集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)調(diào)查管理辦法-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 表姓名、職務(wù)、年齡、學(xué)歷、任現(xiàn)職時(shí)間；注冊(cè)資本；營(yíng)業(yè)范圍；主營(yíng)業(yè)務(wù)；營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效期、最近一次年檢日期；貸款卡號(hào)碼、最近一次年檢日期；法人代碼；特許行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證、資質(zhì)等級(jí)等。存貨的占用情況。遞延資產(chǎn)的構(gòu)成和攤銷。三、所有者權(quán)益項(xiàng)目重點(diǎn)分析：注冊(cè)資本實(shí)際到位情況。經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的變化。利潤(rùn)分配情況。在計(jì)算出上述比率后，同樣應(yīng)根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)的特點(diǎn)進(jìn)行具體分析，而不是簡(jiǎn)單地提供計(jì)算結(jié)果。在分析時(shí)，應(yīng)進(jìn)行歷史比較（一般應(yīng)比較近三年情況），與同行業(yè)先進(jìn)企業(yè)相比較。只有在真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上進(jìn)行的分析才是有價(jià)值的。二、企業(yè)內(nèi)部管理情況分析管理模式。三、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況分析經(jīng)營(yíng)規(guī)模。市場(chǎng)與技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)情況。分析企業(yè)對(duì)外擔(dān)保情況，對(duì)外擔(dān)保是否合理，是否利用互相擔(dān)保進(jìn)行融資，對(duì)外擔(dān)保對(duì)企業(yè)自身的壓力如何。第二十九條 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)主要分析企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和投資擴(kuò)張的決策風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的穩(wěn)定性、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和高層管理人員的結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性，政策風(fēng)險(xiǎn)（產(chǎn)業(yè)政策、金融財(cái)稅政策、經(jīng)營(yíng)特許權(quán)、進(jìn)出口配額及許可、政府干預(yù)的兼并、收購(gòu)等資產(chǎn)重組行為等）。第三十七條 集團(tuán)整體財(cái)務(wù)分析內(nèi)容綜合集團(tuán)及其主要關(guān)聯(lián)企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)，剔除合并報(bào)表重復(fù)累加因素，分析集團(tuán)整體負(fù)債水平和綜合償債能力，剔除關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤(rùn)和創(chuàng)造現(xiàn)金流的因素，分析集團(tuán)整體盈利能力和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量。能干的人，不在情緒上計(jì)較，只在做事上認(rèn)真；無(wú)能的人！不在做事上認(rèn)真，只在情緒上計(jì)較。寧可累死在路上，也不能閑死在家里！寧可去碰壁，也不能面壁。合并報(bào)表與承貸主體報(bào)表不分，制作合并報(bào)表未剔除集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的投資、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)，夸大了承貸主體的資產(chǎn)、銷售收入和利潤(rùn)；母公司財(cái)務(wù)報(bào)告未披露成員單位之間的關(guān)聯(lián)交易、項(xiàng)目擔(dān)保情況等，形成財(cái)務(wù)泡沫；集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善或集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按市場(chǎng)公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤(rùn)，逃廢銀行債權(quán)；企業(yè)對(duì)外擔(dān)保面臨訴訟；銀行對(duì)集團(tuán)客戶多頭授信和過(guò)度授信，造成銀行授信超過(guò)集團(tuán)客戶的承債能力；涉足不熟悉的行業(yè)，造成系統(tǒng)性財(cái)務(wù)危機(jī)；1存在信息不對(duì)稱，使銀行無(wú)法準(zhǔn)確掌握客戶資金流向，貸后管理出現(xiàn)失控；1擔(dān)保流于形式，多為集團(tuán)成員之間相互擔(dān)保；1授信投向、用途與國(guó)家的有關(guān)政策不符；1企業(yè)現(xiàn)金流短缺。（4）與行業(yè)相比，銷售價(jià)格、銷售模式、銷售季節(jié)特點(diǎn)、主要銷售地域及銷售網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)劣勢(shì)，市場(chǎng)占有率、近幾年銷售價(jià)格變動(dòng)情況及趨勢(shì)、主要下游客戶及年成交額情況、目前已簽訂的訂單情況。第五章 集團(tuán)整體綜合評(píng)價(jià)第二十七條 綜合財(cái)務(wù)狀況分析對(duì)集團(tuán)及主要關(guān)聯(lián)企業(yè)的資產(chǎn)構(gòu)成和負(fù)債構(gòu)成進(jìn)行匯總分析，對(duì)所有銀行融資的結(jié)構(gòu)和明細(xì)清單進(jìn)行匯總列表，包括所涉的銀行名稱、融資業(yè)務(wù)品種和敞口金額，以及擔(dān)保方式，剔除重復(fù)累加的資產(chǎn)和負(fù)債，包括內(nèi)部往來(lái)的重復(fù)因素，綜合分析集團(tuán)總資產(chǎn)和總負(fù)債的狀況，分析整體負(fù)債水平和綜合償債能力。產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程。內(nèi)部管理制度。第二十六條 企業(yè)非財(cái)務(wù)因素調(diào)查一、企業(yè)所處行業(yè)的情況分析分析行業(yè)政策。企業(yè)是用現(xiàn)金而不是利潤(rùn)償還銀行債務(wù)，虧損企業(yè)如有足夠的現(xiàn)金，照樣可以維持良好的銀行信用，因此銀行最關(guān)心的應(yīng)該是企業(yè)的現(xiàn)金流量。營(yíng)運(yùn)能力分析常用的指標(biāo)有：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。在調(diào)查報(bào)告中除了計(jì)算各項(xiàng)比率指標(biāo)，還要具體分析其包涵的內(nèi)容，比率偏高或偏低的原因，具體是哪一項(xiàng)目的異常變動(dòng)影響了其短期償債能力。如與長(zhǎng)期投資比較，投資收益過(guò)高，應(yīng)分析申請(qǐng)人是否在資本市場(chǎng)有較大的投入。四、損益表主要分析內(nèi)容：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變化情況。應(yīng)付賬款的對(duì)象和期限。長(zhǎng)期投資的項(xiàng)目。貨幣資金、銀行存款、其他貨幣資金以及容易變現(xiàn)的短期投資，可直接用于償付債務(wù)。第二十一條 集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)查對(duì)集團(tuán)母公司的調(diào)查，需要對(duì)集團(tuán)的近期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和遠(yuǎn)期發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行調(diào)查，了解集團(tuán)有無(wú)中長(zhǎng)期的發(fā)展戰(zhàn)略，發(fā)展思路如何，業(yè)務(wù)發(fā)展有無(wú)計(jì)劃性，有無(wú)既定的發(fā)展思路和發(fā)展方向，還是帶有很大的隨機(jī)性和盲目性；是盲目追求規(guī)模擴(kuò)張還是注重穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，集團(tuán)有無(wú)培育企業(yè)文化的戰(zhàn)略，有無(wú)延續(xù)多年的企業(yè)文化理念和價(jià)值觀念等。合并報(bào)表是真正意義上的合并還是簡(jiǎn)單加總后的合并；企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表是否經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。通過(guò)對(duì)集團(tuán)母公司的歷史分析，可以判斷集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、發(fā)展思路、價(jià)值取向，是否屬于先有公司后有集團(tuán)的逐步發(fā)展模式、依賴資本運(yùn)作快速擴(kuò)張的模式、依托主業(yè)的上下游延伸模式和跨行業(yè)多元化混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式等等。在上述報(bào)送過(guò)程中各機(jī)構(gòu)或部門要做好授信材料交接清單和移出移入的簽字。根據(jù)集團(tuán)客戶授信調(diào)查的具體形式，可由公司銀行部、同城支行公司業(yè)務(wù)科長(zhǎng)、異地分支行公司業(yè)務(wù)部人員加入調(diào)查小組。第二條 凡對(duì)《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》所界定的集團(tuán)客戶進(jìn)行授信，且集團(tuán)客戶在銀行系統(tǒng)內(nèi)有兩家以上關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生授信業(yè)務(wù)，均須按本辦法規(guī)定組織每年一次的信貸調(diào)查。凡企業(yè)集團(tuán)總部及全部子公司都在銀行轄區(qū)內(nèi)經(jīng)營(yíng)的集團(tuán)客戶，由公司銀行部根據(jù)客戶的集團(tuán)總部或核心企業(yè)授信關(guān)系所在地、授信規(guī)模、業(yè)務(wù)往來(lái)頻度、經(jīng)營(yíng)狀況、銀行權(quán)限等因素決定由公司銀行部牽頭或指定主辦機(jī)構(gòu)牽頭開(kāi)展聯(lián)合調(diào)查，原則上應(yīng)于每年12 月底以前確定下一年度集團(tuán)客戶授信調(diào)查的名單、主辦及協(xié)辦機(jī)構(gòu)和調(diào)查時(shí)間表。第十一條 集團(tuán)客戶授信調(diào)查的主辦機(jī)構(gòu)（或部門）負(fù)責(zé)在綜合各協(xié)辦機(jī)構(gòu)調(diào)查意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)集團(tuán)客戶進(jìn)行整體資信評(píng)估。第三章 集團(tuán)母公司調(diào)查第十四
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