【正文】 得投資收益所收到的現(xiàn)金　　　　　 處置固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回現(xiàn)金凈額　　　　　 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金　　　　　 購建固定資產(chǎn)等所支付的現(xiàn)金 1, 投資所支付的現(xiàn)金　　　　　 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金　　　　　現(xiàn)金流出小計 1, 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額() () () (1,) () 三，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量　　　　　 借款所收到的現(xiàn)金1, 2, 3, 　　 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金　　　　　現(xiàn)金流入小計1, 2, 3, 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金1, 2, 3, 　　分配股利或償付利息所支付的現(xiàn)金 1, 2, 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金　　　　　現(xiàn)金流出小計1, 2, 4, 1, 2, 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額() ()() (1,) (2,) 四，匯率變動對現(xiàn)金的影響　　　　　支出戶收總部匯款收到現(xiàn)金　　　　　收入戶匯總部款支出現(xiàn)金　　　　　總部往來產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額　　　　　五，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 3, 2, 6, 8, 補充資料2005年2006年2007年2008年2009年1,將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量　　　　　 凈利潤1, 5, 8, 13, 17, 固定資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷　　　　　 長期待攤費用攤銷 　　　 待攤費用的減少（減：增加）() () () () () 預(yù)提費用增加（減：減少）　　　　　 處置固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）　　　　　 固定資產(chǎn)報廢損失　　　　　 財務(wù)費用 　　 投資損失（減：收益）　　　　　 遞延稅款貸項（減：借項）　　　　　 存貨的減少（減：增加）() () (1,) (1,) (1,) 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加） (2,) (5,) (4,) (7,) 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少）() 1, 1, 3, 其他　　　　　經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 3, 4, 9, 11, 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本　　　　　 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券　　　　　　　　　　　 融資租入的固定資產(chǎn)　　　　　2,現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增加情況　　　　　 現(xiàn)金的期末余額 3, 6, 13, 21, 減：現(xiàn)金的期初余額 3, 6, 13, 　　　　　　 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 3, 2, 6, 8, 根據(jù)預(yù)測的財務(wù)報表做出的財務(wù)分析：項目名稱2005123120061231200712312008123120091231利益率凈銷售增長率（Net Sales Growth）%%%%%毛利潤增長率（Gross Profit Growth）%%%%%毛利潤率（Gross profit margin）%%%%%經(jīng)營利潤增長率Operating Profit Growth）%%%%%經(jīng)營利潤率(Operating margin)%%%%%營業(yè)費用率%%%%%管理費用率%%%%%凈利潤增長率（Net Profit Growth）%%%%%凈利潤率（Net profit margin）%%%%%資產(chǎn)收益率（ROA）%%%%%產(chǎn)權(quán)收益率（ROE）(%)%%%%流動性經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額3,4,9,11,運營資金增加額()4,10,20,34,流動比率（Current Ratio）速動比率（Acid Test）財產(chǎn)管理應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)（DSO）債務(wù)管理負債與資產(chǎn)比%%%%%負債與股東權(quán)益比10,507%95%58%44%38%四、融資目的和用途 為進一步擴大市場份額，我們計劃融資6,000萬人民幣?！?市場競爭新型功能性飲料是一個非常有潛力的市場。如果我們失去管理層中的核心人物，我們公司的發(fā)展將會受到重大影響。第十章 風(fēng)險因素我們認為以下潛在因素可能會對公司的發(fā)展產(chǎn)生不利的影響。隨著品牌效應(yīng)的逐步確立，市場占有率的逐步擴大和銷量的逐步增加，廣告費的投入比會逐步降低，利潤空間會迅速擴大。目前，運輸費用投入比較高，主要是由于銷售網(wǎng)絡(luò)覆蓋密度還沒有達到理想狀態(tài)，個別市場尚待進一步開發(fā)階段，相對運費稍高，隨著銷售網(wǎng)絡(luò)的逐步建設(shè)，銷售區(qū)域的不斷增加，銷售量的迅速提高，運費比會逐步下降，2005年計劃控制在7％左右，產(chǎn)品步入成熟期后，運費比應(yīng)該在6％左右，我們的利潤空間會進一步擴大。企業(yè)必須通過不同途徑，如依托知名品牌或強勢企業(yè)集團，加入某個群體企業(yè)之中，這個群體可以是一個跨國企業(yè)，也可以是一個品牌組合鏈，“與強共舞”才能在市場中取勝。社會發(fā)展進步標(biāo)志就是社會的分工越來越細：優(yōu)勢互補，強強合作！在伙伴式營銷中，廠家責(zé)任：做好賣的產(chǎn)品；優(yōu)秀經(jīng)銷商的責(zé)任：讓產(chǎn)品好賣；經(jīng)銷商對鋪市率負責(zé)，廠家對回轉(zhuǎn)率負責(zé)。分銷網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)覆蓋了中國的全部地級市和一部分富裕的縣級市?！澳信袆e”代表著男女有著不同的生理需求和心理需求，這是世界公認的事實；建立在這個全人類都認可的前提之下的“飲料分男女就是她和他+”的品牌主張將有著頑強的生命力！同時，“她他+”樹立了獨特而鮮明的品牌理念和主張：自然、和諧、浪漫、情懷。康師傅（頂新國際控股企業(yè)）：新興功能飲料品種“勁跑”。公司業(yè)務(wù)骨干省級經(jīng)理都具有大專以上的學(xué)歷，三年以上的快速消費品行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗。XXX 男 30歲 學(xué)士學(xué)位、會計師 現(xiàn)任公司財務(wù)總監(jiān)XXX先生，1996年參加工作以來，一直從事財務(wù)核算及管理的相關(guān)工作。XX 女 36歲 工學(xué)學(xué)士 現(xiàn)任公司市場總監(jiān)XX女士，擁有14年的工作經(jīng)驗，其中臺資10年，外企3年，民營1年。2003年她成功入選中國百名女企業(yè)家行列，2004年度又當(dāng)選了年度十大新銳人物的稱號，受到了國內(nèi)外百余家媒體的競相報道，同時也受到了社會各界廣泛而高度的認可。憑著一個策劃家對市場的敏銳意識，石巖先生及時捕捉商機，將電影《生活秀》與“萊雙揚”品牌成功嫁接，成功開辦北京萊雙揚食品公司并出任董事長，使“萊雙揚”一夜之間聞名京城，成為國內(nèi)食品行業(yè)不可小視的新生力量。在擔(dān)任匯源集團營銷總部總經(jīng)理期間，組建了匯源集團銷售管理和服務(wù)體系，并進一步完善和細化匯源集團的營銷網(wǎng)絡(luò)，使之成為有序、細密的四級銷售管理結(jié)構(gòu)，承擔(dān)著匯源集團市場信息反饋、品牌形象提升、幾十個億的銷售額的物流、銷售管理和市場服務(wù)的重任。我們運營的組織機構(gòu)主要包括八個部門，分別是：行政部、人力資源部、企劃部、研發(fā)部、財務(wù)部、法務(wù)部、投資部、銷售部。以奶的滋養(yǎng)、茶的品格、詩的韻律、歌的情懷進一步詮釋“自然、和諧、浪漫情懷”的品牌主張；● 1+1+1＞3的全新飲料概念極具誘惑力?！? 中國首款男女飲料“她他+”飲料的推出迎合了中國消費者對飲料消費的理性化趨勢和個性化趨勢：中國消費者對飲料的理性化消費的標(biāo)志為：喝飲料關(guān)注生產(chǎn)日期喝飲料關(guān)注配料表喝飲料關(guān)注性別和解渴以外的額外利益（功能利益）。因此收入也是穩(wěn)定、持久的?！?我們積極的在不同國家尋找合作伙伴，引進優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。二、 收入模式現(xiàn)階段，我們的收入主要來源是在中國銷售以自有品牌命名，以委托知名廠家加工，以自有600余家銷售代理商代銷 “她他+營養(yǎng)素水”及“她的奶茶”兩個產(chǎn)品。脈動標(biāo)榜為解渴、好喝、為身體提供養(yǎng)分及活力；激活打出隨時能喝的活性維生素水；而她他+性別飲料，不但將目標(biāo)消費群鎖定在18－35歲心理年齡段的人群，而且也打破了功能飲料只有在運動后才能飲用的功能局限。目前，中國乳制品年消費量只有7公斤左右，而世界人均消費量104公斤/年，發(fā)達國家更達到320公斤/年；中國的飲料消費人均8公斤/年，為世界平均水平的五分之一，為發(fā)達國家的二十四分之一。速度營銷強調(diào)運作的節(jié)奏，這也是飲料行業(yè)的競爭規(guī)則之一。2）消費者理性消費心理的形成廣告強轟拉動市場的運作方式已經(jīng)過時，這是因為：a．隨著價格的下降，各企業(yè)用于廣告的貨幣資源有限；b．消費者在廣告爆炸的環(huán)境中感到麻木了；c．消費水平的提高，消費者多希望買到健康、品味和富有內(nèi)涵的產(chǎn)品。一項最新統(tǒng)計表明，功能飲料市場自1996年起在英倫三島增長了366％；在美國，功能飲料的市場在過去4年里增加了近一倍，隨后又猛增到2003年的107億美元。她加他的代理商都是中國最大、最有資金實力并且網(wǎng)絡(luò)最健全的代理商，公司推行的伙伴式營銷模式和銷量保證金模式是中國首創(chuàng)。精選資料釋 義本商業(yè)計劃書中，除非文意另有所指，下列簡稱具有如下特定意義：公司或她加他―――指北京她加他飲品有限責(zé)任公司我們―――――――指北京