)現(xiàn)金付款，由業(yè)務(wù)出納審核業(yè)務(wù)部門簽發(fā)的付款憑證，審核無誤后，由業(yè)務(wù)出納或銀行收款員根據(jù)付款憑證從備用金中支付現(xiàn)金； ? 業(yè)務(wù)出納每天開始營業(yè)前向共享服務(wù)－財務(wù)中心領(lǐng)取備用金，以備當(dāng)日現(xiàn)金支付。 其它付款 ? 對于借款和日常報銷，由申請人將所