【正文】 水電，租賃費等，根據(jù)合同價款，通過預(yù)提費用核算入帳?？记谌藛T每月2號將審核無誤的考勤表上報財務(wù)部并張貼。第六條 財務(wù)主管負責(zé)對備用金每月盤點，對于備用金盤點損失，由責(zé)任人賠償。財務(wù)專業(yè)印章和法人代表章，要放入保險柜保管。資金未進帳，不得發(fā)貨。除公司規(guī)定的基本賬戶和結(jié)算賬戶之外，不得另行開設(shè)賬戶。原因不明則由過失人賠償。不準私事借支公款。交接完畢，交接雙方應(yīng)在移交清單上簽名?，F(xiàn)金、有價證券應(yīng)與會計賬簿記錄保持一致，銀行存款賬戶余額應(yīng)與銀行對賬單保持一致，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細賬戶余額應(yīng)與總賬有關(guān)賬戶余額保持一致，若不一致，移交人員必須限期查清，若查不清，由移交人賠償。第三條 財務(wù)工作必須填制或取得原始憑證，根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。第二條 正確計算和反映本公司的經(jīng)營成果，依法繳納稅收。四、內(nèi)部牽制：、銀行收付業(yè)務(wù)。7銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。 。，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。.二、銀行存款管理，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。第三條 財務(wù)管理必須做好各項財務(wù)收支的預(yù)算控制，核算分析和考核等工作。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、編號、內(nèi)容、科目、金額、所附單據(jù)張數(shù)、簽名，在收款和付款記賬憑證上出納必須簽字。會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。移交清單一式三份，移交雙方各執(zhí)一份，存檔一份。妥善保管保險柜鑰匙、密碼，確保資金安全。二、銀行存款管理制度經(jīng)會計人員審核符合公司支付規(guī)定的原始憑證，作為銀行存款支付依據(jù)。確屬需要的，需報總經(jīng)理核準。建立支票登記簿，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票使用后應(yīng)及時清理，超過期限應(yīng)及時核對和清查。第五章 備用金管理制度第一條 申請審批及歸還手續(xù)：借款人根據(jù)公司規(guī)定或計劃填寫“借款單”，申請人簽名——部門經(jīng)理審核——總經(jīng)理批準——財務(wù)主管審核——出納審核付款。第六章 費用開支管理一、人工費用管理第一條 人工費包括所有人員基本工資、工齡工資、各種獎金、加班工資、補貼工資等支出。第三條 工資計算標準：日工資以基本工資為準計算，每月按實際“出勤天/月應(yīng)出勤天”計算日工資。第七章 費用報銷管理制度第一條 報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。小公司財務(wù)制度范文一、總原則公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負責(zé)人監(jiān)核即可辦理。(二)財務(wù)主管職責(zé)負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。凡是收益已經(jīng)實現(xiàn)，費用已經(jīng)發(fā)生，不論款項是否收付，都應(yīng)作為本期的收益或費用入賬。外來原始憑證指我公司與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時，由對方開給本公司的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。對于已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都必須由經(jīng)辦人或部門填制原始憑證，并簽名蓋章。根據(jù)賬簿記錄的數(shù)據(jù)資料，采用一定的表格形式，概括、綜合地反映各部門和公司一定時期內(nèi)的經(jīng)濟活動過程和結(jié)果。第21條記賬錯誤處理。第5章第22條結(jié)賬、對賬結(jié)賬是結(jié)算各種賬簿記錄。月終如果發(fā)現(xiàn)賬證不符，就應(yīng)回過頭來對賬簿記錄與會計憑證進行核對，以保證賬證相符。公司的財務(wù)規(guī)章制度由誰制定篇三第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的招待情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。(六)配合會計做好各種賬務(wù)處理。(六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。會計報表每月由會計編制并上報一次。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。交經(jīng)理批準簽字后方可借用。第三十七條出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。(二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的。上述各類公司在境內(nèi)投資控股的合資、合營企業(yè)及其在境內(nèi)的公司，也按本規(guī)定執(zhí)行。第九條母公司對子公司的財務(wù)管理實行監(jiān)督和控制，即母公司對子公司的財務(wù)活動進行有計劃、有組織、有目的的管理、監(jiān)督和控制，對子公司的財務(wù)指標進行核定和考核。第十五條母公司要加強對子公司的國有資產(chǎn)管理，要根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)及子公司的具體情況，制定切實有效的國有資產(chǎn)管理辦法，切實保證國有資產(chǎn)的完整與安全，促進子公司提高經(jīng)濟效益，保證國有資產(chǎn)保值增值。子公司的所有收入，包括業(yè)務(wù)收入、聯(lián)合經(jīng)營收入、傭金、回扣以及各種手續(xù)費收入等，都必須全部、及時地納入帳內(nèi)核算，不得將收入轉(zhuǎn)出私設(shè)小金庫。母公司要加強對子公司的出口收匯管理，嚴格按國家的規(guī)定，加強外匯管理，嚴禁以各種名義套匯、逃匯或在境外結(jié)匯，要建立一套嚴密的結(jié)匯稽核和監(jiān)督制度。第二十六條母公司要加強對已立項投資項目的管理。違反規(guī)定的，要追究領(lǐng)導(dǎo)人和當事人的法律責(zé)任。母公司按照國家有關(guān)規(guī)定有權(quán)決定子公司有關(guān)分配事項：子公司任意公積金和公益金的提取。第三十五條母公司要大力加強對子公司的財會基礎(chǔ)工作的管理。第三十七條為確保企業(yè)的資金安全，母公司要加強對子公司銀行開戶和財務(wù)印章的管理。第四十二條 本規(guī)定從一九九五年一月一日起實行。(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。(三)詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。第十四條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。第十八條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。(五)總經(jīng)理批準的其他開支。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還。第三十四條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。(六)保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的。(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。第三十九條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責(zé)解釋。第三十八條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。第三十六條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。第二十九條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。第二十五條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。第二十三條 公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。第十九條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。第十五條 財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。第三條 公司財務(wù)部由會計和出納組成。公司的財務(wù)規(guī)章制度由誰制定篇五第一條 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。所開銀行帳戶必須由財會部門統(tǒng)一管理，其他業(yè)務(wù)部門一律不得以任何名義開設(shè)銀行帳戶。母公司要經(jīng)常組織財會人員對子公司的財會基礎(chǔ)工作進行定期或不定期的檢查、評比，對財會基礎(chǔ)工作好的子公司要予以表揚、獎勵，并加以推廣。子公司法定公積金轉(zhuǎn)增資本。第三十條 母公司要督促子公司依照《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》和有關(guān)稅法，準確計算應(yīng)稅所得額和應(yīng)納各種稅款，并及時納稅。第二十七條母公司要加強對投資項目的事后管理，所有的投資項目的收益或損失都必須納入當期的投資損益，即對盈利的項目，要及時地收回投資權(quán)益。嚴格按規(guī)定的出口退稅政策和程序辦理出口退稅，要加強對出口貨物進貨、報關(guān)及其他重要出口環(huán)節(jié)的管理、審核，嚴防上當受騙，嚴禁騙退稅行為。第二十條母公司要加強對子公司的存貨管理，幫助子公司建立健全存貨管理制度。國有資產(chǎn)保值增值的考核，要作為評價子公司領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)營業(yè)績的一項主要內(nèi)容。第十一條 母公司有權(quán)任命子公司財會負責(zé)人員，并為子公司配備合理必要的財會人員。第四條母公司及其子公司的財務(wù)管理職責(zé)是：嚴格貫徹執(zhí)行國家的各項財經(jīng)法規(guī)和財會制度，認真做好各項財務(wù)收