【正文】 7月，完成山莊的設(shè)計(jì)并開(kāi)始園林工程和配套基礎(chǔ)工程。加強(qiáng)節(jié)約用水，充分利用豐富的地下水資源，確保向紅水庫(kù)的蓄水量，不破壞其灌溉功能。長(zhǎng)沙市創(chuàng)建國(guó)家園林城市總體規(guī)劃，提出在兩年內(nèi)新建100座公園綠地，近幾年用于城市綠化、美化工程投資都在億元以上。但是城市綠化、美化對(duì)大樹(shù)、古樹(shù)的需求不僅不可能萎縮，反而隨著城市化步伐的加快更加強(qiáng)勁，城市對(duì)山水、植物景觀，特別是對(duì)大樹(shù)、古樹(shù)旺盛的需求，與自然界原生資源的稀缺和原生土地景觀、生態(tài)環(huán)境的保護(hù)之間的矛盾更加突出。環(huán)保產(chǎn)業(yè)的增長(zhǎng)，就是技術(shù)的發(fā)展和新的需求。 （三）旅游休閑需求分析 宏觀層面： 根據(jù)專(zhuān)家預(yù)測(cè)，未來(lái)近20年，中國(guó)的旅游進(jìn)入旺盛期。并且在*，休閑娛樂(lè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)還有待優(yōu)化。 當(dāng)前旅游和休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r凸現(xiàn)了現(xiàn)代主流的一種消費(fèi)文化或者趨勢(shì)。 技術(shù)領(lǐng)先滿(mǎn)足并進(jìn)一步擴(kuò)大需求。固定資產(chǎn)投資總額估算 （1）固定資產(chǎn)投資總額構(gòu)成 固定資產(chǎn)投資總額指項(xiàng)目建成后，轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)價(jià)值的全過(guò)程中所需支出的全部費(fèi)用，包括工程費(fèi)用和建設(shè)期利息。 ： 遞延資產(chǎn)主要是指項(xiàng)目前期費(fèi)用，包括項(xiàng)目可行性研究費(fèi)用及開(kāi)辦費(fèi)用、項(xiàng)目用地現(xiàn)有建筑物拆遷補(bǔ)償費(fèi)用等。建設(shè)期需貸款3000萬(wàn)元。根據(jù)項(xiàng)目投資計(jì)劃及總投資額的估算結(jié)果，編制投資計(jì)劃與資金籌措估算，見(jiàn)表8－4。 本金的歸還 為簡(jiǎn)化計(jì)算，假定本金是在年末歸還，分4年等額歸還本金（自2006年末至2009年末）。無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算見(jiàn)表8－8。 （2）損益表的編制 損益表也稱(chēng)利潤(rùn)表，它反映收入與成本的配比關(guān)系以及利潤(rùn)分配關(guān)系。18047 ＝％ 靜態(tài)投資回收期 靜態(tài)投資回收期＝總投資247。特別是山莊的戰(zhàn)略性人才管理是否科學(xué)有效對(duì)于山莊的發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)具有十分重大的意義，公司現(xiàn)有人力管理開(kāi)發(fā)狀況和人力資源存量對(duì)于山莊戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。 （3）高標(biāo)準(zhǔn)地做好園區(qū)的規(guī)劃設(shè)計(jì)，扎扎實(shí)實(shí)搞好項(xiàng)目前期準(zhǔn)備與企業(yè)服務(wù)工作，規(guī)范內(nèi)部管理。增加對(duì)山莊的投資，加大山莊的科技含量和提高市場(chǎng)的文化品位，打造山莊的核心競(jìng)爭(zhēng)力，提高生態(tài)休閑娛樂(lè)產(chǎn)業(yè)的門(mén)檻，化解惡性競(jìng)爭(zhēng)的風(fēng)險(xiǎn)。 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 （1）對(duì)每個(gè)擬建項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性論證，實(shí)事求是地考慮各種技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量事故風(fēng)險(xiǎn)、按照科學(xué)的程序決策，既要考慮項(xiàng)目較好的效果，又要考慮出現(xiàn)不利情況下的應(yīng)對(duì)措施及承受能力，有時(shí)要預(yù)留備選方案。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 山莊的潛在市場(chǎng)需求大，存在將其轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)山莊市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，休閑娛樂(lè)山莊進(jìn)入門(mén)檻不是很高存在不良競(jìng)爭(zhēng)的風(fēng)險(xiǎn)。In(1+6%) ＝（年）注：I表示總投資額；i表示貼現(xiàn)率，選取銀行貸款基礎(chǔ)利率6％貼現(xiàn)；R表示年均利潤(rùn)總額。六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 投資利潤(rùn)率 稅前投資利潤(rùn)率＝247。 為計(jì)算簡(jiǎn)便，在估算年總成本時(shí)，假設(shè)在營(yíng)運(yùn)期間能達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模，則年總成本費(fèi)用估算公式為： 總成本費(fèi)用＝當(dāng)年運(yùn)營(yíng)成本＋折舊費(fèi)＋利息支出＋攤銷(xiāo)費(fèi)＋員工工資及福利費(fèi)＋其他費(fèi)用 （ 2）總成本費(fèi)用估算表 根據(jù)前文的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)估算的運(yùn)營(yíng)期間總成本費(fèi)用見(jiàn)表 8－10。由于投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析中的成本費(fèi)用估算帶有預(yù)測(cè)性質(zhì)，為便于分析計(jì)算，我們采用平均年限法計(jì)算固定資產(chǎn)的年折舊額，并假定殘值率為0。報(bào)表中所有數(shù)據(jù)均指新增部分，而不是累計(jì)數(shù)據(jù)。流動(dòng)資金屬于鋪底性質(zhì)的流動(dòng)資產(chǎn)，它將被長(zhǎng)期占用，只在項(xiàng)目終結(jié)年一次性收回，一般采用短期借款和資本金的方式解決。項(xiàng)目工程費(fèi)用、設(shè)備費(fèi)用和其他費(fèi)用共計(jì)15074萬(wàn)元，由此估算的基本預(yù)備費(fèi)約為415萬(wàn)元。 表82工程費(fèi)用估算 序號(hào) 投資項(xiàng)目 投資額（萬(wàn)元） 備注 1 土地開(kāi)發(fā) 250 三通一平 2 山莊道路設(shè)施 900 3 山莊垃圾污水處理系統(tǒng) 500 4 供水、供電、通訊等輔助設(shè)施 980 5 門(mén)樓、綜合服務(wù)樓等 70 6 職工宿舍、食堂等 240 7 山水景觀研發(fā)中心 240 8 園藝研發(fā)中心 240 9 環(huán)保技術(shù)研發(fā)中心 240 10 百種植物生態(tài)園 180 11 奇木園 500 12 異花園 400 13 賓館 1800 14 A級(jí)別墅 225 15 B級(jí)別墅 540 16 C級(jí)別墅 1332 17 D級(jí)別墅 1575 18 露天觀光休閑咖啡吧 105 19 水上彩色音樂(lè)噴泉 180 20 垂釣中心 250 21 自然景觀游泳池 77 22 養(yǎng)殖場(chǎng) 210 23 其他 200 其它不可預(yù)計(jì)工程 24 合計(jì) 11234 由上述估算結(jié)果，項(xiàng)目建設(shè)工程投資共計(jì)11234萬(wàn)元。 ②市場(chǎng)賣(mài)點(diǎn)：人環(huán)科技和休閑娛樂(lè)的融合。因此，休閑旅游和人環(huán)科技發(fā)展的需求在本質(zhì)上是一種文化的需求，而與此相對(duì)應(yīng)的生態(tài)休閑將會(huì)獲得極大的發(fā)展，市場(chǎng)潛力和空間巨大。 二、競(jìng)爭(zhēng)者分析 目前在*本地以及周邊的長(zhǎng)沙和株洲，主要的休閑項(xiàng)目定位在于一般的娛樂(lè)、農(nóng)業(yè)生態(tài)觀光，只有極個(gè)別滲入了科技展示和研發(fā)。生態(tài)旅游成為新的時(shí)尚，發(fā)展形勢(shì)喜人。二是局部地區(qū)環(huán)境污染和生態(tài)破壞加劇的狀況沒(méi)有根本好轉(zhuǎn)。 根據(jù)具體情況來(lái)看，2002年，%。上海市從1998年9月開(kāi)始實(shí)施了大樹(shù)引入城市，改善生態(tài)環(huán)境計(jì)劃，計(jì)劃用三年時(shí)間，從滬郊、外地引種100萬(wàn)棵各類(lèi)喬木，其中大樹(shù)6萬(wàn)棵。具體表現(xiàn)為四個(gè)方面： （一）園林科技的需求分析 宏觀層面： 從前面的環(huán)境分析可以得知，當(dāng)前中國(guó)的園林產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅猛，進(jìn)而帶動(dòng)了園林科技的發(fā)展，也同時(shí)給園林科技的發(fā)展帶來(lái)了新的要求。二、環(huán)境保護(hù)措施 自有環(huán)保產(chǎn)品和技術(shù)的使用 對(duì)于生活垃圾的處理，山莊擬建設(shè)3個(gè)高技術(shù)含量的自控式地下垃圾箱，集中進(jìn)行高科技處理。 （5）建設(shè)相配套的水、電、汽、路、綠化和山莊生活污水處理系統(tǒng)等公用工程，建設(shè)綜合服務(wù)樓和員工宿舍、食堂等員工生活設(shè)施。 山莊規(guī)劃確定以清水村（向紅水庫(kù)）（約計(jì)500畝）的區(qū)域，該區(qū)域全部為山地、水庫(kù)，沒(méi)有農(nóng)田，非常適合于綜合開(kāi)發(fā)。在這里，生態(tài)概念順理成章地成為了人環(huán)科技發(fā)展的終極目標(biāo)，人環(huán)科技的不斷發(fā)展則為全社會(huì)生態(tài)意識(shí)的進(jìn)一步升華提供了第一源動(dòng)力。 并按照城市整體規(guī)劃，配套適當(dāng)?shù)纳罹幼∨c公共服務(wù)設(shè)施， 優(yōu)化當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，帶動(dòng)周邊農(nóng)民致富，促進(jìn)長(zhǎng)株潭金三角核心區(qū)的高速健康發(fā)展。一、技術(shù)優(yōu)勢(shì) **山莊的經(jīng)營(yíng)首先倚重的就是技術(shù)優(yōu)勢(shì)，這包括國(guó)內(nèi)最先進(jìn)的園林技術(shù)和生態(tài)環(huán)保技術(shù)。但是另一個(gè)情況卻是：雖然接待人次在全省排名第二，但旅游總收入排名第五，這就要求旅游接待企業(yè)在提高產(chǎn)品服務(wù)附加值和引導(dǎo)客人的消費(fèi)方面大做文章。本項(xiàng)目的建設(shè)既有利于提高*在湖南旅游產(chǎn)業(yè)中的地位，增加旅游湘軍的實(shí)力和影響，也必將為優(yōu)化省市城建規(guī)劃、促進(jìn)第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展作出積極的貢獻(xiàn)。 ***山莊有限公司已與*X投資發(fā)展有限公司合作，共同出資發(fā)起組建中外合資湖南省**山莊有限公司。三、項(xiàng)目選址和建設(shè)規(guī)模 本項(xiàng)目的擇建地址為*市*區(qū)荷塘鄉(xiāng)清水村，環(huán)繞*（約合500畝）范圍內(nèi)。 但由于種種原因，國(guó)內(nèi)園林及旅游產(chǎn)業(yè)普遍存在技術(shù)含量不高、產(chǎn)業(yè)質(zhì)量低下、發(fā)展后勁不足的缺陷。而本項(xiàng)目的成功啟動(dòng)，不僅能有效滿(mǎn)足人們生態(tài)消費(fèi)的需求，又能在很大程度上帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)群的共同發(fā)展，還可以有效配合省市城建規(guī)劃的建設(shè)，促進(jìn)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)、技術(shù)和文化的交流，對(duì)于長(zhǎng)株潭三市融城具有重大意義和深遠(yuǎn)影響。公司本部現(xiàn)有職工40人，其中大專(zhuān)以上文化10人，中高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)以上的5人，其余員工均具有中專(zhuān)、中技以上學(xué)歷。黨的十六大為國(guó)家和社會(huì)發(fā)展指明發(fā)展方向，三農(nóng)問(wèn)題得到前所未有的重視。湖南省預(yù)計(jì)文化產(chǎn)業(yè)10年內(nèi)的產(chǎn)值將增長(zhǎng)6倍，超過(guò)600億，2003年到主席故鄉(xiāng)韶山的旅游人數(shù)達(dá)到了137萬(wàn)人。在這樣的背景下啟動(dòng)***山莊項(xiàng)目，其綜合效益的預(yù)期是不言而喻的。三、產(chǎn)業(yè)集聚的優(yōu)勢(shì) 本項(xiàng)目將生態(tài)主題、環(huán)保概念和現(xiàn)代高新技術(shù)元素完美地糅合成自身的獨(dú)特賣(mài)點(diǎn)，注入*山莊，使之具有寬泛的業(yè)務(wù)涵蓋和豐厚的文化內(nèi)涵，產(chǎn)生優(yōu)勢(shì)疊加甚至達(dá)到乘數(shù)效應(yīng)和良性嬗變。而這種對(duì)接還并非簡(jiǎn)單的矢量交流，而是在良性互動(dòng)中得以?xún)?yōu)合和嬗變。距離*市中心10公里左右，離長(zhǎng)沙市30公里，處于長(zhǎng)株潭中心地帶，交通非常便利。 （2）環(huán)?？萍佳邪l(fā)，包括自控式地下垃圾箱和地下廁所項(xiàng)目。 第三階段：2004年6月2005年10月，完成賓館、A級(jí)別墅、B級(jí)別墅和C級(jí)別墅和垂釣中心等工程，爭(zhēng)取在5月1日前，上述項(xiàng)目對(duì)外營(yíng)業(yè)。 導(dǎo)入ISO14001環(huán)境管理體系 山莊擬進(jìn)行ISO14001國(guó)際環(huán)境管理體系認(rèn)證，以建立一個(gè)經(jīng)濟(jì)效益好、資源利用率高、環(huán)境質(zhì)量好、優(yōu)美潔凈的純生態(tài)園區(qū)，結(jié)合本地環(huán)境保護(hù)工作實(shí)際，實(shí)現(xiàn)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。我省的地級(jí)市如株洲、*、岳陽(yáng)、衡陽(yáng)、郴州等中型城市，都把綠化、美化作為城市建設(shè)的重點(diǎn)工程，全省用于綠化工程的投資達(dá)十億元。技術(shù)的需求非?，F(xiàn)實(shí)。 微觀層面： 2004年全省環(huán)境保護(hù)工作會(huì)議指出，目前我省一是污染負(fù)荷重，污染物排放總量仍處于較高水平，生活型污染又呈加劇趨勢(shì)。國(guó)家2020年發(fā)展規(guī)劃也提出建設(shè)世界第一旅游大國(guó)的目標(biāo)。此外，隨著長(zhǎng)株潭一體化的加強(qiáng)，旅游勢(shì)必會(huì)形成一定的互補(bǔ)的鏈?zhǔn)浇Y(jié)構(gòu)，來(lái)*休閑娛樂(lè)和旅游的本地居民會(huì)大大增加。近年來(lái)，