【正文】 性違法行為。這次修改，把兩檔罰款的數(shù)額分別提高到“50萬元以上200萬元以下”和“20萬元以上50萬元以下”?！　〉谄呤鍡l 商業(yè)銀行有下列情形之一，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構責令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款。第五十五條等關于商業(yè)銀行真實提供財務會計報告、報表的規(guī)定和第三十九條關于商業(yè)銀行遵守資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定?！　∫?、應予處罰的行為　　本條規(guī)定的應予處罰的行為包括：　　(一)未經(jīng)批準辦理結匯、售匯業(yè)務　　本法第三條第三款規(guī)定，商業(yè)銀行經(jīng)中國人民銀行批準，可以經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務。經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構擅自超出批準的范圍經(jīng)營外匯業(yè)務的，由外匯管理機關責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款。(2)違法所得不足50萬元的，沒收違法所得，并處50萬元以上200萬元以下罰款?！　?二)未經(jīng)批準在銀行間債券市場發(fā)行、買賣金融債券　　根據(jù)商業(yè)銀行法第三條的規(guī)定，商業(yè)銀行可以從事發(fā)行金融債券的業(yè)務，但是根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理法第十八條和商業(yè)銀行法第四十五條的規(guī)定，商業(yè)銀行要發(fā)行金融債券必須經(jīng)過國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的批準，如果未經(jīng)批準，按照銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十四條和商業(yè)銀行法第七十四條的規(guī)定，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構有權對其進行處罰。因此，商業(yè)銀行未經(jīng)批準在銀行間債券市場發(fā)行、買賣金融債券的，中國人民銀行根據(jù)本條的規(guī)定，有權對其進行處罰。第四十四條規(guī)定，境內機構有下列違反外債管理行為之一的，由外匯管理機關給予警告，通報批評，并處10萬元以上50萬元以下的罰款。其次，外匯管理條例與商業(yè)銀行法不是同一個層次的法，依照我國立法法第八十三條規(guī)定，只有同一個層次的法才適用“特別法優(yōu)于一般法”的原則，而外匯管理條例與商業(yè)銀行法不是同一機關制定的法，行政法規(guī)的效力要低于法律的效力，所以不適用特別法優(yōu)于一般法的原則?！锻瑯I(yè)拆借管理試行辦法》第七條規(guī)定：“同業(yè)拆借資金的期限和利率高限由中國人民銀行總行根據(jù)資金供求情況確定和調整，拆借雙方可在規(guī)定的限度之內，協(xié)商確定拆借資金的具體期限和利率。(2)責令其停止拆借活動，退還拆借的資金。(4)在全國統(tǒng)一同業(yè)拆借網(wǎng)絡之外從事同業(yè)拆借業(yè)務。例如將拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款的，在受到國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構責令改正后，應立即收回貸款。但是當銀行業(yè)金融機構的違法行為情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，中國人民銀行可以建議國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構作出責令其停業(yè)整頓的行政處罰。本法第七十條規(guī)定，商業(yè)銀行因吊銷經(jīng)營許可證而被撤銷的，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構就要依法組織清算組對其進行清算?！　?二)提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告、報表和統(tǒng)計報表的。(5)執(zhí)行有關外匯管理規(guī)定的行為。有關法律、行政法規(guī)未作處罰規(guī)定的，中國人民銀行才可以依照中國人民銀行法第四十六條規(guī)定的處罰種類和處罰幅度進行處罰。中國人民銀行法第二十二條規(guī)定，中國人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可以要求銀行業(yè)金融機構按照規(guī)定的比例交存存款準備金?！　?三)責令停業(yè)整頓　　中國人民銀行不能作出“責令停業(yè)整頓”的行政處罰，因為法律沒有賦予它這項權力。因此吊銷經(jīng)營許可證是行政處罰中最為嚴厲的處罰措施之一。　　對商業(yè)銀行直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予刑事處罰，屬于對單位犯罪進行處罰的組成部分。單位犯罪與自然人犯罪相比有其自身的特點：一是單位犯罪較自然人犯罪，一般有著較強的經(jīng)濟實力作后盾。其直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員也應當承擔相應的刑事責任?！拜^大損失”，是銀行或者其他金融機構由于非法貸款行為，致使貸款全部不能收回或者部分不能收回，數(shù)額較大的情況?！翱梢蕴庍`法所得一倍以上三倍以下罰款”，改為“違法所得五萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款”。未經(jīng)批準購買商業(yè)銀行股份總額5%以上的。改為10萬元以上30萬元以下，提高了處罰幅度。　　【釋義】 本條是對擅自設立商業(yè)銀行，偽造、變造、轉讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證等行為構成犯罪的，依法追究刑事責任的規(guī)定。禁止偽造、變造、轉讓、出租、出借經(jīng)營許可證?！　?。如果行為人僅僅是預謀設立商業(yè)銀行則不構成本罪?！　「鶕?jù)刑法的規(guī)定，偽造、變造和轉讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的犯罪有以下特征：　　。　　、變造和轉讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的行為。或者利用偽造、變造、轉讓的經(jīng)營許可證進行詐騙活動等?！白兿辔展姶婵睢?，是指行為人不是以存款的名義而是通過其他形式吸收公眾資金，從而達到吸收公眾存款的目的的行為。給儲戶造成重大損失的，以及具有其他嚴重危害國家金融秩序等情形。數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：　　(一)編造引進資金、項目等虛假理由的?！　?。對于合法取得貸款后，沒有按照約定的用途使用貸款，或者到期沒有歸還貸款的，不能以貸款詐騙罪定罪處罰?！　”痉ǖ诎耸粭l規(guī)定：“未經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準，擅自設立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款，構成犯罪的，依法追究刑事責任?！　〉诎耸臈l 商業(yè)銀行工作人員利用職務上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費，構成犯罪的，依法追究刑事責任。　　國有金融機構工作人員和國有金融機構委派到非國有金融機構從事公務的人員有前款行為的，依照本法第三百八十五條、第三百八十六條的規(guī)定定罪處罰?！　泄?、企業(yè)中從事公務的人員和國有公司、企業(yè)委派到非國有公司、企業(yè)從事公務的人員有前兩款行為的，依照本法第三百八十五條、第三百八十六的規(guī)定定罪處罰。如果非法收受他人財物，沒有利用職務之便或者沒有承諾謀取利益，不構成本罪。對索賄的，應當從重處罰。“索取他人財物”，主要是指行為人在職務活動中以公開或暗示的方式主動向他人索要財物。索賄的從重處罰。對商業(yè)銀行工作人員利用職務上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶資金，是否構成犯罪，如何追究刑事責任，我國刑法有著相應的規(guī)定?！　??！膀_取”，是指行為人采用欺騙的方法，非法占有公共財物的行為，比如會計、出納員偽造、涂改單據(jù)，虛報冒領等等。情節(jié)嚴重的，處七年以上十年以下有期徒刑。　　?！　?一)關于挪用資金罪　　刑法第二百七十二條規(guī)定：“公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數(shù)額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的，處三年以下有期徒刑或者拘役。或者挪用數(shù)額較大，未超過三個月或者立案前已歸還的，只要挪用不是用于營利活動或者非法活動，就不構成犯罪。　　對國有公司、企業(yè)或者其他國有單位中從事公務的人員和這些國有單位委派到非國有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務的人員有上述行為的，依照刑法第三百八十四條挪用公款罪的規(guī)定定罪處罰。(2)挪用公款數(shù)額較大歸個人使用，進行營利活動的?！薄　÷殑涨终甲锸侵腹尽⑵髽I(yè)或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。數(shù)額巨大的，處5年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)?！　　踞屃x】 本條是對商業(yè)銀行工作人員玩忽職守造成損失應當承擔法律責任的規(guī)定?！钡谌钜?guī)定，國有公司、企業(yè)工作人員徇私舞弊，犯前款罪的，依照第一款的規(guī)定從重處罰。既包括給國有公司、企業(yè)造成虧損，也包括造成贏利減少，即雖然總體上經(jīng)營沒有出現(xiàn)虧損，但使本應獲得的利潤大為減少。規(guī)定商業(yè)銀行工作人員的賠償責任，有助于商業(yè)銀行的工作人員廉潔自律、秉公辦事、恪盡職守，也有助于避免和減少因工作人員的違法行為給商業(yè)銀行帶來損失。國家秘密包括符合該法第二條規(guī)定的下列秘密事項：(1)國家事務的重大決策的秘密事項。國家秘密的密級分為“絕密”、“機密”、“秘密”三個等級?！薄　⌒孤秶颐孛艿男袨榘ü室夂瓦^失兩種情況。情節(jié)特別嚴重的，處3年以上7年以下有期徒刑。(3)“經(jīng)權利人采取保密措施”。就這三種行為的主體而言，前兩種行為的主體主要是商業(yè)秘密權利人的競爭對手等，獲取權利人的商業(yè)秘密所采用的手段是不正當手段，非法獲取或者獲取后又披露、使用或者允許他人使用?！　”緱l所稱的權利人，是指商業(yè)秘密的所有人和經(jīng)商業(yè)秘密所有人許可的商業(yè)秘密使用人?！　〉诎耸藯l 單位或者個人強令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔保的，應當對直接負責的主管人員和其他直接責任人員或者個人給予紀律處分。如果給權利人造成的損失不大，不以犯罪論處?！　?二)披露、使用或者允許他人使用以前項手段獲取的權利人的商業(yè)秘密的?！　∏址干虡I(yè)秘密的行為主要有三種：(1)以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當手段獲取權利人的商業(yè)秘密。(1)“不為公眾所知悉”，是指它的不公開性，只限于一定范圍的人知道。大量泄露國家秘密的。如果情節(jié)不嚴重，屬于一般違反保密法的行為，不構成犯罪，可以由有關單位給予紀律處分。(5)科學技術中的秘密事項。　　商業(yè)銀行法第五十三條規(guī)定，商業(yè)銀行的工作人員不得泄露其在任職期間知悉的國家秘密、商業(yè)秘密。　　對國有公司、企業(yè)的工作人員，徇私舞弊，犯刑法該條第一款罪的，依照第一款的規(guī)定從重處罰。通常表現(xiàn)為工作馬馬虎虎，草率行事，或違反職責規(guī)定，或放棄職守，對自己負責的工作撒手不管等。構成犯罪的，應當依法追究刑事責任。　　此外，根據(jù)商業(yè)銀行法本條的規(guī)定，對商業(yè)銀行工作人員利用職務上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶資金，尚不構成犯罪的，應當給予紀律處分?！　　@種情況既要達到數(shù)額較大，又要有超過3個月未還的時間上的界線?！　∨灿糜糜诰葹?、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟款物歸個人使用的，從重處罰。挪用本單位資金進行非法活動，比如挪用資金進行走私、賭博等活動，不論挪用資金的數(shù)額多少，時間長短，都構成本罪?！皻w個人使用”，是指將單位的資金出于個人用途的目的而使用?！芭灿帽締挝换蛘呖蛻糍Y金”，是指擅自挪用本單位所有或者有權支配的資金，以及本單位客戶存入本單位或者委托本單位辦理結算、轉匯、保管等業(yè)務的資金?！　Χ啻呜澪畚唇?jīng)處理的，按照累計貪污數(shù)額處罰。情節(jié)特別嚴重的，處死刑，并處沒收財產(chǎn)?！　?，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財物?！薄　「鶕?jù)該條規(guī)定，具備以下條件的構成貪污罪：　　。尚不構成犯罪的，應當給予紀律處分。即為他人辦事，進行“權錢交易”。”　　受賄罪是指國家工作人員利用職務上的便利，索取他人財物，或者非法收受他人財物，為他人謀取利益的行為。　　對公司、企業(yè)的工作人員在經(jīng)濟往來過程中，違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有的，以公司、企業(yè)人員受賄罪處罰。“索取他人財物”，是指公司、企業(yè)的工作人員以為他人謀利益為條件，向他人索要財物。(3)對國有商業(yè)銀行或者其他金融機構工作人員和國有金融機構委派到非國有金融機構從事公務的人員受賄的，依照本法第三百八十五條、第三百八十六條規(guī)定的國家工作人員受賄罪定罪處罰。　　商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行的工作人員應當遵守法律、行政法規(guī)和其他各項業(yè)務管理的規(guī)定，不得利用職務上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費?！边@兩條規(guī)定的違法行為的主體，是商業(yè)銀行以外的單位或者個人。“其他特別嚴重情節(jié)”，主要是指行為人詐騙手段特別惡劣，或者其詐騙行為給銀行或者其他金融機構造成了特別巨大的經(jīng)濟損失等。(4)“使用虛假的產(chǎn)權證明作擔保”，主要是指使用偽造、變造的能證明行為人對房屋等不動產(chǎn)或者汽車等動產(chǎn)享有所有權，以及票據(jù)、債券、股票等權利證明?！　?五)以其他方法詐騙貸款的?！　　踞屃x】 本條是對借款人采取欺詐手段騙取貸款，構成犯罪的，依法追究刑事責任的規(guī)定?！　τ诜欠ɑ蛘咦兿辔展姶婵畹模摋l規(guī)定了兩檔刑罰。數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。當然，對于“情節(jié)顯著輕微、危害不大”的，可以依照刑法總則的有關規(guī)定不予刑事處罰。也會發(fā)生個人通過隱瞞、竊取等手段將許可證私下轉讓的行為?！　?二)偽造、變造和轉讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的行為表現(xiàn)和犯罪特征　　“偽造”商業(yè)銀行經(jīng)營許可證，表現(xiàn)為仿照商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的形狀、色彩、樣式等特征，非法制作假的商業(yè)銀行經(jīng)營許可證。而違反法律的規(guī)定，擅自設立商業(yè)銀行的行為，破壞了法律規(guī)定的管理制度，嚴重損害了國家的金融管理秩序，也會給國家的經(jīng)濟建設造成不良影響。情節(jié)嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。“并由中國人民銀行予以取締”，改為“并由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構予以取締”。對不按以上規(guī)定向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構、中國人民銀行報送有關文件、資料的，分別由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構、中國人民銀行責令改正，逾期不改正的，處10萬元以上30萬元以下罰款?！　∩虡I(yè)銀行不按照規(guī)定向中國人民銀行報送有關文件、資料的，由中國人民銀行責令改正，逾期不改正的，處十萬元以上三十萬元以下罰款?！　「鶕?jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，未經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。　　(二)未經(jīng)批準購買商業(yè)銀行股份總額百分之五以上的。造成重大損失的，處5年以上有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金。(2)對直接負責的主管人員和其他直接責任人員判處刑罰。”　　根據(jù)上述規(guī)定，單位犯罪有以下特征：(1)單位犯罪的主體是公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關、團體?！　∵@次修改商業(yè)銀行法，對本條進行了修改，將“直接負責的主管人員”改為“直接負責的董事、高級管理人員”，進一步明確了應當承擔法律責任的對象。因為法律沒有賦予它這項權力。例如未按照中國人民銀行規(guī)定的比例交存存款準備金，在受到國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構責令改正后，應立即足額補交?！比绻虡I(yè)銀行向中國人民銀行提供了虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告、報表和統(tǒng)計報表，中國人民銀行有權依照本條的規(guī)定對其進行行政處罰。(9)執(zhí)行有關反洗錢規(guī)定的行為。這九項行為是：(1)執(zhí)行有關存款準備金管理規(guī)定的行為。在這種情況下，就可以吊銷其經(jīng)營許可證。在這種情況下，不但可以對其罰款，而且可以責令其停業(yè)整頓。違法所得50萬元以上的，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款?！睂ι虡I(yè)銀行違反規(guī)定同業(yè)拆借的行為如何處罰，應區(qū)別對待。以上處罰可以并處?！锻瑯I(yè)拆借管理試行辦法》第八條第二款規(guī)定：“在利息