【正文】 —————— 100% = % 1162e、銷售額利潤(rùn)率年利潤(rùn)總額（計(jì)算期平均值）銷售額利潤(rùn)率 = —————————————— 100%年銷售收入（計(jì)算期平均值） 172= —————— 100% = % 1039分析表明，本項(xiàng)目盈利能力除能滿足設(shè)定的基準(zhǔn)收益率最低要求時(shí)，還有超額盈余，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均處在可接受的范圍之內(nèi)，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是可接受的。詳見基本報(bào)表5《資金來源與地運(yùn)用表》、基本報(bào)表6《資產(chǎn)負(fù)債表》、輔助報(bào)表6《固定資產(chǎn)投資借款還本付息表》。農(nóng)業(yè)部出臺(tái)的《全面推進(jìn)“無公害食品行動(dòng)計(jì)劃”的實(shí)施意見》，就是通過健全體系，完善制度，對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量安全實(shí)施全過程的監(jiān)管，有效改善和提高我國農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全水平，力爭(zhēng)用5年左右的時(shí)間，基本實(shí)現(xiàn)食用農(nóng)產(chǎn)品無公害生產(chǎn)，保障消費(fèi)安全。e、項(xiàng)目經(jīng)過盈利能力分析，%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=10%）為677萬元，財(cái)務(wù)分析顯示，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益顯著，財(cái)務(wù)指標(biāo)是可以接受的。為企業(yè)創(chuàng)造良好、有序的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)。c、蔬菜生產(chǎn)基地的規(guī)模化為蔬菜深加工企業(yè)提供了質(zhì)量可靠、貨源穩(wěn)定的原材料，兩者之間形成“公司加基地”的生產(chǎn)模式，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)程。項(xiàng)目對(duì)銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本和項(xiàng)目投資諸因素單項(xiàng)變化進(jìn)行敏感性分析。 根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表、資金來源與運(yùn)用表、固定資產(chǎn)投資借款還本付息表分析，項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率，以考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況及清償能力。其他種植費(fèi)用和管理費(fèi)用分別按工資及福利費(fèi)的120%和100%測(cè)算，分別為100萬元、128萬元、158萬元和83萬元、107萬元、132萬元；租金每畝按350元計(jì)算；銷售費(fèi)用按銷售收入的5‰。a、外購原輔材料費(fèi)，蔬菜生產(chǎn)主要原輔材料品種為苗種、肥料、防治病蟲害藥物等，根據(jù)種植品種和面積測(cè)算，生產(chǎn)負(fù)荷60%、80%、100%時(shí)，外購原輔材料費(fèi)分別為148萬元、189萬元和237萬元。項(xiàng)目總投資估算1162萬元, 其中：固定資產(chǎn)投資822萬元，流動(dòng)資金340萬元。7 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排加緊項(xiàng)目前期工作進(jìn)度，做好項(xiàng)目前期規(guī)劃，爭(zhēng)取2004年第一季度正式開工建設(shè)，建設(shè)工期一年。6 企業(yè)組織、勞動(dòng)定員與培訓(xùn) 建立現(xiàn)代企業(yè)制度，公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)組織是實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)管理和經(jīng)營(yíng)管理的重要保證和組織措施，為滿足企業(yè)的產(chǎn)與銷而設(shè)置相應(yīng)的職能部門，基地管理的基本原則應(yīng)包括決策、計(jì)劃、組織、指揮、監(jiān)督等五個(gè)方面。 基地配備專業(yè)植保人員，堅(jiān)持病蟲測(cè)報(bào)，總結(jié)病蟲害發(fā)生規(guī)律，堅(jiān)持“預(yù)防為主、綜合防治”的植保方針，以生態(tài)調(diào)控、農(nóng)業(yè)措施及物理防治為主要手段，充分利用好本地天敵資源進(jìn)行自然或人工控制。我國目前蔬菜供給相對(duì)過剩，給消費(fèi)者提供了可挑選的空間，這就為無公害蔬菜的發(fā)展創(chuàng)造了前提條件。3 產(chǎn)品市場(chǎng)分析和產(chǎn)品方案設(shè)計(jì) 無公害蔬菜基本內(nèi)涵可表述為：以國家頒布的《食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》為衡量尺度，農(nóng)藥、重金屬、硝酸鹽、有害生物（包括有害微生物、寄生蟲卵等）等多種對(duì)人體有毒物質(zhì)的殘留量均在限定范圍或閾值以內(nèi)的蔬菜產(chǎn)品，統(tǒng)稱為無公害蔬菜。 人力技術(shù)資源。根據(jù)典型性和優(yōu)先性原則，采用隨機(jī)法布點(diǎn)，取3個(gè)土壤采樣點(diǎn)進(jìn)行土壤重金屬含量化驗(yàn)，基本上能代表產(chǎn)地土壤狀況，化驗(yàn)結(jié)果如下：土壤環(huán)境質(zhì)量指標(biāo)和化驗(yàn)結(jié)果（省分析測(cè)試中心）序號(hào)項(xiàng)目含量限值（≤）化驗(yàn)結(jié)果，mg/kg1231PH~2鎘（Cd），mg/kg3汞（Hg），mg/kg4砷（As），mg/kg3025205鉛（Pb），mg/kg50d25050d30050d3504136346鉻（Cr），mg/kg150200250645272b:菠菜、韭菜、胡蘿卜、白菜、菜豆、青椒的產(chǎn)地應(yīng)滿足此要求；d：蘿卜、水芹的產(chǎn)地應(yīng)滿足此要求。風(fēng)向隨季節(jié)交替而轉(zhuǎn)換，春季，以東風(fēng)居多，次為西南風(fēng)。地面極端溫度最高值5967℃，極端最低值6℃。a、氣溫：境內(nèi)年平均氣溫19 ℃。 項(xiàng)目組成員表姓名職稱從事專業(yè)在項(xiàng)目中分工所在單位高級(jí)農(nóng)藝師土壤肥料技術(shù)指導(dǎo)…………土肥站高級(jí)農(nóng)藝師農(nóng)技推廣蔬菜栽培…………農(nóng)技站高級(jí)農(nóng)藝師化驗(yàn)質(zhì)量檢驗(yàn)…………農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)中心推廣研究員土壤肥料土壤改良…………土肥站農(nóng)藝師農(nóng)技推廣蔬菜栽培…………農(nóng)技站助理農(nóng)藝師病蟲防治病蟲害防治…………植保植檢站農(nóng)藝師病蟲防治病蟲害防治…………植保植檢站農(nóng)藝師農(nóng)技推廣蔬菜栽培…………農(nóng)技站高級(jí)農(nóng)藝師綠色食品質(zhì)量監(jiān)督…………綠辦農(nóng)藝師蔬菜栽培基地建設(shè)…………農(nóng)墾站助理農(nóng)藝師土壤肥料土壤改良…………土肥站農(nóng)藝師化驗(yàn)質(zhì)量檢驗(yàn)…………農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)中心2 項(xiàng)目區(qū)概況及項(xiàng)目實(shí)施保證條件 項(xiàng)目區(qū)概況 地點(diǎn) 本示范基地位于………… 55鎮(zhèn)內(nèi)，地處北緯25 176。這將成為制約我國農(nóng)業(yè)進(jìn)入世界市場(chǎng)的重要障礙。沒有標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)產(chǎn)品和不符合標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)產(chǎn)品，都是無法真正進(jìn)入市場(chǎng)流通的。 標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)的必要性?？梢哉f，蔬菜安全問題已經(jīng)成為人們普遍關(guān)注的熱點(diǎn)。長(zhǎng)期以來，我國蔬菜主要以勞動(dòng)密集型、低生產(chǎn)成本和低價(jià)格優(yōu)勢(shì)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，在生產(chǎn)中追求產(chǎn)量，不僅蔬菜生產(chǎn)規(guī)范化程度不高，而且沒有標(biāo)準(zhǔn)作為蔬菜生產(chǎn)的技術(shù)依據(jù)。b、蔬菜質(zhì)量相對(duì)較低，難以適應(yīng)市場(chǎng)需求。開發(fā)無公害蔬菜的顯著社會(huì)效益在于保證了消費(fèi)者的身體健康，項(xiàng)目的實(shí)施可增強(qiáng)菜農(nóng)的質(zhì)量意識(shí)、標(biāo)準(zhǔn)意識(shí)，蔬菜產(chǎn)品質(zhì)量顯著提高，人們的生活質(zhì)量相應(yīng)提高。 項(xiàng)目技術(shù)依托單位及法人代表：…………農(nóng)業(yè)局 林文奎。 項(xiàng)目總投資與資金籌措：項(xiàng)目總投資1162萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資822萬元， 用于流動(dòng)資金340萬元。 可行性研究報(bào)告編制依據(jù)…………*******蔬菜發(fā)展有限公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。但由于我國農(nóng)藥產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理，劑型不配套，菜農(nóng)普遍缺乏安全使用農(nóng)藥的知識(shí)和意識(shí)，導(dǎo)致蔬菜中農(nóng)藥殘留量超標(biāo)的問題突出，居民農(nóng)藥中毒事故時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重危害人們身體健康。黨的十六大，把“健全農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全體系，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力”寫進(jìn)了報(bào)告，對(duì)于加強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全管理工作具有重大的指導(dǎo)意義。種種跡象已經(jīng)說明，開發(fā)無公害蔬菜已經(jīng)成為國內(nèi)外市場(chǎng)發(fā)展的必然趨勢(shì)。目前我國的蔬菜出口取得了較大的發(fā)展，但在國外市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)不強(qiáng)，其中最重要的一個(gè)原因就是我國現(xiàn)在蔬菜產(chǎn)品的質(zhì)量達(dá)不到國際市場(chǎng)的高檔次的標(biāo)準(zhǔn)。因此就需要無公害蔬菜生產(chǎn)企業(yè)將品牌維護(hù)工作落實(shí)到每個(gè)工作環(huán)節(jié)和操作人員上去，也就是說要實(shí)行從田頭到餐桌全程標(biāo)準(zhǔn)化管理。與國內(nèi)外50多家蔬菜廠商建立了牢固的營(yíng)銷關(guān)系。07′—119176。最高氣溫≥30℃的高溫日，年平均為103天，高溫日集中在6月中旬至9月下旬。f、日照：，日照率44%。冬季，以東風(fēng)、東北偏東風(fēng)為多。表明蔬菜生產(chǎn)基地的水環(huán)境未受污染，附合無公害蔬菜灌溉水質(zhì)要求標(biāo)準(zhǔn)，可作為無公害蔬菜產(chǎn)地的生產(chǎn)用水。與國內(nèi)外50多家蔬菜廠商建立了牢固的營(yíng)銷關(guān)系?？梢哉f，蔬菜安全問題已經(jīng)成為人們普遍關(guān)注的熱點(diǎn)。 基地種植的品種以西芹、西蘭花、花椰菜、西紅柿、甜椒、結(jié)球甘藍(lán)、香蔥、大白菜、西瓜等品種為主?；瘜W(xué)防治：優(yōu)選生物源農(nóng)藥如Bt、苦參堿等，選用高效低毒低殘留農(nóng)藥如安打、菜喜、米滿、除盡、銳勁敵等 ，選擇最佳防治期，將病蟲消滅在點(diǎn)片發(fā)生期。 人員培訓(xùn)無公害蔬菜生產(chǎn)是種技術(shù)含量高，操作規(guī)程要求嚴(yán)格的新型生產(chǎn)方式。a、設(shè)計(jì)費(fèi)參考國家有關(guān)工程設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)取費(fèi)；b、建設(shè)單位管理費(fèi)依據(jù)省財(cái)政廳有關(guān)規(guī)定取費(fèi)；c、基本預(yù)備按工程費(fèi)與其它費(fèi)用之和8%估算；d、%(5年期以上)。序號(hào)項(xiàng)目結(jié)構(gòu)型號(hào)計(jì)量單位工程量綜合單價(jià)(元)金額(萬元）1 433標(biāo)準(zhǔn)大棚鋼架、塑膜畝5040000200水泵房2座磚混結(jié)構(gòu) m 220060012管理房磚混結(jié)構(gòu)m 220050010倉庫磚混結(jié)構(gòu)m 280050040主機(jī)耕路路幅6m，泥結(jié)石Km313000039支機(jī)耕路路幅3 m，泥結(jié)石Km67000042改良土壤 畝300010030排水溝渠頂5 m、底3 m、高2 mm5000120602設(shè)備及安裝工程 285水泵及配件(2開1備)4″ N=13KV臺(tái)6150009輸水管道DN110（含配件）m3009027輸水管道DN50（含配件）m60004527噴灌設(shè)施 畝5002000100旋耕機(jī)臺(tái)106000060檢測(cè)儀器設(shè)備成套套11510KV輸電線路Km28000016電力變壓器50V臺(tái)1300003高低壓配電柜套1200002農(nóng)機(jī)具小型10農(nóng)用車2t輛25000010工具車輛16000063其它費(fèi)用29設(shè)計(jì)費(fèi)(含前期費(fèi))%18建設(shè)單位管理費(fèi)%114基本預(yù)備費(fèi)7478%60項(xiàng)目靜態(tài)投資8075建設(shè)期利息500/%15合計(jì)8229 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)依據(jù)a、國家計(jì)劃委員會(huì)、建設(shè)部發(fā)布《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）1993；b、中國國際工程咨詢公司編著《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》1998。d、折舊費(fèi)，折舊年限按20年，年折舊率5%，年折舊費(fèi)37萬元。詳見輔助報(bào)表5《銷售收入、稅金及附加估算表》。通過《資金來源與運(yùn)用表》分析，項(xiàng)目除能做到資金平衡外，各年均有盈余資金。全國“菜藍(lán)子”工作會(huì)議提出，“菜藍(lán)子”的工作重點(diǎn)要由注重?cái)?shù)量、保障供給，向更加注重質(zhì)量、保證衛(wèi)生和安全轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)由裝滿“菜藍(lán)子”到豐富、凈化“菜藍(lán)子”的發(fā)展，讓城鄉(xiāng)居民長(zhǎng)期穩(wěn)定地吃上品種多樣、營(yíng)養(yǎng)豐富、供給充足的“放心菜”。標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)可增強(qiáng)菜農(nóng)的質(zhì)量意識(shí)、標(biāo)準(zhǔn)意識(shí)，蔬菜產(chǎn)品質(zhì)量顯著提高，產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng)。51主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表基本報(bào)表1序號(hào)名稱計(jì)量單位數(shù)據(jù)與指標(biāo)備注1設(shè)計(jì)規(guī)模無公害蔬菜種植面積畝3000無公害蔬菜產(chǎn)量噸/年121502項(xiàng)目總投資萬元1162固定資產(chǎn)投資萬元822流動(dòng)資金萬元3403資金籌措萬元1162資本金萬元462借款萬元700資本金占總投資比例%4銷售收入萬元/年1039計(jì)算期平均值5稅金及附加萬元/年0計(jì)算期平均值6總成本費(fèi)用萬元/年867計(jì)算期平均值7銷售利潤(rùn)萬元/年172計(jì)算期平均值8所得稅萬元/年09稅后利潤(rùn)萬元/年17210財(cái)務(wù)盈利能力財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=10%）萬元677投資回收期年投資利潤(rùn)率%11清償能力分析固定資產(chǎn)借款償還期年512盈虧平衡點(diǎn)%72項(xiàng)目投資估算表基本報(bào)表2序號(hào)名稱投資額（萬元）比例（%）備注1固定資產(chǎn)投資822靜態(tài)部份807土建工程費(fèi)433設(shè)備及安裝工程費(fèi)285其它費(fèi)用29基本預(yù)備費(fèi)60動(dòng)態(tài)部份15漲價(jià)預(yù)備費(fèi)0投資方向調(diào)節(jié)稅0建設(shè)期利息1502流動(dòng)資金340項(xiàng)目總投資1162基本報(bào)表3 現(xiàn)金流量表(全部投資) 單位：萬元序號(hào) 年份項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷(％)60801001001001001001001001現(xiàn)金流入212006438391072107210721072107210721072銷售收入207786438391072107210721072107210721072回收固定資產(chǎn)余值82回收