【正文】 社 [8] Didier Cossin , Hugues Pirotte ，殷劍峰等譯 ． 高級信用風(fēng)險分析 ． 機械工業(yè)出版社 [9]王曉軍 ． 商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理研究 ． 人民郵電出版社 [10] 朱毅峰等編著 ． 銀行信用風(fēng)險管理 ． [11] 陳德勝等 ． 商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理 ． [12] 嚴(yán)太華 戰(zhàn)勇 ． 商業(yè)銀行銀企信用風(fēng)險新論 ． 經(jīng)濟管理出版社 華北電力大學(xué)?？飘厴I(yè)設(shè)計（論文） 致謝 時光荏苒，如白駒過隙，隨著畢業(yè)論文的結(jié)尾，短暫而又充實的三年大學(xué)生涯也將落下帷幕。 別過華電，踏上新的征途，前路多艱，吾將且歌且行。我國處于經(jīng)濟發(fā)展的初期階段，在今后很長一段時期，銀行融資仍將是企業(yè)籌措資金的主要方式銀行體系面臨的風(fēng)險將 是 我國金融風(fēng)險 的主要構(gòu)成因素 。這就決定了我國的金融風(fēng)險主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行中的風(fēng)險，因此對商業(yè)銀行風(fēng)險管理進行研究具有十分重要的現(xiàn)實意義，其對證券公司、保險公司等非銀行金融機構(gòu)的信用風(fēng)險管理也有借鑒作用。 華北電力大學(xué)?？飘厴I(yè)設(shè)計（論文） 第 2章 商業(yè)銀行信用風(fēng)險概述 信用風(fēng)險基本概念 風(fēng)險 (Risk)是市場經(jīng)濟中被廣泛使用的名詞，風(fēng)險定義是 :指引起損失產(chǎn)生的不確定性。狹義的信用風(fēng)險通常是指信貸風(fēng)險。 具體到我國的情況 ， 信用風(fēng)險管理主要包括如下內(nèi)容 ：第一，保證金融資產(chǎn)的質(zhì)量。因此，信用風(fēng)險的大小主要取決于交易對手的財務(wù)狀況和風(fēng)險狀況。而現(xiàn)實生活中，人們往往需要在有一定的風(fēng)險情況下做出決 策，并在承擔(dān)一定風(fēng)險的情況下以期待實現(xiàn)收益的最大化。同時本文還采用了比較研究法，對比了國內(nèi)外商業(yè)銀行風(fēng)險管理情況找出差距。 研究目標(biāo)和意義 通過對商業(yè)銀行風(fēng)險基礎(chǔ)的闡述，以加深我們對商業(yè)銀行風(fēng)險的了解和理解，更準(zhǔn)確的理解商業(yè)銀行信用風(fēng)險。信用風(fēng)險影響 著 現(xiàn)代社會經(jīng)濟生活的 所包含的華北電力大學(xué)專科畢業(yè)設(shè)計（論文） 方 方面 面 ，也影響 著 一個國家的宏觀經(jīng)濟決策 與 經(jīng)濟發(fā)展，甚至 還會 影響到全球經(jīng)濟的穩(wěn)定與 協(xié)調(diào) 發(fā)展 。 本 畢業(yè)論文是在 孫薇老師的細心指導(dǎo)和幫助下完成的， 老師在承擔(dān)繁重的教學(xué)科研任務(wù)的同時，對我的論文工作給予極大的支持和幫助。為克服其缺乏公平競爭的弊端，可以設(shè)立多個資信公司引入競爭，下放經(jīng)營自主權(quán)。隨著個人信用數(shù)據(jù)庫逐步投入使用，今后，任何人無論在國內(nèi)任何地方，也無論在哪一個商業(yè)銀行留下的借款和還款記錄，商業(yè)銀行信貸審查人員均可在經(jīng)當(dāng)事人書面授權(quán)后進行相關(guān)信息查詢。 征信體系是現(xiàn)代金融體系運行的基石，是金融穩(wěn)定的基礎(chǔ)。 規(guī)范從業(yè)人員的行為 提高其素質(zhì) 可以從制定獎罰機制 、職業(yè)培訓(xùn)等方面進行，結(jié)合全民信用教育推進。同時，引進國外商業(yè)銀行通行做法，進一步推進我國商業(yè)銀行信息披露制度建設(shè)。以經(jīng)濟資本 作為資產(chǎn)業(yè)務(wù)計劃編制的先行指標(biāo)和核心指標(biāo)，科學(xué)決定和分配所屬分支機構(gòu)的經(jīng)濟資本總量和風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模，以此約束各分支機構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模與風(fēng)險資產(chǎn)擴張速度。 數(shù) 據(jù)來源的實現(xiàn)途徑 1） 政府部門采取措施建立起企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫。 ③加強對企業(yè)現(xiàn)金流的預(yù)測分析 現(xiàn)金流預(yù)測能對客戶信用評級產(chǎn)生重要的輔助作用。另外，在缺乏有效審計的情況下，企業(yè)財務(wù)欺詐時有發(fā)生，但數(shù)據(jù)作假主要集中在資產(chǎn)負債表和損益表，現(xiàn)金流量表作假的難度較大。風(fēng)險分析數(shù)據(jù)庫應(yīng)主要包括： 1） 宏觀經(jīng)濟信息，包括經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、社會消費、固定資產(chǎn)投資和進出口貿(mào)易等；以及國家有關(guān)財政、金融、外貿(mào)、外資等方面的政策法規(guī)。 3） 指標(biāo)參照系的準(zhǔn)確性：現(xiàn)行 XX 銀行評級辦法，在進行企業(yè)信用評價和風(fēng)險分析時，也考慮到行業(yè)特性，為計算定量指標(biāo)提供了分行業(yè)的評價指標(biāo)參考值，但對企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)卻不分行業(yè)，區(qū)域，規(guī)模地采用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)加以比較，沒有全面地考慮系統(tǒng)性風(fēng)險，這樣 通常會形成很大偏差，導(dǎo)致對企業(yè)風(fēng)險的誤判。 財務(wù)指標(biāo)的準(zhǔn)確性：財務(wù)指標(biāo)設(shè)置過于簡單。 對我國某商業(yè)銀行評級指標(biāo)的客觀準(zhǔn)確性分析 1） 某商業(yè)銀行評級指標(biāo)編制采用的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性分析 目前某商業(yè)銀行計算評級指標(biāo)運用的數(shù)據(jù)是采用該行信貸管理系統(tǒng)（ MIS）和國家相關(guān)部門提供的宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)。麥肯錫提出信貸組合理論，直接將信用等 級轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的內(nèi)在關(guān)系模型化，并通過制造宏觀“沖擊”來模擬轉(zhuǎn)移概率矩陣的跨時演變。 新一代信用管理的方法： 近二十年來，由于商業(yè)銀行貸款利潤持續(xù)下降和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險不斷加大，促使銀行采用更經(jīng)濟的方法度量和控制信用風(fēng)險。 2） 信用評分方法：主要有 Z 值模型等。但近幾年，部分行業(yè)如石油石化、汽車工業(yè)等經(jīng)營狀況已經(jīng) 發(fā)生了較大變化，仍沿用現(xiàn)行辦法中的評價參考值往往會做出錯誤的評價。現(xiàn)行辦法中，以定性分析為主，定性指標(biāo)占比超過 50%，必須依賴大量高素質(zhì)的信貸專家經(jīng)驗才能確保評價結(jié)果的準(zhǔn)確性和一致性。 5） 與銀行的關(guān)系。 中國建設(shè)銀行個人消費信用評分表 項目 評分標(biāo)準(zhǔn) 自然情況 年齡 25 歲以下 26~35 歲 36~50 歲 50 歲以上 2 4 6 4 性別 男 女 1 2 婚姻狀況 已婚有子女 已婚無子女 未婚 其他 5 4 3 2 健康狀況 良好 一般 差 5 3 1 華北電力大學(xué)?？飘厴I(yè)設(shè)計（論文） 文化狀況 研究生以上 大學(xué)本科 大專 中專 /高中 其他 8 6 4 2 1 戶口性質(zhì) 常住戶口 臨時戶口 2 1 職業(yè)情況 單位類別 機關(guān)事業(yè) 國營企業(yè) 集體企業(yè) 軍隊 個人獨資 6 4 3 5 2 個體經(jīng)營戶 三資企業(yè) 其他 2 5 1 單位經(jīng)營狀況 良好 一般 較差 4 2 1 行業(yè)發(fā)展前景 較好 一般 較差 4 2 1 崗位性質(zhì) 單位主管 部門主管 一般職員 6 4 2 崗位年限 2 年以上 1~2 年 1 年以內(nèi) 3 2 1 職稱 高級 中級 初級 無職稱 4 2 1 0 月收入 ﹥ 10000 8000~10000 5000~8000 4000~5000 3000~4000 12 10 9 8 6 家庭情況 家庭人均月收入 5000 以上 4000~5000 3000~4000 2020~3000 1000~2020 9 6 5 4 3 1000 以下 1 項目 評分標(biāo)準(zhǔn) 與本行關(guān)系 是否本行員工 是 否 2 0 本行賬戶 有信用卡賬戶 有儲蓄賬戶 6 4 存款余額 較高 較低 無 6 4 0 業(yè)務(wù)往來 頻繁 一般 較少 華北電力大學(xué)?？飘厴I(yè)設(shè)計（論文） 4 2 0 其他借款情況 從未借款 有借款但已還清 有拖欠記錄 4 5 5 2020 年 09 月 21 日 發(fā)布實施 的中 國建設(shè)銀行個人消費貸款客戶信用評定辦法 (試行 )中規(guī)定了 個人消費信貸客戶信用評定的主要內(nèi)容： 1） 資格。銀行通過對信用申請人在信用申請書上所填的內(nèi)容，如性別、年齡、單位性質(zhì)、收入和家庭情況來決定貸與不貸、貸多少、期限長短等。大部分決策依靠使用以上兩種方法 以評分為基礎(chǔ)做信貸決策 建立基本分析系統(tǒng)，納入貸員決策 這就要求銀行對企業(yè)的經(jīng)營活動 。 統(tǒng)一授信 授信是指為客戶提供各種形式的直接融資或融資支持，包括各種貸款、透支、國際及國內(nèi)信用證、承兌匯票、保函等。授信制度是指根據(jù)客戶企業(yè)的經(jīng)營和資信狀況，確定對企業(yè)的信貸額度，包括貸款、開立信用證和提供擔(dān)保等信用項目總額，在確定的授信額度內(nèi)，商業(yè)銀行可以隨時滿足客戶提出的授信要求。 華北電力大學(xué)?？飘厴I(yè)設(shè)計（論文） 4 商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理辦法 及改進 隨著銀行改革的深化，國有銀行改制已經(jīng)越來越像更加純粹的商業(yè)銀行過渡，國有商業(yè)銀行原則上已經(jīng)不再承擔(dān)政策性貸款等由政府指定客戶的融資業(yè)務(wù)，對所有客戶的自信情況和每一筆融資 服務(wù)的風(fēng)險都必須自行審查、判斷，并承擔(dān)所有的風(fēng)險。不過某些信息化發(fā)展較高的銀行已經(jīng)開始向“管理信息化”進發(fā)，這樣風(fēng)險管理系統(tǒng)將會得到有力的加強。歷史原因使我國商業(yè)銀行貸款集中度很高， 80%的直接貸款集中在國有企業(yè)，但其創(chuàng)造的價值僅占全部工業(yè)增加值的30%。 企業(yè)體制不健全 我國現(xiàn)階段，國有企業(yè)占據(jù)國民經(jīng)濟的主體，由于產(chǎn)權(quán)關(guān)系界定不清，利益機制與制約機制不對稱，而從全國看來，企業(yè)信用觀念普遍淡薄，所以導(dǎo)致商業(yè)銀行的信貸活動有很大的被動性。就我國商業(yè)銀行而言，由于人民幣利率 沒有完全市場化，許多信用敏感性資產(chǎn)缺乏一個二級交易市場，因此信用價差風(fēng)險還處于隱蔽的狀態(tài)，也無法利用信用衍生品來加以管理。目前由于我國行政性干預(yù) 仍然存在，商業(yè)銀行治理機構(gòu)尚未健全，可以利用的外部評級信息十分缺乏，銀行內(nèi)部的數(shù)據(jù)資料還很不充分等原因，商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的管理還比較落后，這使得我國商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)長期居于較高水平。商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對象分為系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險。 如何穩(wěn)居榜首是值得中國工商銀行，也是國內(nèi)所有商業(yè)銀行接下來最值得需要考慮并解決的問題。從賬面上看， 2020 年國有商業(yè)銀行都是盈利。國有商業(yè)銀行是我國金融業(yè)的主體，更是我國銀行業(yè)的主體和中堅，在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中具有舉足輕重的地位。大量迅速的全球資金流動進一步密切了世界各國的經(jīng)濟聯(lián)系，不僅促進了資金在國際間的有效分配和世界經(jīng)濟的發(fā)展，也使得金融機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險加大，并且越來越呈現(xiàn)出鏈狀反映。華北電力大學(xué)?？飘厴I(yè)設(shè)計（論文） 畢業(yè)設(shè)計（論文） 商業(yè)銀行信用風(fēng)險分析研究 華北電力大學(xué)?？飘厴I(yè)設(shè)計（論文） 1． 進行 商業(yè)銀行信用風(fēng)險分析 的 金融背景 銀行業(yè)的發(fā)展歷史 20 世紀(jì) 70 年代，國際金融業(yè)處于穩(wěn)定發(fā)展時期，此時嚴(yán)格的金融監(jiān)管使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)僅僅限于經(jīng)營存款和貸款。銀行業(yè)和證劵業(yè)的合二為一是國際資本市場效率更高，競爭性更強。 當(dāng)前，我國商業(yè)銀行經(jīng)營治理中問題和困難比較多的主要是國有商業(yè)銀行。 經(jīng)營效益低，潛在虧損較大。在福布斯的報告中， 中國 工商銀行仍然排在了全球銀行市值第一的位置。 華北電力大學(xué)?？飘厴I(yè)設(shè)計（論文） 2銀行風(fēng)險 分類 及 銀行 信用風(fēng)險 銀行風(fēng)險 的 分類 商業(yè)銀行是通過提供金融服務(wù)承擔(dān)各種各樣的風(fēng)險來獲取風(fēng)險回報的。在接到貸款申請時，商業(yè)銀行通常會根據(jù)“ 5C”法對 申請人的還款能力和還款意愿進行綜合分析，并與此基礎(chǔ)上實行“審貸崗位分離”和貸款“三 查”制度，對借款人的資信狀況進行全程監(jiān)控。在發(fā)達國家，商業(yè)銀行往往通過利用信用衍生產(chǎn)品（如買入信用價差看跌期權(quán)等）來管理此類風(fēng)險。 銀行體制不清晰，商業(yè)銀行難以成為真正獨立的公司制企業(yè) 商業(yè)銀行 其行為、利益不完全獨立，沒有十分明確的經(jīng)營目標(biāo)和責(zé)任劃分，沒有獨立的法人財產(chǎn)，沒有真正能對國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)保值、增值負責(zé)的所有者， 很難真正成為公司制商業(yè)銀行， 以上諸點導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸活動的風(fēng)險難以規(guī)避。 商業(yè)銀行經(jīng)營管理機制不健全，效率低下 由于我國國有商業(yè)銀行長期以來處于壟斷經(jīng)營，在計劃經(jīng)濟體制下銀行本身經(jīng)營管理能力不能經(jīng)受市場的考驗，而壟斷又使得銀行工作效率低下。目前大多數(shù)國有銀行正處在一個數(shù)據(jù)集中為標(biāo)志的第二階段，但是其風(fēng)險管理系統(tǒng)仍不完善。 3） 從監(jiān)管和法律方面來說，首先要有充足的法律依據(jù)來保證私有企業(yè)業(yè)主對企業(yè)所有權(quán)的保證；制定統(tǒng)一的信用評級法，以此作為信用機構(gòu)的基本法。授信制度是指按照各部門的工作性質(zhì)和特點，各分支行的經(jīng)營能力和實績，確定其信貸權(quán)限，改變過去按照行政級別確定貸款權(quán)限的做法。建立有效地授信制度刻不容緩。 信用評級 制度建立的必要性 信用評級 是商業(yè)銀行確定貸款風(fēng)險程度的依據(jù)和信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的基礎(chǔ)企業(yè)作為經(jīng)濟活動的主體單位，與銀行有 [著密切的信用往來關(guān)系，銀行信貸是其生產(chǎn)發(fā)展的重要資金來源之一，其生產(chǎn)經(jīng)營活動狀況的好壞，行為的規(guī)范與否，直接關(guān)系到銀行信貸資金使用好壞和效益高低。 客戶信用評級發(fā)展階段示意圖 1— 1 依靠信貸員的判斷 將最佳信貸員所用的“規(guī)則”系統(tǒng)化 20 世紀(jì) 80 年代中后期，隨著信用卡這一個人信用工具的興起，中國的商業(yè)銀行開始使用判斷式信用評分。根據(jù)客戶使用貸款的信用記錄、對銀行的貢獻等指標(biāo)，計算出客戶信用積分，定期調(diào)整借款人的信用額度。主要包括根據(jù)借款人單位的行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營狀況和發(fā) 展前景、借款人在現(xiàn)職年限等。 建立企業(yè)信用評級 制度 我國銀行業(yè)的企業(yè)信用風(fēng)險評級存在的主要問題 1） 以定性分析為主，評級結(jié)果的準(zhǔn)確性和一致性難以保證?，F(xiàn)行辦法中，考慮到行業(yè)特性，在定量指標(biāo)計算時，提供了分行業(yè)的評價指標(biāo)參考值。