【正文】 報(bào)告并作出相應(yīng)處理的過(guò)程。 與供應(yīng)商的溝通。公司通 過(guò)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營(yíng)管理資料、調(diào)查研究報(bào)告、會(huì)議記錄紀(jì)要、專項(xiàng)信息反饋、內(nèi)部報(bào)刊網(wǎng)絡(luò)等渠道和方式獲取所需的內(nèi)部信息。 第三十五條 在董事會(huì)授權(quán)下，總經(jīng)理對(duì)公司內(nèi)部控制制度的建立、實(shí)施、監(jiān)督、完善負(fù)責(zé)。 第三十條 業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負(fù)責(zé)保管的內(nèi)部控制檔案全部移交接替人員，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動(dòng) 或離職。 第二十四條 公司對(duì)超出整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力或者具體業(yè)務(wù)層次上的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)回避。 第十七條 公司在充分調(diào)研和科學(xué)分析的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)確識(shí)別影響內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素和外部風(fēng)險(xiǎn)因素。 第十條 國(guó)家法律、法規(guī)、政策對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，公司在設(shè)置該機(jī)構(gòu)和任命管理人員時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。 適應(yīng)性原則。 有效性原則。監(jiān)督檢查主要包括對(duì)建立并執(zhí)行內(nèi)部控制的整體情況進(jìn)行持續(xù)性監(jiān)督檢查，對(duì)內(nèi)部控制的某一方面或者某些方面進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督檢查，以及提交相應(yīng)的檢查報(bào)告、提出有針對(duì)性的改進(jìn)措施等。 控制措施。 第二條 內(nèi)部控制是指公司董事會(huì)、 監(jiān)事會(huì)、 經(jīng)理層及所有 員工共同實(shí)施的，為了保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率和效果，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，防止欺詐和舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實(shí)施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。信息與溝通主要包括信息的收集機(jī)制及在公司內(nèi)部和與公司外部有關(guān)方面的溝通機(jī)制等。內(nèi)部 控制在層次上應(yīng)當(dāng)涵蓋公司董事會(huì)、管理層和全體員工，在對(duì)象上應(yīng)當(dāng)覆蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)，在流程上應(yīng)當(dāng)滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，避免內(nèi)部控制出現(xiàn)空白和漏洞。公司的機(jī)構(gòu) 、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理并符合內(nèi)部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督。 第七條 公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)置及職能劃分應(yīng)符合內(nèi)部控制原則和目標(biāo)。 第十五條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一般應(yīng)當(dāng)按照目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等程序進(jìn)行。 第二十一條 公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性水平，運(yùn)用專業(yè)判斷，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小及其對(duì)公司影響的嚴(yán)重程度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序，確定應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的重要風(fēng)險(xiǎn)。 第二十九條 公司各部門應(yīng)妥善保管各類業(yè)務(wù)資料，保證內(nèi)部控制檔案的完整。董事會(huì)行使下列職權(quán)： 召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作； 執(zhí)行股東大會(huì)的決議； 決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案； 制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； 制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； 制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案； 擬訂公司重大收購(gòu)、收購(gòu)本公司股票或者合并、分立、解散及變更公司形式的方案； 在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi) ,決定公司對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)； 決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置； 聘任或者解聘公司總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí) 管理人員，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)； 1制訂公司的基本管理制度； 1制訂公司章程的修改方案； 1管理公司信息披露事項(xiàng)； 1向股東大會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所； 1聽(tīng)取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查總經(jīng)理的工作； 1法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程授予的其他職權(quán)。 第五章 信息與溝通 第三十九條 信息與溝通，是指及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集與公司經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆诠居嘘P(guān)層級(jí)之間進(jìn)行及時(shí)傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過(guò)程。公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等法律法規(guī)、公司章程的規(guī)定，通過(guò)股東大會(huì)等方式，及時(shí)向投資者報(bào)告公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)方針、投融資計(jì)劃、年度預(yù)算、經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況、利潤(rùn)分配方案以及重大擔(dān)保、合并分立、資產(chǎn)重組等方面的信息，聽(tīng)取投資者的意見(jiàn)和要求，妥善處理公司與投資者之間的關(guān)系。公司通過(guò)定期與外部審計(jì)師進(jìn)行會(huì)晤，聽(tīng)取外部審計(jì)師有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、內(nèi)部控制等方面的建議，以保證內(nèi)部控制的有效運(yùn)行以及雙方工作的協(xié)調(diào)。重大缺陷，是指業(yè)已發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷可能嚴(yán)重影響財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)可靠和 資產(chǎn)的安全完整。 第二條 本制度所稱貨幣資金是指本公司擁有的庫(kù)存現(xiàn)金、存入銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的存款以及外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、 信用證保證金存款等其他貨幣資金。 第七條 公司貨幣資金支付的批準(zhǔn)權(quán)限統(tǒng)一由公司總經(jīng)理行使。 （一） 支付申請(qǐng)。 （四） 辦理支付。嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即將出納員調(diào)離崗位，由出納人員補(bǔ)足已擅自挪用、借出的貨幣資金，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。出納人員有擅自出借或出租賬戶為他人套取現(xiàn)金的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即將其調(diào)離本崗位 并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由貨幣資金主管人員保管，出納員名章由本人保管，其他個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。 （三）支付款項(xiàng)印章的保管情況。 第二條 本制度所稱采購(gòu)是指本公司購(gòu)進(jìn)的用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或提供勞務(wù)消耗的各種物資（包括原料及主要材料、輔助材料、修理用備品備件、燃料）以及達(dá)到固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的各種設(shè)備的行為，付款是指支付與購(gòu)進(jìn)物資或設(shè)備有關(guān)的款項(xiàng)的行為。 第 八 條 公司的物資采購(gòu)權(quán)由物資管理部門集中行使，未經(jīng)各本單位負(fù) 責(zé)人批準(zhǔn)和物資管理部門授權(quán)，其他部門一律不得自行采購(gòu)本部門所需的物資，否則倉(cāng)庫(kù)不得驗(yàn)收入庫(kù)，財(cái)務(wù)部不得給予報(bào)賬，并要按違規(guī)追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 物資驗(yàn)收入庫(kù)后，才能與供貨方根據(jù)合同相關(guān)條款結(jié)清貨款，財(cái)務(wù)部必須憑借付款通知書(shū)才能支付購(gòu)貨款。 （ 二 ） 申請(qǐng)物資采購(gòu)的程序是否正確，審批物資采購(gòu)是否有越權(quán)行為。 第二條 本制度所稱銷售與收款是指公司在 供電 過(guò)程中的 用戶供電方案審批 、 訂立直供電 合同、 供電 、 抄表、 開(kāi)具發(fā)票并收取相關(guān)款項(xiàng)等一系列行為。 第十條 每月定時(shí)抄電費(fèi)時(shí)，應(yīng)同客戶相關(guān)人員一起抄讀電表，營(yíng)銷中心應(yīng)及時(shí)填制電費(fèi)結(jié)算單。 第十 四 條 已注銷的應(yīng)收賬款應(yīng)做好賬銷案存，落實(shí)責(zé)任人隨時(shí)跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)對(duì)方有償債能力應(yīng)立即追索；對(duì)于已核銷又收回的應(yīng)收賬款應(yīng)沖減當(dāng)期壞賬準(zhǔn)備。 第二條 本制度所稱成本費(fèi)用是指公司為了獲取收益而發(fā)生或支付的各種耗費(fèi)以及雖與獲取收益無(wú)關(guān)但應(yīng)由本期負(fù)擔(dān)的各種耗費(fèi)。 報(bào)賬人取得的發(fā)票應(yīng)符合開(kāi)具發(fā)票的有關(guān)規(guī)定并加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專用章，經(jīng)辦人、驗(yàn)收或證明人、批準(zhǔn)人應(yīng)分別在發(fā)票或憑據(jù)上簽名，對(duì)不符合上述要求的發(fā)票或憑據(jù)，財(cái)務(wù)部不 予 受理。 第十 六 條 成本費(fèi)用開(kāi)支的監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括： （一）成本費(fèi)用控制的崗位分工和授權(quán)批準(zhǔn)情況，重點(diǎn)檢查是否存由一人兼任兩個(gè)以上不相容崗位的現(xiàn)象和成本費(fèi)用的開(kāi)支是否獲得授權(quán)或批準(zhǔn)。 第三條 庫(kù)存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括： （一）物資入庫(kù)和出庫(kù)經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離； （二）實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購(gòu)應(yīng)分離； （三） 材料出庫(kù)審批人員 與存貨保管員相分離； （四）存貨盤點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行； （ 五）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出，應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé)，避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。 第十條 所有物資原則上儲(chǔ)存在物資庫(kù)房?jī)?nèi)，嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)的人員進(jìn)入庫(kù)房或接觸物資，入庫(kù)儲(chǔ)存確有困難的，也應(yīng)采取有效 措施，加強(qiáng)護(hù)理監(jiān)管，確保物資的安全、完整、有效。要求各單位至少每半年對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)，盤點(diǎn)工作必須有財(cái)務(wù)人員參加，盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)對(duì)每一種庫(kù)存 材料進(jìn)行實(shí)地點(diǎn)數(shù)，同時(shí)填寫實(shí)際庫(kù)存數(shù)量，然后按該類別物資的 賬面單價(jià)計(jì)算其總金額，將所得實(shí)際庫(kù)存材料金額與賬面庫(kù)存金額進(jìn)行比較，庫(kù)存物資出現(xiàn)盤盈、盤虧、變質(zhì)老化、毀損要及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序進(jìn)行處理，屬人為因素造成的要追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 （三）庫(kù)存物資出庫(kù)制度執(zhí)行情況。用于技術(shù)改造和大修理替換的零部 件，即使其價(jià)值較高，也不在本規(guī)范所稱的固定資產(chǎn)之列。 第三章 實(shí)施與執(zhí)行 第六條 由 綜合管理部和 牽頭， 在 每年末 應(yīng) 將本單位下一年度的固定資產(chǎn)更新改造和大修理計(jì)劃提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審查，根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃的輕重緩急程度和資金狀況統(tǒng)一審批 ，重大 固定資產(chǎn)更新改造和大修理計(jì)劃 需按“三重 一大”議事規(guī)則集體決策 。其余的部門無(wú)權(quán)對(duì)上述固定資產(chǎn)進(jìn)行處理。 第十七條 公司各部門之間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，必須填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單一式 四 份，經(jīng) 分管 領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，調(diào)入、調(diào)出部門 、財(cái)務(wù)部 及固定資產(chǎn)管理部門各執(zhí)一份， 同時(shí)財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)將調(diào)出固定資產(chǎn)折余價(jià)值通過(guò)列帳通知單轉(zhuǎn)移給調(diào)入 部門 并調(diào)整有關(guān)固定資產(chǎn)明細(xì)賬。 第四章 監(jiān)督和檢查 第二十 二 條 固定資產(chǎn)購(gòu)置、技術(shù)改造和大修理計(jì)劃的實(shí)施由綜合管理部進(jìn)行監(jiān)督 ，電網(wǎng)資產(chǎn)類由進(jìn)行監(jiān)督 。 第 二十九 條 對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾 正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)寫出書(shū)面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。 第 七 條 工程項(xiàng)目由財(cái)務(wù)部組織會(huì)計(jì)核算 第三章 實(shí)施與執(zhí)行 第 八 條 工程項(xiàng)目形成初步實(shí)施意向之后，公司應(yīng)指定有關(guān)部門或聘請(qǐng)外部專家進(jìn)行經(jīng)濟(jì)技術(shù)論證，設(shè)計(jì)施工方案，編制工程初步預(yù)算。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告需參與驗(yàn)收的全體成員簽字。工程項(xiàng)目的各種準(zhǔn)建手續(xù)是否齊全。 第一條 根據(jù)不同的資金來(lái)源主要包括但不限于以下幾種方式：銀行短期借款、銀行中長(zhǎng)期借款、票據(jù)融資、應(yīng)收賬款融資、期融資 券、可轉(zhuǎn)換公司債券、公司債券等。 第七條 財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)借貸資金的日常管理，取得的各種借貸資金必須并按合同約定及時(shí)還本付息。 第三章 實(shí)施與執(zhí)行 。 第八條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理的會(huì)計(jì)應(yīng)于次月初將上月末的銀行借款明細(xì)表、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表等報(bào)送給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。 第三條 每年初，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司董事會(huì)確定的發(fā)展規(guī)劃和各部門提 供 的收入支出計(jì)劃，綜合考慮全年可能發(fā)生的各項(xiàng)支出、費(fèi)用，編制年度資金計(jì)劃，其中包括資金籌集計(jì)劃。 工程項(xiàng)目的招投標(biāo)制度及 其執(zhí)行情況。如不能及時(shí)辦理工程決算，應(yīng)及時(shí)按工程預(yù)算金額暫估記入固定資產(chǎn)科目，待辦理完工程竣工決算后再按實(shí)際金額調(diào)整。 發(fā)包工程 投資總額在 50萬(wàn)元以下的可以采取 協(xié)商談判方式。 第二條 本制度所稱工程項(xiàng)目是指公司自建或發(fā)包建設(shè)的房屋、建筑物、發(fā)供電和輸變電工程以及需安裝調(diào)試的主要設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目。 第二十 三 條 固定資產(chǎn)購(gòu)置、計(jì)提折舊、技術(shù)改造、大修理、盤 盈、盤虧、毀損、報(bào)廢、閑置、有償轉(zhuǎn)讓等環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)核算由 財(cái)務(wù) 部人員進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司會(huì)計(jì)制度的情況以及技術(shù)改造、大修理替換下來(lái)的材料、零部件和設(shè)備是否存在越權(quán)處置或處置 不當(dāng)?shù)惹闆r。 第十八條 各 部門 的固定資產(chǎn)退出使用處于閑置狀態(tài)，應(yīng)通知固定資產(chǎn)管理部門到場(chǎng)封存并妥善安置，并在固定資產(chǎn)檔案上注明閑置原 因和閑置時(shí)間。 禁止沒(méi)有獲得批準(zhǔn)就擅自購(gòu)買的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 第七條 公司必須嚴(yán)格按批準(zhǔn)立項(xiàng)的固定資產(chǎn)更新改造和大修理計(jì)劃組織實(shí)施，如確有必要改變計(jì)劃，或計(jì)劃的預(yù)算變動(dòng)幅度在 5%以上或變化比例雖不達(dá) 5%但絕對(duì)金額在 50 萬(wàn)元以上，必須重新報(bào)公司 總經(jīng)理辦公會(huì) 批準(zhǔn)后才能按改變后的計(jì)劃組織實(shí)施。 第二章 分工及授權(quán) 第四條 公司綜合管理部設(shè)置專職崗位人員負(fù)責(zé)公司 辦公類、運(yùn)輸設(shè)備類和房屋類 固定資產(chǎn) 的 控制管理工作， 公司設(shè)置專職崗位人員負(fù)責(zé)公司電網(wǎng)資產(chǎn)（線路和變電站）類固定資產(chǎn)的控制管理工作。 （四）庫(kù)存物資盤點(diǎn)制度的執(zhí)行情況。 第十 四 條 物資 供應(yīng)部 應(yīng)于 每月財(cái)務(wù)結(jié)帳日將各單位領(lǐng)用物資進(jìn)行匯總，連同領(lǐng)用單（財(cái)務(wù)核銷聯(lián)）上報(bào)財(cái)務(wù)部門物資核算人員、成本費(fèi)用核算人員進(jìn)行當(dāng)期財(cái)務(wù)核算。 第十 一 條 堅(jiān)持憑領(lǐng)料單發(fā)放物資。 第 五 條 公司財(cái)務(wù)部設(shè)置物資核算崗位，對(duì) 公司 的物資收發(fā)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并每月與物資管理員登記的物資明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，保證庫(kù)存物資會(huì)計(jì)賬簿與物資 管理部門的賬簿完全一致。 （三）成本費(fèi)用開(kāi)支的原始憑據(jù)的報(bào)銷手續(xù)是否完 備及是否合法、真實(shí)和有效。 第十條 財(cái)務(wù)部 對(duì)各種違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度或有不真實(shí)跡象的成本費(fèi)用，要堅(jiān)決拒絕辦理報(bào)賬業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員如有異 議，應(yīng)做好解釋說(shuō)服工作，解釋無(wú)效的，提請(qǐng) 公司領(lǐng)導(dǎo) 出面處理。 第二章 分工和授權(quán) 第四條 公司的成本費(fèi)用預(yù)算方案報(bào)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)后，將各項(xiàng)成本費(fèi)用指標(biāo)下達(dá)各 部門 執(zhí)行實(shí)施。 第十 六 條 銷售與收款環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查內(nèi)容包括： （一）財(cái)務(wù)部對(duì)憑證是否妥善保管，尤其是空白發(fā)票的管理，應(yīng)收帳款的管理是否及時(shí)。 第十一條 電費(fèi)結(jié)算單應(yīng)進(jìn)行連續(xù)編號(hào) ，并對(duì)每月情況進(jìn)行匯總、分析。 第二章 分工及授權(quán) 第四條 公司 營(yíng)銷中心和檢修維護(hù)部 負(fù)責(zé) 用戶供電方案審批 、