公司信息披露治理與監(jiān)管-第八組-文庫吧在線文庫
【正文】 申請豁免及時披露 申請豁免按照規(guī)定內(nèi)容披露 申請豁免遵循規(guī)定程序 方式： 書面申請，陳述申請豁免理由并提供相關(guān)文件 股票交易出現(xiàn)異常波動 發(fā)展趨勢：減少例行停牌，突出和增加警示性停牌 停牌制度 例行停牌 刊登定期報告 股東大會召開當(dāng)日 重大臨時公告，如關(guān)聯(lián)交易，股東持股變動等 警示性停牌 新聞媒體出現(xiàn)上市公司未披露的重要信息 臨時報告披露不充分、不完整或可能誤導(dǎo)公眾 未在法定期限刊登定期報告 證券交易 三、 信息披露監(jiān)管框架圖 上市公司 證監(jiān)會上市部 日常信息 披露監(jiān)管 公司治理 巡檢稽查 證監(jiān)會稽查一局 地方證管辦 相互協(xié)作 證監(jiān)會發(fā)行部 發(fā) 行 審 核 稽 查 會計師、律師 實質(zhì)性審核 監(jiān) 督 業(yè) 務(wù) 指 導(dǎo) 稽 查 指 導(dǎo) 信息披露監(jiān)管方式 檢索主要證券信息媒體， 監(jiān)控信息披露 關(guān)注股票異常波動信息， 與市場監(jiān)察部聯(lián)合監(jiān)管 與證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)開展合作， 互相通報監(jiān)管信息 實行監(jiān)管行業(yè)分工， 加強(qiáng)風(fēng)險分類管理 信息披露文件審核 —質(zhì)疑式審核（從形式審查到合理懷疑 ） 利用現(xiàn)代化技術(shù) （ 如報表識別系統(tǒng)等） 交易所主要監(jiān)管手段 對上市公司股票實施警示性停牌 向上市公司發(fā)函（問詢函、關(guān)注函、監(jiān)管函 ） 約見談話 實地走訪 請市場監(jiān)察部、證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查 依據(jù)上市規(guī)則予以處罰 上報中國證監(jiān)會 交易所對信息披露的日常監(jiān)管 信息披露 違規(guī)行為的處罰 責(zé)令改正 通報批評 公開譴責(zé) 公開認(rèn)定其不適合擔(dān)任董事、監(jiān)事 建議上市公司更換董事會秘書 報中國證監(jiān)會查處 信息披露的 主要問題 1. 業(yè)績虛假與利潤操縱的 問題 2. 對外擔(dān)保事項披露的問題 3. 資金占用披露不實 4. 關(guān)聯(lián)交易披露不完整、不準(zhǔn)確 5. 委托理財?shù)呐恫患皶r、不完整 6. 業(yè)績預(yù)報的披露不及時、不準(zhǔn)確 7. 募集資金使用及變更的披露不及時、不準(zhǔn)確 8
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