成本管理系統(tǒng)設置-文庫吧在線文庫
【正文】 工入庫 借：庫存估價 貸： WIP估價 ? 生產(chǎn)領料 借： WIP估價（當時成本） 貸：庫存估價 ? 完工入庫 借：庫存估價 貸： WIP估價 標準成本 平均成本 17 車間事務處理 2 ? 工序移動（工序拉式） 借： WIP估價（標準成本） 貸：庫存估價 ? 完工（裝配拉式） 借： WIP估價（標準成本） 貸：庫存估價 ? 注：退料、產(chǎn)品退庫按相反分錄 ? 工序移動（工序拉式） 借： WIP估價（當時成本） 貸：庫存估價 ? 完工（裝配拉式） 借： WIP估價（當時成本） 貸：庫存估價 ? 注：如有退料，則以退 料時的成本進行相反處理 標準成本 平均成本 18 車間事務處理 3 ? 發(fā)生資源事務處理 借： WIP資源估價 貸：資源吸收帳戶 ? 對在制品進行成本更新： 借 /貸 : 生產(chǎn)成本 在制品 貸 /借 :： WIP標準成本更新差異 ? 關閉車間完工任務： 借 /貸 : 生產(chǎn)成本 貸 /借 : 生產(chǎn)成本 材料消耗差異、人工效率差異、制造費用效率差異 ? 發(fā)生資源事務處理 借： WIP資源估價 貸：資源吸收帳戶 標準成本 平均成本 19 銷售事務處理 1 ? 存貨銷售出倉： 借 /貸 : 銷售成本、其他業(yè)務支出 貸 /借 : 存貨科目 ? 開具增值稅專用發(fā)票： 借 : 應收帳款 貸 : 應交稅金 增值稅 銷項稅、 貸：產(chǎn)品銷售收入 ? 客戶退貨，產(chǎn)生相反分錄； ? 存貨銷售出倉： 借 /貸 : 銷售成本、其他業(yè)務支出 貸 /借 : 存貨科目 ? 開具增值稅專用發(fā)票： 借 : 應收帳款 貸 : 應交稅金 增值稅 銷項稅、 貸：產(chǎn)品銷售收入 ? 客戶退貨，產(chǎn)生相反分錄； 標準成本 平均成本 20 Unit 3 系統(tǒng)設置 21 系統(tǒng)設置前提條件 1 ? 必須先完成以下設置 ： ? 定義每日匯率和期間匯率 ? 定義組織 ? 定義組織參數(shù) ? 定義計量單位 ? 定義子庫存 ? 定義分類 ? 定義分類集 ? 打開會計期 ? 定義默認分類集 22 系統(tǒng)設置前提條件 2 ? 定義項目、項目屬性和控制 ? 定義帳戶別名 ? 啟動事務處理管理器 ? 定義接收選項和控制 ? 定義采購選項 ? 定義物料清單參數(shù) ? 定義資源 ? 定義部門 ? 定義部門以及與資源的關聯(lián) 23 系統(tǒng)設置前提條件 3 ? 定義制造費用并將其指定至部門 ? 按資源控制制造費用 ? 定義并復查工藝路線和清單結構 ? 定義 WIP 工單類型和估價帳戶 ? 定義 WIP 參數(shù) 24 系統(tǒng)設置核對清單 1. 定義成本類型 設置 \ 成本子要素 \成本類型 2. 定義成本組 設置 \ 子要素 \成本組 （僅平均成本用） 3. 定義物料子要素 設置 \ 子要素 4. 定義制造費用 設置 \ 子要素 \制造費用 5. 定義物料管理費默認值（可選的） 設置 \ 子要素 \默認值 6. 將支出類型與成本要素關聯(lián) 設置 \ 成本要素支出類型（僅項目成本用） 7. 帳戶分配 設置 \帳戶分配 \WIP工單類型 8. 帳戶分配 設置 \帳戶分配 \子庫存 9. 帳戶分配 設置 \帳戶分配 \帳戶別名 25 定義成本類型 系統(tǒng)自帶了平均、凍結 和待定等成本類型，也可以根據(jù)實際需要定義多種成本類型。 ? 成本計算基準有基于項目和批次兩種，但一般情況下都使用項目基準，除非不能清楚識別物料的單位成本情況下，才可能使用批次。 ? 物料管理費用：此帳戶通常為資產(chǎn)帳戶，它可以跟蹤物料管理費（間接費用）成本。在使用平均成本計算方法時，通過外協(xié)處理工序移動任務或重復性計劃裝配件時，您可以按資源預定比率或采購訂單成本貸記此帳戶 。如果您按標準識別比率差異或計算資源費用，資源差異將包括資源效率和任何方法差異。對于重復性計劃或非標準費用任務，不執(zhí)行成本更新。 ? 子要素：成本要素可以分解成各個子要素，如物料可按材料主次分解成直接材料和輔助材料，也可按材料屬性分解為如金屬、塑料等。 56 標準成本更新 N/CST/項目成本 /更新成本 57 標準成本更新 N/CS
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