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【正文】 貨、款到發(fā)貨 的原則， 所以 原則上不允許賒銷，對確需賒銷的，應先 總經(jīng)理 提出書面報告，報告中必須要說明出現(xiàn)應收賬款單位的資信狀況（包括其經(jīng)營資格、資信狀況及經(jīng)營能力等） ， 報告經(jīng)總經(jīng)理審批，且該應收賬款的期限不能超過一個月。 對于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。 接受的發(fā)票要依實際交易的金額為準，票面要整潔，項目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續(xù)齊備，計算準確，并與所附的其他資料相符。 （ 2）財務部 審核申請金額及付款進度與合同約定是否一致，簽字確認，或駁回 （ 3） 總經(jīng)理 審核申請金額及付款進度與合同約定是否一致，簽字確認，或駁回。 經(jīng)辦 人填寫 付款申請單 主管會計審核簽字 財務部 蓋財務審核章 統(tǒng)一報送總 經(jīng)理 總經(jīng)理 、總裁簽批返還 會計 會計交出納 處理 出納付款后交會計進行賬務 廣州 典 雅化工有限公司 公司制度 — 財務管理制度 13 （二）銷售 發(fā)貨 管理 一、發(fā)貨統(tǒng)一使用發(fā)貨單 。 （ 三 ）庫存管理 業(yè)務人員需合理使用速達財務軟件，及時登記采購入庫，銷售出庫，保證庫存與賬面一致。 三、發(fā)貨單隨貨開出，并隨貨寄出，發(fā)貨后，銷售經(jīng)辦人和主管會計應當及時跟蹤管理，落實客戶是否安全收到商品。 二、進口產(chǎn)品采購基本流程： 三、采購人員應與供貨商簽訂采購合同。 （ 三 ） 運輸 發(fā)票的 規(guī)定 運輸發(fā)票。 開票申請單和發(fā)票記賬聯(lián)一同作為記賬憑證附件。 申請開具發(fā)票需提供銷售合同，發(fā)票開具申請單。 （ 8） 宣傳費 訂報、廣告、標牌、宣傳等。 廣州 典 雅化工有限公司 公司制度 — 財務管理制度 8 （ 9） 快遞費 由行政人員統(tǒng)一報銷 。原始憑據(jù)較多的按同類分類貼報銷單原始憑據(jù)附后，寫上報銷人等內(nèi)容，領導只在報銷單上簽字。 公共交通：本著快捷 /安全 /節(jié)約的原則，實報實銷。 電話費用報銷： （ 1） 銷售人員每月限額 300 元，后勤人員每月限額 100 元，憑發(fā)票實報實廣州 典 雅化工有限公司 公司制度 — 財務管理制度 6 銷（使用公司手機者除外） 私車公用 費用報銷： 如員工用私車處理公務而產(chǎn)生的有關費用，根據(jù)以下規(guī)定由公司報銷： （ 1） 元 /公里 過路費停車費實報實銷。 報銷人填寫 《 費用報銷單 》，部分報銷需填寫相關單證，見報銷手續(xù) 周一報送費用報銷單，同時發(fā)送 費用報銷明細表 電子版 主管會計審核簽字 財務部 蓋財務審核章 統(tǒng)一報送總 經(jīng)理 總經(jīng)理 簽批后返還出納 出納付款報銷后交會計進行賬務處理 廣州 典 雅化工有限公司 公司制度 — 財務管理制度 5 提取備用金： （ 1）提取備用金，由出納或者備用金申請人填寫《備用金提取申請表》，報主管會計審核簽字，總經(jīng)理審批簽字
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