【正文】 8 368 5 其他費(fèi)用 3375 其他制造費(fèi)用 1125 其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用 1350 3375 3375 3375 3375 3375 3375 3375 3375 3375 3375 其他管理費(fèi)用 900 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 6 經(jīng)營(yíng)成本 7 折舊費(fèi) 207 207 207 207 207 207 207 207 207 207 10 總成本費(fèi)用合計(jì) 其中：可變成本 固定成本 43 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 基本報(bào)表 3 單位：萬元 序號(hào) 名稱 合計(jì) 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 2017 2018 2019 2020 1 營(yíng)業(yè)收入 22500 56250 56250 56250 56250 56250 56250 56250 56250 56250 56250 2 營(yíng)業(yè)稅金及附加 3 增值稅 1575 4 總成本費(fèi)用 5 利潤(rùn)總額 6 應(yīng)納稅所得額 7 所得稅 8 凈利潤(rùn) 9 可供分配得利潤(rùn) 10 盈余公積 11 公益金 12 可供投資者分配的利潤(rùn) 13 未分配利潤(rùn) 14 息稅前利潤(rùn) 15 息稅折舊攤銷前的利潤(rùn) 44 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 基本報(bào)表 4 單位：萬元 序號(hào) 名稱 合計(jì) 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 2017 2018 2019 2020 1 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入 56250 56250 56250 56250 56250 56250 56250 56250 56250 56250 營(yíng)業(yè)收入 56250 56250 56250 56250 56250 56250 56250 56250 56250 56250 現(xiàn)金流出 經(jīng)營(yíng)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 增值稅 所得稅 2 投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 2500 2500 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 2500 2500 建設(shè)投資 2300 2300 流動(dòng)資金 200 80 120 其他流出 3 籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入 項(xiàng)目資本金投入 現(xiàn)金流出 4 凈現(xiàn)金流量 5 累 計(jì)盈余資金 45 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 基本報(bào)表 1 單位：萬元 序號(hào) 名稱 合計(jì) 0809 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 2017 2018 2019 2020 1 現(xiàn)金流入 56250 56250 56250 56250 56250 56250 56250 56250 56250 營(yíng)業(yè)收入 56250 56250 56250 56250 56250 56250 56250 56250 56250 56250 回收固定資產(chǎn)余值 230 230 回收流動(dòng)資金 200 200 2 現(xiàn)金流出 2300 建設(shè)投資 2300 2300 流動(dòng)資金 200 80 120 經(jīng)營(yíng)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 增值稅 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量（ 1－ 2） 2300 4 累計(jì)所得稅前現(xiàn)金流量 2300 5 調(diào)整所得稅 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量（ 3－ 5） 2300 7 累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量 2300 計(jì)算指標(biāo) 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（％）（所得稅前） 110 110 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（％）（所得稅后） 87 87 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前）（ ic=12%） 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）（ ic=12%） 項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期（年）（所得稅前） 項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期（年）（所得稅后） 46 財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總表 基本報(bào)表 6 單位：萬元 序號(hào) 指標(biāo)合數(shù)據(jù)名稱 單位 指標(biāo)和數(shù)據(jù) 備注 1 項(xiàng)目總投資（含全部流動(dòng)資 金） 萬元 2500 建設(shè)投資 萬元 2300 其中：基本預(yù)備費(fèi) 萬元 其中：漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 萬元 建設(shè)期利息 萬元 流動(dòng)資金 萬元 200 鋪底流動(dòng)資金 萬元 2 營(yíng)業(yè)收入（含稅） 萬元 56250 3 營(yíng)業(yè)稅金及附加 萬元 增值稅 萬元 4 總成本費(fèi)用 萬元 5 利潤(rùn)總額 萬元 6 所得稅 萬元 7 稅后利潤(rùn) 萬元 8 財(cái)務(wù) 盈利能力分析 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 全部投資所得稅前 ％ 全部投資所得稅后 ％ 自由資金 ％ 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 全部投資所得稅前 萬元 全部投資所得稅后 萬元 項(xiàng)目投資回收期 靜態(tài)投資所得稅前 年 靜態(tài)投資所得稅后 年 總投資收益率 ％ 144 項(xiàng)目資本金經(jīng)利潤(rùn)率 ％ 108 9 盈虧平衡點(diǎn) ％ 55 47 第十章 社會(huì)影響分析 某 經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 近年來 某 的國(guó)民經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)，增速創(chuàng)近年新高。本項(xiàng)目產(chǎn)品為紡織加工產(chǎn)品，生產(chǎn)環(huán)保、產(chǎn)品檔次高、性價(jià)比高，有市場(chǎng)，經(jīng)濟(jì)附加值又比較高，發(fā)展空間較大，隨著我國(guó)環(huán)保要求的提高，這些產(chǎn)品的特點(diǎn)就會(huì)淋漓盡致地表現(xiàn)出來，使人居、環(huán)境和工業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展，更利于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的平衡發(fā)展，社會(huì)效益十分顯著。 本項(xiàng)目產(chǎn)品的代言人和原料的價(jià)格對(duì)經(jīng)濟(jì)效益有直接影響。我國(guó)紡織品正面對(duì)著日益保守化的國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境。當(dāng)前，我國(guó)紡織工業(yè)在節(jié)約能源、清潔生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)及可再生原料的開發(fā)利用等方面與發(fā)達(dá)國(guó)家存在較大的差距。對(duì)于目前我國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)，紡織行 51 業(yè)經(jīng)濟(jì)和消費(fèi)增長(zhǎng)，特別是出口形勢(shì)喜人。 對(duì)于管理風(fēng)險(xiǎn)，建議企業(yè)吸引人才，加快機(jī)制及科技創(chuàng)新，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，物成本控制措施和責(zé)任制，切實(shí)實(shí)行節(jié)能降耗， 52 嚴(yán)格控制各項(xiàng)開支，努力提高效益。 本項(xiàng)目選用的設(shè)備可行、工藝成熟、技術(shù)先進(jìn)、引進(jìn)設(shè)備具 有國(guó)際先進(jìn)水平。 結(jié)論 綜上所述，本技改項(xiàng)目引進(jìn)先進(jìn)設(shè)備，提高產(chǎn)品檔次和質(zhì)量，降低能耗，增加效益，此項(xiàng)目是切實(shí)可行。 項(xiàng)目建設(shè)軟硬件條件很好，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)協(xié)調(diào)，技術(shù)骨干人才濟(jì)濟(jì)，體制、機(jī)制適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，項(xiàng)目利用原有廠房、公用 工程、節(jié)省投資、節(jié)省勞動(dòng)力成本、縮短工期，將會(huì)取得事半功倍的良 54 好效果。 公司進(jìn)行的每一項(xiàng)具體的財(cái)務(wù)活動(dòng)，要全面分析其收益性和安全性，按照風(fēng)險(xiǎn)和收益適當(dāng)均衡的要求來決定何種行動(dòng)方案，趨利避害，爭(zhēng)取獲利較多的收益。國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)政策以及關(guān)貿(mào)政策的調(diào)整將對(duì)紡織市場(chǎng)的發(fā)展產(chǎn)生直接或間接的影響，進(jìn)而可能影響公司的產(chǎn)品銷售情況。 自有資金風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在資金使用效益的不確定性上。 20xx年 19月，我國(guó)進(jìn)口棉花 已達(dá)到 316 萬噸，占全部紡織用棉的 43%左右，進(jìn)口依存度極高。伴隨著能源、原材料及勞動(dòng)力成本上升，我國(guó)目前的勞動(dòng)力成本已超過許多東南亞國(guó)家， 20xx 年上半年歐美大量訂單已開始向東南亞一些發(fā)展中國(guó)家轉(zhuǎn)移，其紡織服裝產(chǎn)品出口增幅均超我國(guó)。將對(duì) 某 及至 某 的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)起到積極作業(yè)。 根據(jù)發(fā)展要求， 某 公司 的生產(chǎn)要密切跟蹤當(dāng)今紡織行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，跟蹤新材料、新技術(shù)、新工藝和新產(chǎn)品的發(fā)展， 加強(qiáng)新產(chǎn)品開發(fā)力度，提高產(chǎn)品附加值。 評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目的實(shí)現(xiàn)，對(duì)于滿足市場(chǎng)的需求有一定的積極意義。項(xiàng)目盈余公積金和公益金分別按稅后利潤(rùn)的 10%和 5%提取，余下部分即為可分配利潤(rùn)。 折舊費(fèi)用估算 項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值為 2300 萬元，固定資產(chǎn)形成率為 90%，殘值率為 10%，固定資產(chǎn)折舊費(fèi)按平均年限法計(jì)算，折舊年限為 10 年，根據(jù)測(cè)算，項(xiàng)目年折舊費(fèi)為 207 萬元，固定資產(chǎn)余值為 230萬元。 原輔材料、燃料、動(dòng)力為近期含稅價(jià)格。 本項(xiàng)目實(shí)施后，因是對(duì)舊設(shè)備等量的淘汰改造，故無需 增加勞動(dòng) 33 人員，對(duì)于原有機(jī)型的操作，操作人員因?yàn)槭窃O(shè)備更新，只需短期內(nèi)由設(shè)備提供商提供培訓(xùn)，使其適應(yīng)新設(shè)備的操作即可。項(xiàng)目的建成，對(duì)開發(fā)區(qū)的生態(tài)環(huán)境影響不大。 固體廢棄物主要為廢品布紗、廢包裝材料、污水處理之后產(chǎn)生的干污泥、煤灰渣和生活垃圾。今年 4月 國(guó)務(wù)院節(jié)能減排工作會(huì)議上，溫家寶總理提出將全力推進(jìn)節(jié)能減排，并以此作為宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的重點(diǎn)和 調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變?cè)鲩L(zhǎng)方式的主要突破口，對(duì)各行各業(yè)的循環(huán)經(jīng)濟(jì)工作提出了新的要求。明確空調(diào)設(shè)備運(yùn)行管理規(guī)程和設(shè)備維修保養(yǎng)制度。在電網(wǎng)夏、冬用電高峰季節(jié)安排設(shè)備大修，在日高峰事端安排設(shè)備檢修，在非高峰時(shí)段安排非連續(xù)生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)。具體體現(xiàn)在：機(jī)速高（目前已達(dá) 4000 轉(zhuǎn) /分），經(jīng)編機(jī)機(jī)號(hào)高（目前已達(dá) E44），機(jī)電一體化程度高，產(chǎn)業(yè)用經(jīng)編機(jī)發(fā)展迅速，整個(gè)生產(chǎn)過程為 高度自動(dòng)化控制，具有投資省、產(chǎn)量高、能耗低的顯著優(yōu)點(diǎn)。各行各業(yè)必須十分注重合理利用能源，提高能源利用率，從源頭上杜絕能源的浪費(fèi)，實(shí)現(xiàn)資源節(jié)約型社會(huì) ，把節(jié)能工作貫串于生產(chǎn)的全過程，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。生產(chǎn)車間一般選用工廠燈、熒光燈及日光燈帶。 供電條件及電源情況 本項(xiàng)目所在地供電設(shè)施完善，電源可靠，質(zhì)量穩(wěn)定，完全能滿足供電要求。 排污標(biāo)準(zhǔn)：污水排入 某 污水處理廠處理，排放執(zhí)行《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB89781996）中的三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)： Ph69， COD≤ 500mg/L,NH3N≤ 40 mg/L。 這個(gè)設(shè)備不僅 極高的生產(chǎn)效率 ，可以