【正文】 源可靠性、擔保、保險等角度進行貸款風險評價。 盡職調查人員應當確保盡職調查報告內容的真實性、完整性和有效性。 4 第二章 受理與調查（一） ? 第 （ 五 ） 款包括兩層含義 ， 一是貸款應有明確對應的 、 符合國家政策的項目 ， 不得對多個項目打捆處理 ， 必要時還應具體約定貸款用于項目的哪些支出；二是貸款要有明確合法的還款來源 ， 固定資產(chǎn)貸款的還款來源無論是貸款項目本身產(chǎn)生的收益 ， 還是借款人其他項目的收益或綜合收益 ， 或者是財政撥款 、 補貼 ， 均應在申請貸款時明確 。 ? 第（一）至（四）款是對借款人資格和信用狀況的要求，對于有惡意逃廢債、欺詐等重大不良記錄企業(yè)的項目，以及借款人不具備投資資格或資質的項目，不得給予固定資產(chǎn)貸款支持。盡職調查的主要內容包括： （一）借款人及項目發(fā)起人等相關關系人的情況； （二）貸款項目的情況； （三）貸款擔保情況； （四）需要調查的其他內容。 ? 本條要求要有“具體的責任部門和崗位”負責風險評價，貸款人應從提高風險識別能力的角度出發(fā)，建立一支專業(yè)、專注從事固定資產(chǎn)貸款風險評價的人員隊伍，將貸款風險評價部門與經(jīng)營部門分離，并明確盡職調查和風險評價人員的職責分工，做出合理的制度安排，體現(xiàn)制衡因素。貸款審批過程中，與業(yè)務存在重大利害關系的人員應該回避。 15 16 項目融資業(yè)務指引 ? 第七條 貸款人從事項目融資業(yè)務 ， 應當以償債能力分析為核心 ，重點從項目技術可行性 、 財務可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險 ， 充分考慮政策變化 、 市場波動等不確定因素對項目的影響 ， 審慎預測項目的未來收益和現(xiàn)金流 。 ? 貸款人應當要求成為項目所投保商業(yè)保險的第一順位保險金請求權人 ， 或采取其他措施有效控制保險賠款權益 。 對于經(jīng)營期風險 ， 由于大多與宏觀經(jīng)濟和金融市場波動相關 ， 貸款人通常有能力通過一定的資產(chǎn)組合管理來控制和承擔相應的風險 ， 但盡管如此 ， 仍然鼓勵通過采取多種有效手段 ， 進一步降低所承擔的風險 。 ? 借款合同中除了要具備現(xiàn)有合同所具備的要素外，還應包括貸款支付環(huán)節(jié)，以體現(xiàn)和實踐《辦法》中強調的貸款支付理念。即當借款人提供文件證明與提取的貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等提款條件滿足合同約定時，才予放款。 29 第四章 合同簽訂（五） ? 第十九條 貸款人應要求借款人在合同中對與貸款相關的重要內容作出承諾，承諾內容應包括：貸款項目及其借款事項符合法律法規(guī)的要求；及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料；配合貸款人對貸款的相關檢查；發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項及時通知貸款人；進行合并、分立、股權轉讓、對外投資、實質性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意等。 32 33 項目融資業(yè)務指引 ? 第九條 貸款人應當根據(jù)項目預測現(xiàn)金流和投資回收期等因素 ，合理確定貸款期限和還款計劃 。 ? 從國際經(jīng)驗來看，商業(yè)銀行都有獨立的放款部門，這些部門完全獨立于貸款調查、審批部門，對貸款使用和發(fā)放的合規(guī)性及與協(xié)議是否相符獨立負責，且通常與貸款調查和審批部門的分管行領導分開。 37 第五章 發(fā)放與支付（三） ? 第二十三條 合同約定專門貸款發(fā)放賬戶的，貸款發(fā)放和支付應通過該賬戶辦理。 ? “借款人交易對手” ，不僅限于商品或勞務合同項下的交易對手，只要是合法合規(guī)且符合合同約定的用途，皆可發(fā)放或支付。這種方式下，貸款資金均不在借款人賬戶上停留，需要做到“實貸實付”。 45 第五章 發(fā)放與支付（八） ? 第二十八條 固定資產(chǎn)貸款發(fā)放和支付過程中，貸款人應確認與擬發(fā)放貸款同比例的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。 ? 對于支付審核，應以有利于監(jiān)督貸款用途為原則，根據(jù)借款人的信用狀況，以形式審核為主，有條件進行實質性審核的一定要做實質性支付審核。 同時 ， 為降低貸款風險 ，針對項目融資業(yè)務的特點 ， 本指引專門提出了根據(jù)共同簽證單進行貸款支付的原則性要求 。 ? 首先，本條要求貸款人必須定期進行貸后檢查和分析。 ? 對需提供擔保的，還應追加相應的擔保。 58 第六章 貸后管理（五） ? 第三十四條 合同約定還款準備金專用賬戶的，貸款人應按約定根據(jù)需要對固定資產(chǎn)投資項目或借款人的收入現(xiàn)金流進入該專用賬戶的比例和專用賬戶內的資金平均存量提出要求。這也是貸款人的重要權利。 ? 外資銀行，執(zhí)行本行規(guī)定（本行董事會或股東會規(guī)定）。 ? [釋義 ]本條是對貸后管理的原則要求 ， 要求貸款人在貸后堅持持續(xù)性監(jiān)控原則 ， 以及時發(fā)現(xiàn)貸款風險為出發(fā)點建立相應的監(jiān)控制度和預警體系 。 因此 ， 本指引要求約定專門的項目收入賬戶 ， 并且所有項目收入全部進入該賬戶 ， 而對外支付只能按事先約定的方式使用 。對于貸款重組，貸款人要權衡即時清收與貸款重組的利弊，審慎審查借款人的還款意愿和落實還款計劃的能力、貸款擔保的保障能力，分析預期風險變化情況，合理確定重組方案，最大限度化解風險和減少損失。 ? 如果借款人沒有達到約定條件，可以視為違約，貸款有權視風險情況采取有效措施保障貸款安全。 ? 對于貸款原有擔保不足以保障貸款安全，借款人又不能提供其他有效擔保的，借款人應利用合同約定的違約條款，采用有效措施保障貸款安全。 ? 項目實際總投資超預算的情況時有發(fā)生。 52 固定資產(chǎn)貸款檢查內容 ? 貸后管理 是否通過實地檢查等方式，了解、監(jiān)控項目建設情況； 是否對固定資產(chǎn)投資項目收入現(xiàn)金流以及借款人整體現(xiàn)金流進行動態(tài)監(jiān) 測，并對異常情況及時采取應對措施； 對于項目融資，是否約定專門的項目收入賬戶并實施監(jiān)控。 ? [釋義 ]為防止貸款被挪用 ， 貸款應按照合同約定的條件進行發(fā)放 ，通常的約定條件會包括貸款發(fā)放應與項目的實際進度保持一致 ，并強調項目資本金與貸款同比例足額到位 ， 從這里也可以看到貸款合同條款對于控制風險的重要性 。 ? 確認項目資本金到位的方式有多種，例如：查驗注冊資本證明、核對存放資本金賬戶的流水，對于已經(jīng)用于項目的資本金，還可以核對發(fā)票或者交易合同加付款憑證等，貸款人可根據(jù)項目特點、是否約定了專門的貸款發(fā)放賬戶等因素靈活運用。 44 第五章 發(fā)放與支付（七） ? 第二十七條 采用借款人自主支付的，貸款人應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。如果貸款人認為借款人資信不佳、或沒有歷史合作經(jīng)驗參考，貸款人可以在上述標準的基礎上提出更嚴格的要求，甚至要求所有支付均采用貸款人受托支付； ? 借款人違反約定對賬戶內資金自行進行超過 5%或 500萬的支付時，貸款人應在事后檢查中及時發(fā)現(xiàn)，進一步約定更嚴格的條件。 ? 貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。 ? 是對貸款發(fā)放和支付環(huán)節(jié)的總體性原則要求。 項目融資業(yè)務貸款合同條款的設計應遵循 《 固貸辦法 》 對貸款合同條款的相關規(guī)定 。 31 第四章 合同簽訂（六） ? 第二十條 貸款人應在合同中與借款人約定，借款人出現(xiàn)未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項、申貸文件信息失真、突破約定的財務指標約束等情形時借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施。 ? 要求貸款人對借款人相關賬戶實施監(jiān)控，來實現(xiàn)對貸款資金的實時監(jiān)控，以加強貸款支付管理，進而強化貸款用途管理。 ? 風險處置是指如借款人違反合同約定，貸款人為降低貸款風