20xx年小公司財務管理制度(完整版)
【正文】 發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權(quán)益，制定本制度； 二、財務工作崗位職責 （一）、會計職責 遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，報賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符。 順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，做到日 清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金、銀行存款，保證帳實相符。 不坐支現(xiàn)金、不準用白條入帳 、占用和借用公款現(xiàn)金。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或憑合法有效的原始憑證，經(jīng)簽批后，沖抵借款單，做到多退少補。特殊情況，收據(jù)及白條必須有總經(jīng)理于相應票據(jù)簽字批準方可支付。 2021 年小公司財務管理制 度【五】 一、庫存現(xiàn)金管理 ，不得超限額存放現(xiàn)金。 的檢查監(jiān)督。 7銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。 四、內(nèi)部牽制： 、銀行收付業(yè)務。 ，只能由財務部指定的制單人制單。 8 空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。 《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結(jié)算管理制度。現(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。 出納人員應對費用報銷單進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備，在審核無誤后方能支付。員工個人私用借款在工資發(fā)放時予以扣除。造成的帳帳不一致，應盡快解決。 四、銀行存款管理制度 ，辦理銀行基本帳戶和一般帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務。 保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管。 根據(jù)會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關的資料，對公司經(jīng)營運作狀況，作出系統(tǒng)的、歷史的及階段性統(tǒng)計分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據(jù)。 借款出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務部有權(quán)從當月工資中扣回。 建立健全各種財務帳目，編制財務報表。 2021 年小公司財務管理制度【三】 全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。 7）結(jié)算起點以下的零星支出。 （ 3）公司自制的支出證明單；此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取 得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關領導簽字后，可以報銷；另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使支出證明單進行票據(jù)匯總。 三、日常費用報銷 公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。 二、借款和各種費用開支標準及審批制度 借款審批及標準； 出差借款；出差人員應先到財務部領取借款單，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報簽批；持已批借款單到財務處領款。 進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。 及時核算和上繳各種稅金。 日常費用借款；各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第 1 條。 財務部崗位職責： 辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務，嚴格按照我國有產(chǎn)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫； 順序、及時地登記現(xiàn)
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