公司財務(wù)審計報告范本-文庫吧在線文庫
【正文】 存貨盤點賬實不符嚴重 存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。超1年的庫存，占全部庫存的xx%。 三、費用合理性的難以界定 費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人。對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔管理責任。 六、16月銷售費用構(gòu)成及銷售費用率分析 分公司費用構(gòu)成及銷費用率對比情況hellip。財務(wù)收支明細賬無月結(jié)、累計，有的不按財務(wù)記賬規(guī)則涂改hellip。 禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費（換卡）的現(xiàn)象hellip。本次審計查出的借卡，請及時與有關(guān)部門聯(lián)系，盡快進行財務(wù)帳務(wù)或收款處理。目前分公司大多有獨立的營業(yè)執(zhí)照且為獨立的納稅主體，從財稅制度上應(yīng)為獨立經(jīng)營、獨立納稅的獨立核算單位，但結(jié)合分公司的審計情況看，分公司并未形成為獨立核算的經(jīng)營實體，分公司會計行使的職責相當于部門核算員，并不是真正意義上的會計hellip。 。 附注： 。hellip。規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印。 十、禮品卡管理存在漏洞 借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下hellip。 八、審計意見hellip。 xx月銷售量分析 從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析hellip。 四、低值易耗品管理存在差距 xxx分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范。 按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，xxx分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。賬實核對不符情況：品種 盤盈 盤虧 盈虧絕對值合計 （2）我們通過調(diào)查了解、分析具體
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