【正文】 5141022020 成本中心：工程技術(shù)F0011036 實(shí)際上研發(fā)試制產(chǎn)品無(wú)生產(chǎn)工單 ,通過(guò)內(nèi)部訂單管理 相應(yīng)地，生產(chǎn)工單類型配置（由 PP模組）定義如下： 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽 貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競(jìng)漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 生產(chǎn)工單類型 含義 適用工單編號(hào)范圍（系統(tǒng)自動(dòng)給號(hào)） ZP01 家具廠標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)工單 2020000023999999 ZP02 家具廠可配置物料生產(chǎn)工單 2400000027999999 ZP03 家具廠鋼板裁剪 工單 2800000028999999 ZP04 家具廠維修工單 2900000029999999 如將上述二表中進(jìn)行整合，就不難看出，只要從生產(chǎn)工單編號(hào)就能大致分析出該訂單之工單結(jié)算可能進(jìn)入何種會(huì)計(jì)科目。下表為中西方會(huì)計(jì)差異對(duì)照及其在 SAP 系統(tǒng)中處理解決方案 (因制造費(fèi)用月末全部轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本故未列出 )： 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競(jìng)漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 會(huì)計(jì)科目 會(huì)計(jì)科 目屬性 對(duì)應(yīng)成本要素 備注 中國(guó) 西方 1 4101010000 生產(chǎn)成本材料 資產(chǎn)類 損益類 4101010000 用于生產(chǎn)工單領(lǐng)料成本結(jié)算，借方計(jì)列本科目，貸方計(jì)列存貨科目 2 4101020200 生產(chǎn)成本人工 資產(chǎn)類 損益類 4101020000 用于直接車間人員薪資結(jié)算，借方計(jì)列本科目，貸方計(jì)列應(yīng)付工資 3 4101030000 生產(chǎn)成本費(fèi)用 資產(chǎn)類 損益類 4101030000 月末制造費(fèi)用科目轉(zhuǎn)入本科目 (注 ) 4 4101040000 生產(chǎn)成本委外加工 資產(chǎn)類 損益類 4101040000 指僅用于生產(chǎn)工序間之委外加工，目前無(wú)此種情形 5 4101050000 生產(chǎn)成本差異調(diào)整 資產(chǎn)類 損益類 4101050000 用于工單完工后實(shí)際成本與標(biāo)準(zhǔn)成本間差異結(jié)算，調(diào)整時(shí)從本科目轉(zhuǎn)出，計(jì)列相關(guān)成本差異科目 6 4101060000 生產(chǎn)成本工單轉(zhuǎn)出 資產(chǎn)類 損益類 4101060000 用于產(chǎn)品繳庫(kù)結(jié)算，借方計(jì)列存貨科目，貸方計(jì)列本科目 7 4101070000 生產(chǎn)成本在制品轉(zhuǎn)出 資產(chǎn)類 損益類 無(wú) 用于月末未完工工單之轉(zhuǎn)出結(jié)算，貸方計(jì)列本科目，借方計(jì)列“自制半成品 在制品” 科目 8 4101080000 生產(chǎn)成本維修工單轉(zhuǎn)出 資產(chǎn)類 損益類 4101080000 用于工單類型 ZP04之訂單關(guān)閉結(jié)算，貸方計(jì)列本科目，借方計(jì)列相關(guān)費(fèi)用類科目 9 1451020200 自制半成品 在制品 資產(chǎn)類 資產(chǎn)類 無(wú) 注：在 SAP 系統(tǒng)中，由于制造費(fèi)用經(jīng)分?jǐn)傊苯佑?jì)入至生產(chǎn)成本中，故在實(shí)務(wù)上無(wú)須另行手工切傳票進(jìn)行將制造費(fèi)用科目結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本中去。 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接 遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競(jìng)漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 注意事項(xiàng)： 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競(jìng)漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 1） 平時(shí)，成本崗位人員應(yīng)將各類成本差異科目（如材料采購(gòu)差異1431010000、 1452020000 自制半成品差異、 1462020010 自制產(chǎn)成品差異、1481010000 外購(gòu)商品差異）作為管控之重點(diǎn)。 3月 31日這天晚上，成本崗位人員正式進(jìn)行工單結(jié)算操作。運(yùn)行完畢后出現(xiàn)的屏幕信息與測(cè)試運(yùn)行相同。測(cè)試運(yùn)行結(jié)果如下： 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨 奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競(jìng)漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 檢查一下有無(wú)錯(cuò)誤，如無(wú)，按 鈕返回原始畫面。測(cè)試運(yùn)行結(jié)果如下： 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁 眷警競(jìng)漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 檢核測(cè)試運(yùn)行結(jié)果有無(wú)異常，若無(wú)，則按 鈕返回至原先畫面： 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競(jìng)漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 將〈測(cè)試運(yùn)行〉選項(xiàng)中 的勾去掉后，按 鈕正式執(zhí)行在制品計(jì)算 ,執(zhí)行結(jié)果與測(cè)試運(yùn)行結(jié)果相同。 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競(jìng)漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 若檢查后無(wú)問(wèn)題，則 按 鈕返加原先之畫面。畫面如下： 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終 抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競(jìng)漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 輸入如畫面之信息后，按 鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競(jìng)漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 此時(shí)，將期間 2改為 3（表示將 3月份在制品結(jié)帳后關(guān)閉）后，按 鈕 保存即可。 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答 選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競(jìng)漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 關(guān)閉期間目的在于： 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警 競(jìng)漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 （ 1） 確保 FI模組中之會(huì)計(jì)憑證，不能在已關(guān)閉的期間內(nèi)過(guò)帳（實(shí)際上只要 FI模組結(jié)帳期間關(guān)閉就可達(dá)目的，此處關(guān)閉必須與 FI關(guān)帳期間同步）； 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫 疹杭濁眷警競(jìng)漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 （ 2） 更重要的是，使 PP 模塊中的工單工時(shí)確認(rèn)不能維護(hù)在已關(guān)閉的結(jié)帳期間內(nèi)，否則將引起嚴(yán)重?cái)?shù)據(jù)錯(cuò)誤。執(zhí)行完畢后，進(jìn) 入第七步：在制品的結(jié)算。畫面如下： 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競(jìng)漬蚌秘頰刮 庸按寞醉鉛 輸入如畫面之信息后，按 鈕測(cè)試運(yùn)行。執(zhí)行完畢后，進(jìn)入第四步：聯(lián)產(chǎn)品 /重加工預(yù)結(jié)算（即鋼板裁剪計(jì)算）。測(cè)試運(yùn)行結(jié)果如下： 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐 院浮腫玫夫疹杭濁眷警競(jìng)漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 此時(shí)系統(tǒng)已全部計(jì)算出各成本中心之作業(yè)價(jià)格（實(shí)際單位人工費(fèi)用及實(shí)際單位制造費(fèi)用），檢查作業(yè)價(jià)格無(wú)異常后，按 鈕返回，進(jìn)入下一畫面。如 3月份工單結(jié)算，即期間起訖為 3至 3 3 至 3 循環(huán) 必輸項(xiàng)，指調(diào)用的成本中心之間分?jǐn)偣健?第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競(jìng)漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 2） 對(duì)于系統(tǒng)主檔內(nèi)已定義為自制但實(shí)際上已改為外購(gòu)之物料（即同一物料既可自制又可外購(gòu)），其產(chǎn)生的采購(gòu)差異將進(jìn)入相關(guān)制造差異科目。 D成本與 C成本之差額由涂裝車間 F0011059填列“領(lǐng)用單”直接計(jì)入該車間作帳務(wù)處理，分錄為 ： 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競(jìng)漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 借：制造費(fèi)用 物料消耗 4202020700 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競(jìng)漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 貸：原材料 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Ma