財(cái)務(wù)內(nèi)審年度工作計(jì)劃-文庫吧在線文庫
【正文】 單位對會計(jì)政策的選擇和運(yùn)用。當(dāng)然我們也需要填寫相關(guān)的內(nèi)部控制匯總表。老師要求我們自己填庫存現(xiàn)金監(jiān)盤表，具體操作是查詢相關(guān)的會計(jì)資料，庫存現(xiàn)金明細(xì)表等原始憑證，觀察能否發(fā)現(xiàn)什么問題。 存貨的認(rèn)定和審計(jì)程序，存貨類別明細(xì)賬是根據(jù)領(lǐng)料單、發(fā)料單等原始憑證填列的，最后的期末余額要與報(bào)表存貨核對，查看是否存在差異，若存在，則作出相應(yīng)的調(diào)整。老師用屏幕廣播先在電腦上講解各種審計(jì)工作需要審計(jì)的原始憑證，記賬憑證和賬簿以及需要填寫的底稿的填法，然后自 己再根據(jù)老師的講解以及理論課上學(xué)到的知識獨(dú)立完成今天的審計(jì)工作。根據(jù)主營業(yè)收入總賬和其他營業(yè)收入總賬，登記營業(yè)收入檢查情況表，核對原始憑證是否齊全，記賬憑證與原始憑證是否核對一致，賬務(wù)處理是否正確，是否記錄于恰當(dāng)?shù)臅?jì)期間，并進(jìn)行抽查。對營業(yè)稅金及附加進(jìn)行審計(jì)分配調(diào)整，還登記了以前的調(diào)整分錄，根據(jù)賬項(xiàng) 調(diào)整分錄匯總表進(jìn)行有關(guān)登記。后面就是做盈余公積和未分配利潤的檢查，首先獲取或編制盈余公積明細(xì)表和未分配利潤明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)是否正確 ，并與報(bào)表數(shù)、總賬數(shù)及明細(xì)表合計(jì)數(shù)核對是否相符，對法定盈余公積和任意盈余公積的發(fā)生額逐項(xiàng)審查至原始憑證，檢查盈余公積的列報(bào)是否已按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定在報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào)。這次的企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)就算是完成了。更重要的是自己的努力讓我這次實(shí)習(xí)有了顯著的成果。填寫對初步業(yè)務(wù)活動工作底稿，要填寫被審計(jì)單位確認(rèn)表和評估表，并作出判斷是否接受審計(jì)，并發(fā)出業(yè)務(wù)約定書。對存貨監(jiān)盤時，發(fā)現(xiàn)了存貨單價計(jì)價不正確，導(dǎo)致了營業(yè)收 入少計(jì)，還有，以存貨進(jìn)行債務(wù)重組的時候，沒有視同銷售，也導(dǎo)致了部分入賬不正確，我們對此審計(jì)之后還要編寫調(diào)整分錄，對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題就行修改，并提出審計(jì)意見。作為一個專業(yè)的審計(jì)人員審計(jì)人員必須要有強(qiáng)烈的責(zé)任感，敢于執(zhí)法，做國家資產(chǎn)和人民利益的忠誠衛(wèi)士。 對銀行存款余額的函證，對銀行存款余額的調(diào)節(jié)、檢查一年以上定期存款或限定用途存款、抽查大額銀行存款的收支、檢查外幣銀行存款的折算是否正確 。在審計(jì)過程中，需要先根據(jù)管理費(fèi)用的明細(xì)賬和憑證完成管理費(fèi)用檢查情況表，然后完成審定表。從大一到現(xiàn)在做了很多的上機(jī)實(shí)習(xí)課，每一次都有不一樣的體會，不僅因?yàn)閷?shí)習(xí)的課程不同了，也因?yàn)殡S著年歲的增長，看到的東西也有所不同了，通過這次審計(jì)的上機(jī)實(shí)習(xí)課我也學(xué)到了不少的東西。然而要有良好的自學(xué)能力，就要不斷的鍛煉自己的感知能力和領(lǐng)悟能力 其次，要加強(qiáng)實(shí)踐能力，改變自己的思維方式。 五、實(shí)習(xí)建議 經(jīng)過這次上機(jī)實(shí)習(xí)，讓我對審計(jì)工作有了新的理解，也讓我學(xué)習(xí)到了很多課堂上學(xué)習(xí)不到的實(shí)踐操作能力。努力協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)盡可能向上爭取資金。 三、確保重點(diǎn)支出，努力化解債務(wù)。 20xx 年的工作，對于我單位的持續(xù)長期發(fā)展、繁榮穩(wěn)定具有非常重要的意義，財(cái)務(wù)審計(jì)科人員一定會緊緊圍繞單位里的中心工作，服從領(lǐng)導(dǎo)，團(tuán)結(jié)協(xié)作，恪守職責(zé)，踏踏實(shí)實(shí)，不遺余力地完成各項(xiàng)任務(wù)，為我單位的健康快速 發(fā)展而努力工作。 我單位，經(jīng)濟(jì)效益差，無其他創(chuàng)收途徑，再有包袱較重，致使我單位資金壓力非常大，要想徹底扭轉(zhuǎn)這種困難的局面，我們需要多措并舉，要努力發(fā)展經(jīng)營，搞自主創(chuàng)收，但這需要幾年的努力，不可能立竿見影，因此，當(dāng)務(wù)之急是積極協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)向上爭取資金，拓寬扶持資金來源渠道。為此，我們一是加大增收節(jié)支力度?？傊?，在這次的實(shí)訓(xùn)暴露出自己的很多問題，在以后的工作和學(xué)習(xí)中，我會不斷的警示自己， 并改善自己的，以便在以后工作中能夠勝任會計(jì)這個崗位，提高自己的職業(yè)能力水平。 第三，做事之前要 先了解 “ 游戲規(guī)則 ” ，磨刀不誤砍柴工。自學(xué)能力是指一個人獨(dú)立學(xué)習(xí)的能力，也是一個人獲取知識的能力。要根據(jù)銷售合同等確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本的確認(rèn)時間，對錯誤的處理進(jìn)行調(diào)整，并完成相應(yīng)的審定表，再根據(jù)實(shí)際檢查的情況完成主營業(yè)務(wù)成本審計(jì)程序表。 存貨的審計(jì)過程，由于存貨的內(nèi)容比較多，有委托代銷商品、分期收款發(fā)出商品等，因此在審計(jì)的時候，除了先核對明細(xì)賬之外，還要對不同的類別的存貨進(jìn)行進(jìn)行檢查。 財(cái)務(wù)內(nèi)審工作計(jì)劃 一、實(shí)習(xí)時間 xx 年 x 月 x 日 —— xx 年 x 月 x 日 二、實(shí)習(xí)地點(diǎn) 校內(nèi)：案例討論室、管理學(xué)院機(jī)房 三、實(shí)習(xí)內(nèi)容 在一周的實(shí)習(xí)里，我們首先了解審計(jì)的整個基本流程，主 要完成實(shí)質(zhì)性測試中的貨幣資金審計(jì)、應(yīng)收賬款審計(jì)、存貨審計(jì)、固定資產(chǎn)的審計(jì)、應(yīng)付賬款審計(jì)、管理費(fèi)用審計(jì)、主營業(yè)務(wù)收入審計(jì)、主營業(yè)務(wù)成本審計(jì)、營業(yè)稅金及附加審計(jì)、所得稅審計(jì)這幾
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