【正文】 E9 流程方案 第 9 頁，共 52 頁 G L 總 賬 憑 證 錄 入 流 程總 經(jīng) 辦 財 務(wù) 部 備 注職 能 部 門YY部 門 審 批（ 部 門 經(jīng) 理 ）G L O 1 . 0 6審 核G L 0 1 . 0 4財 務(wù) 入 賬G L 0 1 . 0 3打 印 憑 證過 賬G L 0 1 . 0 5預(yù) 覽報 銷 單 據(jù)( 報 銷 人 員 )總 經(jīng) 理 審 批（ 余 總 ）G L 0 1 . 0 1財 務(wù) 經(jīng) 理G L 0 1 . 0 2副 總 審 批G L 0 1 . 0 7 四、 作業(yè)描述 編號 角色 節(jié)點名稱 作業(yè)依據(jù) 作業(yè)步驟 檢查內(nèi)容 相關(guān)表單 財務(wù)經(jīng)理 費用審批 費用屬性； 公司制度； 1. 費用合法性； 總經(jīng)理 費用審批 費用屬性； 公司制度； 1. 費用合法性； 總賬會計 制單錄入 合法且完整的原始單據(jù) 1. 對原始單據(jù)進行審核； 2. 審核是否完整； 3. 系統(tǒng)中錄入對應(yīng)的會計分錄 原始單據(jù)的合法性； 費用屬性； 會計憑證；科目余額表；預(yù)算表；會計科重慶大江美利信壓鑄有限公司 E9 流程方案 第 10 頁，共 52 頁 憑證的正確性。 采購物品的報銷費用，有額度控制的，目前階段仍以工人控制。 GL02 匯兌損益處理流程 一、 目標 對外幣業(yè)務(wù)月末及結(jié)算日因匯率變動而產(chǎn)生的損益，進行會計記錄、核算。 四、 相關(guān)表單 《預(yù)算及執(zhí)行情況表》 本表單依據(jù)大江美利信公司的預(yù)算表要求進行開發(fā)。 AR 應(yīng)收 賬款 AR01 訂金處理流程 一、 目標 對銷售業(yè)務(wù)中，收取客戶訂金的 會計業(yè)務(wù) 處理流程。 二、 相關(guān)崗位職責 崗位 職責 銷售業(yè)務(wù)員 1. 對銷售合同及預(yù)開發(fā)票條款負主要 責任； 應(yīng)收賬款會計 1. 對預(yù)開發(fā)票 的正確性負主要責任 ； 2. 預(yù)開發(fā)票的入賬負 主要責任； 總賬會計 3. 對預(yù)開發(fā)票及入賬負審核責任； 三、 作業(yè)流程 流程圖，需標識流程編號、步驟名稱 預(yù) 開 發(fā) 票 的 業(yè) 務(wù) 處 理財 務(wù) 部 應(yīng) 收 會 計 財 務(wù) 部 總 賬 會 計 備 注銷 售 部銷 售 合 同A R 0 2 . 0 1制 定 銷 售 訂 單預(yù) 發(fā) 票 內(nèi) 容預(yù) 開 發(fā) 票 通 知預(yù) 開 發(fā) 票A R 0 2 . 0 2發(fā) 票 過 賬A R 0 2 . 0 3審 核 重慶大江美利信壓鑄有限公司 E9 流程方案 第 18 頁，共 52 頁 四、 作業(yè)描述 編號 角色 節(jié)點名稱 作業(yè)依據(jù) 作業(yè)步驟 檢查內(nèi)容 相關(guān)表單 銷售業(yè)務(wù)員 銷售 訂單 銷售合同； 4. 制定銷售訂單； 5. 確定預(yù)發(fā)票內(nèi)容； 合同內(nèi)容； 預(yù)開發(fā)票審批單； 預(yù)開發(fā)票審批單； 應(yīng)收賬款會計 銷售預(yù)開發(fā)票 銷售訂單； 1. 收取預(yù)開發(fā)票通知； 2. 開具預(yù)開發(fā)票； 3. 對預(yù)開發(fā)票預(yù)覽； 預(yù)開發(fā)票審批單 ； 預(yù)開的發(fā)票； 預(yù)開發(fā)票； 總賬會計 發(fā)票過賬 銷售發(fā)票； 1. 審核預(yù)開發(fā)票； 2. 對預(yù)開發(fā)票過賬； 五、 相關(guān)表單 預(yù)開發(fā)票審批單； 預(yù)開的發(fā)票； AR03 銷售出貨的處理流程 一、 目標 本流程是以 大江美利信 公司為例列示 出貨業(yè)務(wù)的描述。 詳見 《自動提取壞賬準備操作手冊》 四、 相關(guān)報表。 二、 實際業(yè)務(wù)發(fā)生 由于預(yù)算是基于科目層面的，因此在業(yè)務(wù)發(fā)生時，在會計業(yè)務(wù) 錄入時，需將預(yù)算的項目錄入完整，以便與預(yù)算比較。 總賬參考報表。 五、 相關(guān)問題的處理方案 對于非現(xiàn)金類總賬 科目，可以“總賬”中進行處理。 GL 總賬 GL01 憑證錄入流程 一、 目標 對需要在總賬模塊中錄入的會計業(yè)務(wù)進行處理。 大江美利信 業(yè)務(wù)流程匹配報告 重慶大江美利信壓鑄有限公司 財務(wù) GL/AP/AR 流程方案 編訂者 : 于瑞森 編訂日期 : 2020/8/15 最近更新日期 : 2020/9/23 文檔名稱 : 業(yè)務(wù)流程匹配方案 財務(wù)流程方案 版本 : 批核者 : ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 王海琳 項目經(jīng)理 恩柏科 翰思咨詢 . 日期 : 王剛 項 目經(jīng)理 重慶大江美利信壓鑄有限公司 日期 : 重慶大江美利信壓鑄有限公司 E9 流程方案 第 2 頁，共 52 頁 文檔控制 ■ 更新 記錄 日期 更新人 版本 備 注 2020/8/15 于瑞森 初稿 2020/9/23 于瑞森 2． 0 二稿 ■ 審核記錄 日期 審核 人 版本 備 注 ■ 發(fā)行記錄 日期 接收單位 接收人 版本 備 注 知識產(chǎn)權(quán)條款 169。本方案 針對 重慶 大江美利信未來的業(yè)務(wù)目標制定的 一個綜合方案。 副總 審批 部門經(jīng)理審批過的單據(jù) 1. 對費用單的合法性、真實性審核。 總賬。 一、 預(yù)算設(shè)置 會計根據(jù)科目的預(yù)算目標，在會計科目上進行設(shè)置，可以按年也可以按月進行分期。交將提出取的額度自動生成一張會計憑證。 三、 作業(yè)流程 流程圖，需標識流程編號、步驟名稱 重慶大江美利信壓鑄有限公司 E9 流程方案 第 16 頁，共 52 頁 定 金 收 款 處 理 流 程財 務(wù) 部 備 注銷 售 部銷 售 訂 單確 定 定 金A R 0 1 . 0 1收 定 金A R 0 1 . 0 2開 收 據(jù)A R 0 1 . 0 3定 金 入 賬A R 0 1 . 0 4核 銷 售 售 訂 單A R 0 1 . 0 5會 計 憑 證A R 0 1 . 0 6過 賬 審 核A R 0 1 . 0 7 四、 作業(yè)描述 編號 角色 節(jié)點名稱 作業(yè)依據(jù) 作業(yè)步驟 檢查內(nèi)容 相關(guān)表單 銷售部 訂金確定 合同 1. 簽訂合同； 2. 確定訂金； 1. 合同條款； 2. 訂金條款； 出納 收取訂金 客戶匯款、合同 1. 收款； 2. 入賬； 3. 收據(jù)轉(zhuǎn)應(yīng)收會計； 1. 合同條款； 2. 收款詳情； 3. 收款憑證； 出納 開收據(jù) 收款 1. 收據(jù)轉(zhuǎn)應(yīng)收會計； 1. 應(yīng)收會計 訂金入賬 客戶匯款、合同 2. 出納收款收據(jù)； 3. 核銷合同； 4. 制作人會計憑證； 1. 出納收款憑據(jù)； 2. 合同條款； 3. 會計憑證； 應(yīng)收會計 核銷銷售訂單 收款收據(jù) 1. 收款錄入； 2. 關(guān)聯(lián)銷售訂單； 1. 應(yīng)收會計 制定訂定金憑證 訂金產(chǎn)生憑證 1. 預(yù)覽會計憑證； 總賬會計 應(yīng)收會計 訂金憑證過賬 訂金入賬憑證 1. 審核會憑證； 2. 過賬會計憑證； 重慶大江美利信壓鑄有限公司 E9 流程方案 第 17 頁，共 52 頁 五、 相關(guān)表單 AR02 先 開 發(fā)票 后出貨 的處理流程 一、 目標 本流程對已經(jīng) 訂合同未發(fā)貨的客戶開具預(yù)開發(fā)票的業(yè)務(wù)處理。 二、 相關(guān)崗位職責 崗位 職責 銷售員 1. 對合同中訂金項的執(zhí)行負主要責任。 GL05 壞賬準備的自動提取 一、 壞賬準備是大江美利信公司對客戶欠款超過一定時間后，為抵御壞賬險而提取的備抵金額。 二、 相關(guān)崗位職責 崗位 職責 總賬會計 1. 對每月初外匯匯率的錄入系統(tǒng)正確性負主要責任； 2. 對月末計算出的匯兌損益正確性負主要責任； 3. 對匯兌損益產(chǎn)生的憑證的正確性負主要責任； 重慶大江美利信壓鑄有限公司 E9 流程方案 第 11 頁，共 52 頁 財務(wù)經(jīng)理 1. 對總賬會計錄 入的外匯匯率的正確性負監(jiān)督責任； 2. 對總 賬會計算出的匯兌損益的數(shù)據(jù)及憑證的正確性負監(jiān)督責任； 3. 對匯兌損益憑證的過賬負主要責任； 三、 作業(yè)流程 流程圖，需標識流程編號、步驟名稱 G L 0 2 匯 兌 損 益 的 處 理備 注財 務(wù) 部錄 入 新 匯 率G L 0 2 . 0 1計 算 匯 兌 損 益G L 0 2 . 0 2審 核G L 0 2 . 0 3過 賬G L 0 2 . 0 4預(yù) 覽 四、 作業(yè)描述 編號 角色 節(jié)點名稱 作業(yè)依據(jù) 作業(yè)步驟 檢查內(nèi)容 相關(guān)表單 總賬會計 錄入月初匯率 人行 公布的外匯匯率 1. 獲取人行 月初匯率； 2. 錄入 ERP 系統(tǒng)中； 1. 人行 公布的匯率； 2. ERP 中的匯率； 總賬會計 計算匯兌損益 會計憑證 1. 計算匯兌損益 ； 2. 生成會計憑證 1. 會計憑證； 2. 匯兌損益金額； 重慶大江美利信壓鑄有限公司