5審計(jì)局行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案-文庫吧在線文庫
【正文】 業(yè)審計(jì)項(xiàng)目。 （預(yù)）算執(zhí)行、工程結(jié)算和竣工決算。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。審計(jì)程序合法率達(dá)到 100％。 行政事業(yè)審計(jì)科 負(fù)責(zé)組織全區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況以及 財(cái)政局所屬單位的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的審計(jì)；負(fù)責(zé)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的對(duì)國庫和稅務(wù)部門的審計(jì)；負(fù)責(zé)對(duì)上級(jí)政策、制度貫徹落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)；負(fù)責(zé)審計(jì)區(qū)直行政政法、教科文衛(wèi)等部門及下屬單位財(cái)務(wù)收支；負(fù)責(zé)審計(jì)全區(qū)政府主管部門和受區(qū)政府及其部門委托管理的教科文衛(wèi)等專項(xiàng)資金；開展相關(guān)專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。被審 計(jì)單位等自接到審計(jì)報(bào)告之日起 10 日內(nèi)，將其書面意見送交審計(jì)組。 、專題報(bào)告 ，向被審計(jì)單位出具審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書等。 第 10 頁 共 14 頁 審計(jì)組組長執(zhí)法責(zé)任： ，對(duì)審計(jì)通知書的送達(dá)程序的履行負(fù)責(zé)。 ，對(duì)審計(jì)檔案的審查驗(yàn)收意見負(fù)責(zé)。 交檔案室歸檔，對(duì)歸檔的及時(shí)性負(fù)責(zé)。 辦公室審計(jì)業(yè)務(wù)管理人員和負(fù)責(zé)人執(zhí)法責(zé)任： 。負(fù)責(zé)決定情況緊急或案情特殊的審計(jì)事項(xiàng)的移送處理；批準(zhǔn)對(duì)被審計(jì)單位采取審計(jì)職權(quán)范圍內(nèi)的強(qiáng)制措施。 、簽發(fā)審計(jì)通知書、審計(jì)方案、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書等審計(jì)業(yè)務(wù)文書，對(duì)其質(zhì)量負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 ，負(fù)責(zé)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議的準(zhǔn)備工作，起草審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議紀(jì)要。 、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書等審計(jì)結(jié)果文書，對(duì)上述代擬文書的恰當(dāng)性負(fù)責(zé)，對(duì)代擬的審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書反映的事實(shí)嚴(yán)重失實(shí)，應(yīng)移送未移送，以及審計(jì)組審計(jì)報(bào)告中記錄的重大問題隱瞞不報(bào)或不如實(shí)反映承擔(dān)責(zé)任。 ，對(duì)審計(jì)工作底稿的審核意見負(fù)責(zé)，對(duì)未能發(fā)現(xiàn)審計(jì)工作 底稿中嚴(yán)重失實(shí)的行為承擔(dān)責(zé)任；對(duì)未按審計(jì)方案要求和未查深查透事項(xiàng)應(yīng)提出審核意見并督促及時(shí)查證。 、完整性負(fù)責(zé)；對(duì)審計(jì)工作底稿的審計(jì)定性和初步處理意見的恰當(dāng)，適用法律、法規(guī)、規(guī)章的準(zhǔn)確負(fù)責(zé)。 、被審計(jì)單位等對(duì)審計(jì)報(bào)告的書面意見和審計(jì)決定書等代擬稿前，按照有關(guān)規(guī)定報(bào)送所在部門復(fù)核，所在部門復(fù)核后提出書面復(fù)核意見，并將復(fù)核修改后的審計(jì)報(bào)告、審計(jì) 決定書等審計(jì)項(xiàng)目材料連同書面復(fù)核意見，報(bào)送法規(guī)處審理。 （二）工作流程 根據(jù)《審計(jì)法》、《審計(jì)法實(shí)施條例》及《國家審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定， XX 市審計(jì)局審計(jì)監(jiān)督工作程序是： ，在實(shí)施審計(jì) 3 日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書。 （五）實(shí)行誰審計(jì)誰立卷，審結(jié)卷成，一般應(yīng)在審計(jì)決定執(zhí)行期限屆滿之日起 90 天內(nèi)，或者在審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)報(bào)告確定的整改期限屆滿之日起 90 天內(nèi)，組織并完成審計(jì)檔案的立卷歸檔，但歸檔時(shí)間不得遲于該審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后的次年 4 月底，審計(jì)項(xiàng)目立卷歸檔率達(dá)到 100％。 （十）承辦區(qū)政府交辦的其他事項(xiàng)。 、行政法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章規(guī)定應(yīng)由區(qū)審計(jì)局審計(jì)的其他事項(xiàng)。向區(qū)政府報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果，受區(qū)政府委托向區(qū)人大常委會(huì)提交區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況
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