【正文】 得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結出余額。 2）辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。收支業(yè)務的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關的記賬憑證的編制，現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、發(fā)票領用登記簿及其他與貨幣資金相關的備查簿的登記，出納日報表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價證券保管責任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。 2．根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并結出余額。 報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。開匯兌手續(xù)。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。 員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。對會計資料及有關經(jīng)濟資料，應按月進行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查 1監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作。 負責公司費用的核算，認真審核相關費用單據(jù)。 1完成財務部經(jīng)理安排的其他工作。 負責管理外幣資金、本幣資金、備用金，掌握結算付款的管理規(guī)定。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。不準將銀行帳戶出租 、出借給任何單位或個人辦理結算。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。出納工作的目的就是讓單位的錢“來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作內(nèi)容主要有以下兩個方面： 出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業(yè)務的辦理；二是上述收支業(yè)務的賬務核算。一名合格的出納人員，應當保證所經(jīng)手的貨幣資金收支業(yè)務合法、合理，保護單位的經(jīng)濟利益不受侵害 具體來說，出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算三個方面的內(nèi)容。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于末達帳款，要及時查詢。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。 二、往來結算，日常工作內(nèi)容有： 1）辦理往來結算，建立清算制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項 (包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險金等 )，計算實發(fā)工資。 負責簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時送存銀行。 審查外匯券、現(xiàn)金的送款簿存根，各種支票、匯票、送款簿的存根，收據(jù)存根，匯款憑證等，并以此作為“銀行存款每日報告表”的原始憑證， 再按本幣、外幣分別匯總編制，報總會計師審查批準、簽章，然后存檔。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進行賬務處理。 負責編制會計報表以及編制報表明細表，并進行財務報告分析。 三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。多付或少付金額，由責任人負責。 員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。 每日下班后賬務章交總經(jīng)理處。若超過，應重填。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經(jīng)濟犯罪、維護經(jīng)濟秩序的重要方面。 第二篇：出納工作的日常內(nèi)容 出納工作內(nèi)容 具體描述 雖然各個單位的特點不同，其資金運動也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度 的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。支票 遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。 4）保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用?，F(xiàn)金結算業(yè)務的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉帳手續(xù)和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。對檢查無誤的憑證及時辦理款項收、付、繳業(yè)務。 1妥善保管各種收、付款憑證和公司“每日收入報告表”，每日及時整理歸檔，做到有條不紊。填制記賬憑證應做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、賬物相符。 負責整理會計資料。 員工出差分借支和不可借支， 若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。不得“坐支”。 銀行賬處理 登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。若無，應補。若不相符，應更正重填。出納員應嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結，帳面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款帳與銀行對帳單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調(diào)整。 5．保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券 (如國庫券、債券、股票等 )的安全與完整。認真貫徹落實國家財會制度法規(guī)，集團公司及分公司財會制度的有關規(guī)定，負責銀行賬戶管理相關工作，掌握項目銀行賬戶資金情況及內(nèi)部賬戶資金情況。大寫金額要緊接人民幣字樣填寫，不能留有空隙，小寫金額前面要加人民幣符號。支票和密碼要分開存放以免丟失后造成嚴重損 失。 第四篇：會計出納的日常工作有哪些內(nèi)容？ 出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往 來結算、工資核算等三個方面的內(nèi)容。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽 發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。月末要編制銀行存款余額調(diào)理表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)理相符。如有缺少，要負補償職責。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。對預借的差旅費，要催促及時處理報銷手續(xù)，回收余額，不得拖欠，禁絕移用。 根據(jù)批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。 按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。 ，忠于職守。 ，防微杜漸?！叭凇本褪牵簶I(yè)務生疏要勤問，重要業(yè)務工作勤向領導匯報；經(jīng)辦業(yè)務要手勤，做到填單認真、點鈔準確、記賬及時、手續(xù)清楚，尤其對每一筆收付業(yè)務，要按照時間先后逐筆記好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并及時盤點現(xiàn)金，做到日清月結，賬款相符；聯(lián)系銀行要腿勤，每天超過規(guī)定限額的結存現(xiàn)金要及時送存銀行，經(jīng)常與銀行核對存款賬目，一旦發(fā)現(xiàn)錯賬，應及時弄清情況，迅速更正。 第五篇：出納日常工作 出納日常工作 , ，按章辦事。 ②審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。對 購銷事務以外的暫收、暫付、應收、敷衍、備用金等債權債務及往來金錢，要樹立清算手續(xù)準則，加強管理，及時清算。日常工作內(nèi)容有： ①辦理往來結算，建立清算制度。 ⑤保管有關印章，登記注銷支票。要隨時把握銀行存款余 額，禁絕簽發(fā)言而無信。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。日常工作內(nèi)容有： ①辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。將登記完的原始憑證交給記賬人員進行記賬。蓋章前支票下面最好有印章墊，這樣蓋出來效果