【正文】 貿(mào)易外匯收支采取必要的保障、控制等措施。外匯局對(duì)新辦名錄登記的企業(yè)實(shí)行輔導(dǎo)期管理。第十六條 對(duì)于下列影響貿(mào)易外匯收支與貨物進(jìn)出口一致性匹配的信息，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)向外匯局報(bào)告：（一） 超過規(guī)定期限的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款以及延期付款；（二） 其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的事項(xiàng)。 外匯局可對(duì)金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送信息的及時(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。外匯局應(yīng)當(dāng)對(duì)提出異議企業(yè)的分類情況進(jìn)行復(fù)核。第七章 附 則第三十一條 企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)違反本指引以及其他外匯管理相關(guān)規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)予以處罰。附件2： 貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則第一條 依據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。第五條 外匯局對(duì)于本細(xì)則實(shí)施后新列入名錄的企業(yè)實(shí)施輔導(dǎo)期管理。不在名錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理名錄登記手續(xù)。第十四條 企業(yè)可以根據(jù)其真實(shí)合法的進(jìn)口付匯需求提前購匯存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。出口項(xiàng)下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。第十九條 金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定審核相關(guān)單證后，應(yīng)當(dāng)在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章，并留存相關(guān)單證正本或復(fù)印件備查。第二十五條 企業(yè)應(yīng)持下列材料到外匯局辦理開戶登記，并通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向外匯局報(bào)送相關(guān)信息：（一） 法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋企業(yè)公章的書面申請(qǐng)；首次登記時(shí)，書面申請(qǐng)中應(yīng)當(dāng)說明企業(yè)根據(jù)實(shí)際需要確定的年度累計(jì)出口收入存放境外規(guī)模；（二） 《出口收入存放境外登記表》（見附5）；（三） 企業(yè)與境外開戶行簽訂的《協(xié)議》；（四） 企業(yè)實(shí)施出口收入存放境外運(yùn)作的內(nèi)控制度（首次登記時(shí)提交）；（五） 企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，首次登記時(shí)還需提交成員公司情況說明（含關(guān)聯(lián)關(guān)系）、成員公司債權(quán)債務(wù)及相應(yīng)會(huì)計(jì)記賬管理辦法或規(guī)章；成員公司與主辦企業(yè)屬不同外匯局管轄的，還需提供成員公司所在地外匯局出具的《出口收入存放境外資格登記表》（見附6）；（六） 外匯局要求的其他材料。第三十一條 企業(yè)應(yīng)要求境外開戶行按照《協(xié)議》約定，按月向外匯局郵寄境外賬戶對(duì)賬單。第四章 企業(yè)報(bào)告和登記管理第三十七條 符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向所在地外匯局報(bào)送對(duì)應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)出口日期等信息：（一） 30天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款；（二） 90天以上（不含）的延期收款、延期付款；（三） 90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資；（四） B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；（五） 同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額或先支后收項(xiàng)下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)；（六） 其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的事項(xiàng)。外匯局可根據(jù)國際收支形勢(shì)和外匯管理需要調(diào)整核查頻率。第六章 現(xiàn)場(chǎng)核查第四十六條 對(duì)核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查：（一） 任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上；（二） 任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過本地區(qū)指標(biāo)閾值；（三） 預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款或延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸余額比率大于25%；（四） 一年期以上的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款或延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于10%；（五） 來料加工工繳費(fèi)率大于30%；（六） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%；（七） 單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次；（八） 外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場(chǎng)核查的其他情況。第五十一條 需現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)相關(guān)資料的，外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查人員不得少于2人，并出示證件。企業(yè)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出異議的，外匯局應(yīng)當(dāng)對(duì)其分類情況進(jìn)行復(fù)核，并根據(jù)復(fù)核情況確定其分類結(jié)果。外匯局辦理登記手續(xù)時(shí)，對(duì)于企業(yè)以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外），審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同；以信用證、托收方式結(jié)算的，審核進(jìn)、出口合同；以預(yù)付、預(yù)收貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)、出口合同和發(fā)票；對(duì)于單筆預(yù)付貨款金額超過等值5萬美元的，還須審核經(jīng)金融機(jī)構(gòu)核對(duì)密押的外方金融機(jī)構(gòu)出具的預(yù)付貨款保函；（二） 對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按本細(xì)則規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息；（三） 企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；（四） 企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支。第六十四條 外匯局按下列方式確定B類企業(yè)的可收付匯額度：（一） 外匯局根據(jù)企業(yè)實(shí)際發(fā)生的進(jìn)出口貿(mào)易類別，結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查情況，確定相應(yīng)的收付匯比率。第七十一條 有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下的罰款:（一） 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)和貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)；（二） 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提交有效單證、資料或者提交的單證、資料不真實(shí)；（三） 未按本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定將貿(mào)易外匯收入納入待核查賬戶，待核查賬戶收支超范圍、待核查賬戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯賬戶管理規(guī)定；（四） 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記（含報(bào)告）手續(xù)；（五） 拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行檢查或核查；（六） 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定留存相關(guān)資料或留存不全。企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)以及外匯局應(yīng)當(dāng)妥善保管相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，留存5年備查。）企業(yè)代碼企業(yè)名稱經(jīng)濟(jì)類型代碼及名稱行業(yè)類型代碼及名稱是否保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)　是 　否保稅監(jiān)管區(qū)域類型法定代表人姓名法定代表人身份證/護(hù)照號(hào)碼海關(guān)注冊(cè)號(hào)工商注冊(cè)號(hào)外幣注冊(cè)幣種外幣注冊(cè)資金人民幣注冊(cè)資金最初設(shè)立日期經(jīng)營范圍企業(yè)地址郵編電話傳真電子郵箱企業(yè)聯(lián)系人聯(lián)系人移動(dòng)電話法定代表人簽字： 單位公章： 申請(qǐng)日期： 年 月 日 注意事項(xiàng)及填表說明：請(qǐng)認(rèn)真閱讀以下填表說明，按要求填寫相關(guān)事項(xiàng)，因填寫不準(zhǔn)確造成的后果自行承擔(dān)：1. 企業(yè)代碼：應(yīng)為“組織機(jī)構(gòu)代碼證”的代碼，共9位；2. 經(jīng)濟(jì)類型代碼及名稱：按照“經(jīng)濟(jì)類型代碼及名稱表”內(nèi)容選擇其中一項(xiàng)填寫（可現(xiàn)場(chǎng)對(duì)照填寫）；3. 行業(yè)類型代碼及名稱：按照“行業(yè)類型代碼及名稱表”內(nèi)容選擇其中一項(xiàng)填寫（可現(xiàn)場(chǎng)對(duì)照填寫）；4. 是否保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)：是否為“保稅區(qū)”、“出口加工區(qū)”、“保稅物流園區(qū)”、“保稅港區(qū)”、“綜合保稅區(qū)”企業(yè)，填寫是或否；5. 海關(guān)注冊(cè)號(hào)：應(yīng)為“海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書”中“海關(guān)注冊(cè)登記編號(hào)”，共10位；6. 工商注冊(cè)號(hào)：應(yīng)為營業(yè)執(zhí)照中的“注冊(cè)號(hào)”，共15位；7. 最初設(shè)立日期：應(yīng)為營業(yè)執(zhí)照中的“成立日期”；8. 經(jīng)營范圍：應(yīng)為營業(yè)執(zhí)照中的經(jīng)營范圍。本企業(yè)資本項(xiàng)目、服務(wù)貿(mào)易等其他項(xiàng)目外匯收支按照相關(guān)項(xiàng)目的外匯管理法規(guī)規(guī)定依法辦理。 外匯局依法對(duì)企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查。4. 有效期 本協(xié)議由甲方負(fù)責(zé)人或其授權(quán)簽字人簽署并加蓋業(yè)務(wù)專用章、乙方法定代表人或其授權(quán)簽字人簽署并加蓋公章，并自簽署之日起生效。就本協(xié)議所述事項(xiàng)，若本協(xié)議與任何其他條款或條件出現(xiàn)任何不一致，應(yīng)以本協(xié)議為準(zhǔn)?！跗渌? 。特此通知。、真實(shí)。名錄變更、注冊(cè)地址、法定代表人、注冊(cè)資本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30天內(nèi)，持相應(yīng)變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。，分局可上報(bào)國家外匯管理局（簡稱總局），由總局統(tǒng)一后臺(tái)處理。(2)到海關(guān)辦理相應(yīng)數(shù)據(jù)的修改或刪除手續(xù)，通過部門間數(shù)據(jù)交換自動(dòng)完成監(jiān)測(cè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)修正。、進(jìn)出口日期、貿(mào)易方式、商品明細(xì)記錄的成交幣種和成交總價(jià)。三、出口收入待核查賬戶管理項(xiàng)目名稱管理內(nèi)容管理原則注意事項(xiàng)待核查賬戶開立管理（以下簡稱待核查賬戶）時(shí)，應(yīng)通過外匯賬戶信息交互平臺(tái)，查詢?cè)撈髽I(yè)是否已在開戶地外匯局進(jìn)行基本信息登記；基本信息已登記的，金融機(jī)構(gòu)可直接為其開立待核查賬戶。、還貸等支出。、2規(guī)定范圍以外的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，企業(yè)可根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)對(duì)其貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報(bào)告相關(guān)信息。企業(yè)未及時(shí)修改或刪除報(bào)告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理。企業(yè)未及時(shí)修改或刪除報(bào)告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理。對(duì)于需報(bào)告的，企業(yè)可在收款或付款之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告，或在收款或付款之日起30天后（不含）到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。，在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天后（不含），企業(yè)可攜情況說明及外匯局要求的相關(guān)證明材料，到外匯局現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行報(bào)告數(shù)據(jù)修改或刪除。 ，企業(yè)應(yīng)當(dāng)提交下列材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)申請(qǐng)撤銷變更：(1)情況說明（說明撤銷原因和原報(bào)告事項(xiàng)及具體內(nèi)容）；(2)外匯局要求的其他材料。貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告，收匯或進(jìn)口企業(yè)可向所在地外匯局報(bào)告，并辦理收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)：(1)因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M(jìn)出口與收付匯主體不一致；(2)捐贈(zèng)進(jìn)口項(xiàng)下進(jìn)口與付匯主體不一致；(3)經(jīng)外匯局認(rèn)定的其他進(jìn)出口與收付匯主體不一致的情況。 對(duì)于存在多出口差額或多進(jìn)口差額的，企業(yè)可在出口或進(jìn)口之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告，或在出口或進(jìn)口之日起30天后（不含）到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。，外匯局要加大對(duì)其數(shù)據(jù)修改和刪除操作的審核力度，并可根據(jù)報(bào)告數(shù)據(jù)變動(dòng)對(duì)總量核查結(jié)果的影響程度，將存在異常的列入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)。轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)付款日期、付款金額等信息。，系指企業(yè)通過銀行表外貿(mào)易融資產(chǎn)品（如遠(yuǎn)期信用證、海外代付）導(dǎo)致實(shí)際對(duì)外付款日期遲于貨物進(jìn)口日期超過90天的業(yè)務(wù)，不包括進(jìn)口押匯、國內(nèi)外匯貸款等表內(nèi)貿(mào)易融資。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報(bào)告（不含）的遠(yuǎn)期信用證、海外代付以及其他進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，預(yù)計(jì)付款日期在貨物進(jìn)口日期之后的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)口之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告預(yù)計(jì)付款日期、對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)等信息。對(duì)于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的業(yè)務(wù)，若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)； (3)對(duì)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。，在金融機(jī)構(gòu)放款及企業(yè)實(shí)際收回出口貨款時(shí)，均無需進(jìn)入企業(yè)待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。待核查賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，代碼為1101。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通知企業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除，再將修正后的信息及時(shí)報(bào)送外匯局。、進(jìn)出口日期、貿(mào)易方式、成交幣種和成交總價(jià)；代碼類數(shù)據(jù)項(xiàng)包括貿(mào)易方式和幣種。屬地管理原則，經(jīng)申請(qǐng)?jiān)俅伪涣腥朊浀钠髽I(yè)，視為新列入名錄企業(yè)納入輔導(dǎo)期管理。，通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（以下簡稱監(jiān)測(cè)系統(tǒng)）為企業(yè)登記名錄，并設(shè)置輔導(dǎo)期標(biāo)識(shí)。 法人代表或其授權(quán)人簽字： 企業(yè)公章： 年 月 日附8： 國家外匯管理局XX分（支）局分類結(jié)論告知書編號(hào)： ： （企業(yè)名稱） 根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及相關(guān)規(guī)定，依據(jù)對(duì)你單位 年 月 日至 年 月 日期間業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查的結(jié)果，以及你單位遵守外匯管理等相關(guān)規(guī)定的情況，擬作出如下分類結(jié)論：□將你單位分類結(jié)果定為：□A類 □B類 □C類，B/C類管理期限自分類結(jié)論發(fā)布之日起一年?！跬馄髽I(yè)在上述銀行開立出口收入存放境外賬戶。甲方應(yīng)于影響履約事件發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)通知乙方。1. 授權(quán)乙方同意并授權(quán)甲方按照《實(shí)施細(xì)則》和本協(xié)議要求的內(nèi)容和方式向乙方指定的地址報(bào)送乙方在甲方開立的專用賬戶的所有相關(guān)信息。企業(yè)（公章）：法定代表人（簽字）： 年　　月　　日為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化，更好地為企業(yè)服務(wù)，全面實(shí)施國家依法行政綱要，推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定等，制定本確認(rèn)書，提示企業(yè)相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定和依法享有的權(quán)利。二、對(duì)外匯局的具體行政行為包括行政處罰等，享有依法進(jìn)行申訴、提起行政復(fù)議和行政訴訟等法定權(quán)利。附1：貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請(qǐng)書國家外匯管理局XX分(支)局：本公司因業(yè)務(wù)需要，申請(qǐng)加入“貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”。離岸銀行業(yè)務(wù)部按照本細(xì)則規(guī)定辦理的企業(yè)出口收入，納入外債統(tǒng)計(jì)，不納入規(guī)模管理；非居民離岸賬戶與境內(nèi)居民賬戶之間資金往來，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。第六十七條 B類企業(yè)代理其他企業(yè)進(jìn)出口對(duì)應(yīng)的外匯收支納入電子數(shù)據(jù)核查